贵州商学院2022级税收学专业本科人才培养方案.pdf

2022 级税收学专业本科人才培养方案方案负责人：刘玲娅方案审核人：董耀武一、专业名称与代码专业名称：税收学专业代码：020202 二、培养目标本专业培养热爱党、热爱祖国，德智体美劳全面发展，有良好思想品质和道德修养，有社会责任感，具备扎实的税收学专业知识和基本理论，掌握税收学专业技能与技术，具有较强的财税业务处理能力、税务管理能力、涉税服务能力，具备商业意识、法治意识、数字化思维、国际化视野和勤奋实干作风，能在商务服务领域、政府财税、审计、经济管理部门从事财税相关工作的高素质应用型人才。三、培养规格 1.学制与学位本专业标准学制为四年，实行弹性修业年限 4-6 年，最低毕业学分为 168。学生在规定学制内，修完人才培养方案规定的课程，成绩合格，德育考核合格，《国家学生体质健康标准》测试成绩达 50 分以上，并完成新商科第二课堂综合素质训练学分要求的，准予毕业。符合学校学士学位授予条件的毕业生，授予经济学学士学位。 2.知识要求（1）基础性知识熟练掌握数学、经济学、统计学等基础学科的理论和知识。（2）工具性知识掌握英语，具备税收英语阅读、听、说、写、译的能力；熟练使用计算机； 103 能够运用信息管理技术进行专业文献检索、数据处理、模型设计等；能够使用专业数据库进行专业论文以及研究报告撰写等。（3）专业知识牢固掌握本专业基础知识、基本理论与基本技能。充分了解财税理论前沿和实践发展现状，熟悉税收工作的基本流程。 3.素质要求（1）思想道德素质遵守宪法、法律和法规，遵守公民道德规范，积极践行社会主义核心价值观。遵守《高等学校学生行为准则》，遵守学校管理制度；具有良好的思想道德品质和社会公德，正确的人生观、价值观，强烈的责任心和事业心，有实事求是、开拓创新的科学态度和意识；具有较强的社会责任感和团队协作精神，良好的爱岗敬业精神和诚实守信的职业道德。（2）专业素质具有良好的专业素养，熟悉国家有关财税的方针、政策和法律法规，了解国内外财税发展动态。系统掌握并熟练运用税收学基本理论及基本知识，熟悉税收政策和税务工作的各项业务技能；具有坚实的经济学、管理学和法学的理论基础，熟悉国内和国际税务、会计、金融等方面的法律法规与操作实务；掌握定性分析与定量分析相结合的科学研究方法与技能，具有处理各类涉税业务活动的实践操作能力，具备一定的动手和沟通协调能力；具有良好的爱岗敬业精神和诚实守信的职业道德，有较强的社会责任感和团队协作精神，以及较好的税收综合业务处理能力。（3）文化素质具有一定的科学知识与科学素养。具备一定的文学、艺术素养。对中国传统文化与历史有一定了解。掌握文献检索、资料查询的基本方法，有一定的科学研究和实际工作能力。（4）身心素质 104 具有健康的体魄，体育达标。养成良好的卫生习惯与生活规律，具备健康的心理素质，具有一定的自我调节能力和较强的抗挫能力等。 4.能力要求（1）获取知识的能力能够掌握有效的学习方法，主动接受终身教育。能够应用现代科技手段进行自主学习。适应财税理论和实践快速发展的客观情况，与时俱进。（2）实践应用的能力能够在财税实践活动中灵活运用所掌握的专业知识。能够对各种国内外的财税信息加以甄别、整理和加工，从而为政府、企业和财税机构等部门解决实际问题提供对策建议。能够运用专业理论知识和现代经济学研究方法分析解决实际问题，具备一定的科学研究能力。（3）创新创业的能力具备创新精神、创业意识和创新创业能力。能够把握财税发展的趋势，学以致用，创造性地解决实际财税问题。具有专业敏感性，在激烈的市场竞争和国际竞争中敢于创新、善于创新。（4）其它能力具有一定的口语和书面表达能力、沟通交流能力、组织协调能力、团队合作能力。系统掌握税收学基本理论、基本原理与技术，具备良好的财税业务处理能力、涉税服务能力、税收筹划能力、税务管理能力。四、课程体系 1.课程体系总体框架本专业课程体系包括理论教学和实践教学。理论教学包括通识课程和专业课程，专业课程涵盖专业基础课程、专业主干课程和专业选修课程；实践教学包括实验、专业实习、社会实践和毕业论文。专业培养方案总学分为 168 学分，其中：实践教学累计学分为 50.5 学分，占总学分的 30%；创新创业教育为 7 学分（其 105 中创新理论课程学分 4 学分，创新实践课程 3 学分），占 4%。 2.课程设置（1）理论教学课程 ①思想政治理论课程思想政治理论课程开设以下课程：马克思主义基本原理概论、毛泽东思想和中国特色社会主义理论体系概论、中国近现代史纲要、思想道德修养与法律基础、形势与政策。 ②通识课程通识课程设置数学、外语、电子商务概论、体育等必修课程，以及根据学校特色和条件设置了人文艺术、社会科学和自然科学类通识选修课程。思想政治理论课程和通识课程学分占总学分的 41.1%。 ③专业必修与选修课程专业必修课程包括专业基础课和专业主干课。专业基础课程包括政治经济学、微观经济学、宏观经济学、财政学、会计学、统计学、金融学课程。专业主干课包括：税收学、税法、国际税收、税务管理、涉税服务实务、税务筹划、中级财务会计。专业选修课包括专业限选课和专业任选课。专业必修与选修课程学分占总学分的 38.4%。（2）实践教学课程根据专业教学的实际需要独立设置相应的实验（实训）课程与环节，利用实验室和实训基地开展教学活动。 ①专业实习本方案设置有专业实习，专业实习时间累计 8 周。 ②社会实践为丰富创新创业知识和体验，提升创新精神和创业能力，结合本专业培养目标，设置有较为丰富的社会实践教学体系。包括军事训练、学年论文/调查报告、 106 创新创业实践（课外科技活动）、劳动教育（理论与实践）。社会实践累计时间不少于 4 周。 ③毕业论文学生应根据自身兴趣，结合专业特点，在教师指导下撰写毕业论文。毕业论文写作应综合运用所学专业知识，并遵守学术道德和学术规范。毕业论文指导教师应由讲师及以上职称的专业教师担任，必要时聘请实务部门有关人员共同指导。毕业论文可采取学术论文案例分析、调研报告、创业方案设计等多种形式。 3.所设课程对能力培养的支撑专业核心能力课程名称能力类型能力名称微观经济学会计学统计学金融学中级财务会计税法涉税核算实务会计信息系统经济法税务基础实验财税业务综合实验企业涉税业务分析能力（技术型）财税业务处理财税数据处理与分析能力财务核算能力宏观经济学政治经济学税收学税务管理税务检查财政学社会保障学计量经济学财税决策仿真综合实验税务稽查能力（管理型）税务管理税收征管法理解与运用能力纳税评估能力经济法涉税服务实务税务筹划商业调查理论与实践税务代理综合实验纳税申报综合实验税务筹划综合实验代理纳税申报能力（服务型）涉税服务代理纳税审核能力代理纳税筹划能力国际税收协定运用能力（策划型）国际税收实务运作国际税收国际投资税务筹划综合实验国际税收筹划能力国际投资税务事项运作能力 4.主干学科、主干课程 107 备注（1）主干学科：财政学（2）专业主干课程：税法、中级财务会计、税收学、国际税收、税务管理、涉税服务实务。 5.课程结构与学分及学时分配课程平台课程类别学分通识课程通识必修课程 61 学时 1070 理论实践教学教学学时学时 879 191 占总各学期学分统计学分比例（%）一二三四五六七 19.5 15 11 8 5 2 0.5 √1 √2 √1 √2 √2 6 2 3 3 4 6 6 3 7 3 5 9.5 八 41.1 8 128 128 0 专业基础课程 21 336 296 40 专业主干课程 26 416 372 44 专业选修课程 17.5 280 252 28 小计 133.5 2230 1927 303 实践课程 34.5 524 最低毕业学分/学时 168 2754 专业课程通识选修课程 7 38.4 实践教学环节学分：50.5 79.5 26.5 26 21 18 16 16 10 30.06 2 2 2.3 2 2.2 2 8 14 28.5 28 23.3 20 18.2 18 18 14 集中性实践环节周数：30 五、教学计划税收学专业理论教学计划表课程课程平台类别思想政治通识理论课程大学课程名称课程性质各学期周学时分配考核理论实践第一学年第二学年第三学年第四学年学分总学时方学时学时式 1 2 3 4 5 6 7 8 形势与政策必查 2 36 18 18 √ 思想道德与法治必试 3 48 38 10 3 马克思主义基本原理必试 3 48 46 2 中国近现代史纲要必试 3 48 42 6 毛泽东思想和中国特色社会主义理论体系必试概论 5 80 65 15 4 64 64 大学英语 1 必试 √ √ √ √ 课程归属备注第 1-6 学期以讲座形式开设。每次讲座分别为 6、6、 6、6、6、6 学时。第 6 学期一次录入成绩 √ 马克思主义学院 3 3 5 4 108 大学外语教第 1-4 学期实税收学专业理论教学计划表各学期周学时分配考核理论实践第一学年第二学年第三学年第四学年学分总学时方学时学时式 1 2 3 4 5 6 7 8 课程名称课程性质大学英语 2 必试 4 64 64 大学英语 3 必试 2 32 32 大学英语 4 必试 2 32 32 商务英语必试 2 32 32 2 法商融合经济法必试 3 48 48 3 技术支撑课程数字经济概论必试 2 32 32 微积分（上）必试 4 64 64 微积分（下）必试 4 64 64 线性代数（文）必试 3 48 48 军事理论必查 2 36 36 课程课程平台类别英语大学数学安全观教育语文 4 学部行 A、B 分层教学 2 马克思主义学院 2 经济与金融学院 4 计算机与信息工程学院 4 3 4 大学生心理健康教育必查 2 36 32 大学语文必试 2 32 32 体育 1 必试 1 36 4 32 体育 2 必试 1 36 4 32 体育 3 必试 1 36 4 32 体育 4 必试 1 36 4 32 职业生涯规划必查 0.5 8 8 创新创业基础必查 2 32 32 就业指导必查 0.5 8 8 贵州省情必查 1 18 14 4 生态文明教育必查 1 16 12 4 “四史”教育选查人文社会科学选查自然科学选查艺术与美育选查生命与健康选查 4 通识教育学院 2 文化与艺术传媒学院 2 2 2 体育教学部 2 2 经济与金融学院 √ 通识教育学院 2 √ 8 128 旅游管理学院 2 128 √ 109 经济与金融学院克思主义学院 2 地方课程通识选修课程备注 2 体育创新创业课程课程归属 √ √ √ √ 需分别修满自然科学类（或人文科学类）、创新创业类课程、艺术与美育类课程各 2 学分，“四史” 税收学专业理论教学计划表课程课程平台类别各学期周学时分配考核理论实践第一学年第二学年第三学年第四学年学分总学时方学时学时式 1 2 3 4 5 6 7 8 课程名称课程性质创新创业选查思维与方法选查小计专业基础课程 69 1198 1007 191 23 3 必试 3 48 48 宏观经济学 A 必试 3 48 48 政治经济学 B 必试 2 32 32 财政学 A 必试 3 48 40 8 金融学 A 必试 3 48 40 8 会计学 A 必试 4 64 56 8 统计学必试 3 48 40 8 21 336 296 40 8 17 12 9 5 3 经济与金融学院 2 3 3 4 会计学院 3 7 6 2 3 管理学院 3 中级财务会计必试 4 64 56 税收学必试 3 48 48 税法（上）必试 3 48 44 4 税法（下）必试 3 48 44 4 3 税务管理 A 必试 3 48 40 8 3 国际税收必试 3 48 40 8 3 涉税服务实务 A 必试 4 64 60 4 4 税务筹划 A 必试 3 48 40 8 26 416 372 44 选查 3 48 40 8 3 选查税务检查* 专业会计信息系统 C* 选查限选商业调查理论与实践选查 2 32 28 4 2 3 48 48 3 48 32 学位论文写作专题选查 0.5 8 8 4 财务管理学 C 选查 2 32 32 4 国际投资选查 2 32 32 4 外国税制选查 2 32 32 4 计量经济学 C 选查 2 32 32 4 社会保障学 B 选查 2 32 32 4 财政支出项目绩效评选查价 2 32 32 4 小计 17.5 280 252 合计 133.5 2230 1927 303 专业主干课程专业课程小计涉税核算实务* * 专业选修专课业程任选备注教育类 1 学分，剩余类别选修 1 学分微观经济学 B 小计课程归属 4 会计学院 3 3 经济与金融学院 3 4 6 6 3 7 经济与金融学院 3 16 4 28 30 27 20 注：“*”号标注的专业选修课程纳入学位课程。 110 18 4 5 19 15 12 19 会计学院经济与金融学院第 9-10 周会计学院六选三(开课经济与金融时间 1-8 周) 学院税收学专业实践教学计划表实践类型实验各学期周学时分配课程性质考核方式学分税务基础实验必查 2 52 财税决策仿真综合实验必查 2 52 财税业务综合实验必查 2 52 税务筹划综合实验必查 2 52 纳税申报综合实验必查 2 52 税务代理综合实验A 必查 2 52 26 第 14-15 周税收学专业实习必查 2 52 26 第 17-18 周毕业实习必查 6 - 军事训练必查 2 11 2 学年论文/调查报告 1 必查 0.3 8 学年论文/调查报告 2 必查 0.2 8 创新创业实践 (课外科技活动) 必查 3 - 必查 8 必查 8 必查 8 必查 8 毕业论文（设计）必查课程名称学时第一学年第二学年第三学年第四学年 1 3 5 7 2 4 6 课程归属备注 8 26 第 12-13 周 26 第 9-10 周 26 第 17-18 周 2 6 经济与金融学院 26 第 17-18 周第 17-18 周实习（实训）社会实践劳动教育（理论与实践）毕业论文（设计）合计 √ 学生处（武装部） √ √ √ √ √ √ √ √ 在第 7 学期统一录入成绩 √ √ 经济与金融学院 √ √ 原则上安排在周末或假期进行，第 6 学期录入成绩。 √ 8 √ 524 第 2-3 周一、二年级暑期安排，分学期录入成绩 √ 1 34.5 第 1-6 周 0 26 111 26 26 26 26 52 0 第 7-14 周