经费审批管理制度.docx

经费审批管理制度 为了加强学院各项经费的管理，合理有效的使用经 费，保证各项财务制度的贯彻执行 ，结合财政部、教 育部关于印发《高等学校财务制度》的通知及学校实际 情况，特拟定本制度。 一、总则 1.学院及全院教职工在办理财务事项时，必须遵守 本制度。 2.学院办公室必须履行岗位职责，遵守国家财政制 度和本制度的规定，实施财务管理，严密会计核算，加 强审计监督。 3.学院财务执行“一级核算，两级管理”的体制， 一切财务事项必须经学院办公室办理，各部门均不得自 行设立会计和在银行设立帐户，严禁设立“小金库”。 4.各 部 门要严格 按照学院 核定 的经 费 作出 开 支计 划， 妥善安排各项支出，按照费用限额和规定范围使用，严 禁随意扩大各项费用的开支范围和提高开支标准。凡违 反财政制度和财务制度的开支，学院办公室有权拒绝报 销。 二、财务票据及报销的有关规定 1.各种报销要有合法、合理的发票来源，严禁使用 白条报帐，如需收据结算、超过 500 元现金付款的项目， 在领导批示前必须注明。 2.学院 办公室负责办 理财务事项。 为 扭转 有 人借 款、 无人报销、长期拖欠和挂帐等混乱现象，各部门要有相 对稳定的承办人，除招生费用开支外，部门日常的开财 务审计处一般只针对承办人 。 3.各部门在报销各项开支费用时，先整理票据并填 制报销凭单，经学院领导和校财务处会计审核无误后， 方可找校长审批，未经审核的票据财务审计处有权拒绝 付款。 4.各类付款及报销的票据要求加盖财务专用章，凡 购买物品类，票面必须标明购买名称、数量、单价、金 额，没有标明的票据学院办公室一律不予审核报销。 5.日常事务性现金借款需在三天之内办理核销手 续 。 6.开 支 报销应做 到：一、 力求 取得 规 范的 正 式发 票。 二、开支发票要真实、合理、合法。三、发票的内容要 具备六要素：时间，单位，内容项目，数量价格，金额 大小写，盖公章及收款人签名。四、每张发票报销有经 手人、部门负责人签字，方可送学院办公室审批。五、 审批手续要完整，每张开支发票必须领导签字后方能支 付，专项开支要在院务公开栏公布 。