金达莱：首次公开发行股票并在科创板上市招股意向书附录.PDF

申港证券股份有限公司 关于江西金达莱环保股份有限公司 首次公开发行股票并在科创板上市 之 发行保荐书 保荐机构（主承销商） 2020 年 9 月 上海证券交易所： 申港证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”、“申港证券”）接受江西 金达莱环保股份有限公司（以下简称“发行人”、“金达莱”、“公司”）的委 托，担任金达莱首次公开发行股票并在科创板上市的保荐机构。 本保荐机构及相关保荐代表人已根据《中华人民共和国公司法》（以下简称 “《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》 （以下简称“《证券法》”）、《科 创板首次公开发行股票注册管理办法（试行） 》 （以下简称“《科创板注册办法》”） 、 《证券发行上市保荐业务管理办法》 （以下简称“《保荐业务管理办法》”）、 《上 海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》 、 《保荐人尽职调查工作准则》 、 《证 券公司投资银行类业务内部控制指引》 、 《关于首次公开发行股票并上市公司招股 说明书财务报告审计截止日后主要财务信息及经营状况信息披露指引》 、 《关于加 强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉洁从业风险防控的意见》等有关 法律、法规和中国证监会、上海证券交易所的有关规定，诚实守信，勤勉尽责， 严格按照依法制定的业务规则、行业执业规范和道德准则出具发行保荐书，并保 证所出具文件的真实性、准确性和完整性。 本发行保荐书如无特别说明，相关用语具有与《江西金达莱环保股份有限公 司首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书》中相同的含义。 3-1-2-1 第一节 本次证券发行基本情况 一、本次具体负责推荐的保荐代表人 申港证券指定的负责推荐发行人首次公开发行股票的保荐代表人为王东方 女士和吴晶女士。 王东方女士，申港证券投行五部副经理、投资银行部内核委员，法学学士， 保荐代表人，注册会计师，注册税务师。投行工作经历包括：主持了红旗连锁 （002697），道恩股份（002838）、岱勒新材（300700）、三力制药（603439） 等 IPO 项目；主持了道恩股份（002838）可转换公司债项目；参与了国盛智科 （688558）科创板首次公开发行并上市项目；主持了银发环保（830918）、佳 盈物流（831573） ，鑫联环保（836446）、奧雷德（833932）、联诚科技（835964）， 特飞科技（837000） 、一乘股份（834592）等 7 个新三板项目。 吴晶女士，申港证券保荐业务部门负责人，进入证券公司以来，投行工作经 历包括：参与并主持了博汇纸业（600966）、云南旅游（002059）、华力创通 （300045）、智飞生物（300122）、朗玛信息（300288）等 IPO 项目，以及 中航机电（002013）定向增发、启迪环境（000826）公开增发、华工科技（000988） 配股等项目。 二、本次证券发行项目协办人及其他项目组成员 （一）项目协办人及其保荐业务执业情况 本次证券发行项目协办人为陈席。 陈席先生现任申港证券股份有限公司业务副总裁，注册会计师，经济学学士。 自 2012 年 10 月至 2018 年 4 月，工作于毕马威华振会计师事务所（特殊普通合 伙），担任审计经理。主持或参与的项目有德林海科创板 IPO 项目（2019），宏 和电子、新华教育、枫华学校等公司的改制或 IPO 项目，宏和科技挂牌项目， 康欣新材重大资产重组项目，华菱精工财务顾问项目，夏普集团、小松集团等年 度及集团报表审计项目。 3-1-2-2 （二）项目组其他成员 本次证券发行项目组其他成员为：李强、郭珂、王旭、安超、程瑞、邢晟、 柯杰、凌彦。 三、发行人情况 发行人名称 江西金达莱环保股份有限公司 注册地址 江西省南昌市新建区长堎外商投资开发区工业大道 459 号 有限公司成立日期 2004 年 10 月 29 日 股份公司成立日期 2012 年 07 月 31 日 联系人 杨晨露 联系电话 86-791-83775088 传真 86-791-83775088 业务范围 环保项目咨询、设计、工程总承包及运营管理；环保技术及产品的 开发；废水及固废的综合利用；环保设备生产、安装和销售；机电 设备安装；节能环保项目的投资、管理、设计、施工；合同能源管 理；金属化学品供销业务（危险化学品除外）、建筑材料、五金交 电、水质检测；自营和代理各类商品和技术的进出口业务；投资管 理、投资咨询（金融、证券、保险、期货除外）；自有房屋租赁； 机械设备租赁（以上项目依法需经批准的项目,需经相关部门批准后 方可开展经营活动） 本次证券发行类型 人民币普通股（A 股） 四、发行人与保荐机构持股情况及关联关系的说明 1、保荐机构将安排相关子公司参与本次发行战略配售，具体按照上海证券 交易所相关规定执行。保荐机构及相关子公司将在发行前进一步明确参与本次发 行战略配售的具体方案，并按规定向上海证券交易所提交相关文件。 除上述情况外，截至本报告签署日，不存在保荐人或其控股股东、实际控制 人、重要关联方持有或者通过参与本次发行战略配售持有发行人或其控股股东、 实际控制人、重要关联方股份的情况； 2、截至本报告签署日，不存在发行人或其控股股东、实际控制人、重要关 联方持有保荐人或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况； 3、截至本报告签署日，不存在保荐人的保荐代表人及其配偶，董事、监事、 高级管理人员，持有发行人或其控股股东、实际控制人及重要关联方股份，以及 3-1-2-3 在发行人或其控股股东、实际控制人及重要关联方任职的情况； 4、截至本报告签署日，不存在保荐人的控股股东、实际控制人、重要关联 方与发行人控股股东、实际控制人、重要关联方相互提供担保或者融资等情况； 5、截至本报告签署日，不存在保荐人与发行人之间的其他关联关系。 五、本保荐机构内部审核程序和内核意见 （一）保荐机构内部审核程序 1、2020 年 2 月 12 日，保荐机构投资银行立项委员会召开会议，审议通过 江西金达莱环保股份有限公司首次公开发行并在科创板上市项目的立项申请； 2020 年 2 月 13 日，项目立项申请经质量控制部批准同意，项目立项程序完成。 2、2020 年 3 月 31 日至 2020 年 4 月 10 日，质量控制部会同内核部等并派 出审核人员对江西金达莱环保股份有限公司首次公开发行并在科创板上市项目 进行了现场核查。 2019 年 4 月 10 日，项目组将归集完成的工作底稿提交质量控制部验收， 验收通过后，质量控制部根据中国证监会和上海证券交易所的有关规定，对项目 申请文件进行审查，并出具质量控制报告。项目组回复质量控制报告，并经质量 控制部推动，同意本项目报送内核部内核。 3、2020 年 4 月 12 日，内核部组织项目问核。 4、2020 年 4 月 17 日，投资银行内核委员会召开会议，参会的内核委员共 7 人。会议投票表决同意予以推荐，并出具了内核意见。 5、项目组根据内核意见对申请文件进行了补充、修改、完善，并经内核部 跟踪复核。 6、完成内部审核程序。 7、2020 年 5 月 30 日，内核部采用书面内核方式对发行人审核问询函回复 进行了审核，经审核同意将申请文件上报上海证券交易所。 8、2020 年 6 月 29 日，内核部采用书面内核方式对发行人第二轮审核问询 函回复进行了审核，经审核同意将申请文件上报上海证券交易所。 3-1-2-4 9、2020 年 7 月 17 日，内核部采用书面内核方式对发行人审核中心意见落 实函回复及申请文件（上会稿）进行了审核，经审核同意将申请文件上报上海证 券交易所。 10、2020 年 7 月 26 日，内核部采用书面内核方式对发行人上市委问询问 题回复及申请文件（上会稿）进行了审核，经审核同意将回复及申请文件上报上 海证券交易所。 11、2020 年 7 月 30 日，内核部采用书面内核方式对发行人上市委会议意 见落实函回复及申请文件（注册稿）进行了审核，经审核同意将回复及申请文件 上报上海证券交易所。 12、2020 年 8 月 24 日，内核部采用书面内核方式对发行人注册环节反馈意 见之回复及申请文件（注册稿）进行了审核，经审核同意将回复及申请文件上 报中国证监会。 13、2020 年 9 月 25 日，内核部采用书面内核方式对发行人 2020 年半年报 补充文件、注册环节反馈意见之回复及申请文件（注册稿）进行了审核，经审 核同意将申请文件上报中国证监会。 （二）内核结论意见 内核委员会经审核后同意项目组落实内核审核意见并修改、完善申报文件后 将发行申请文件上报上海证券交易所。 3-1-2-5 第二节 本保荐机构承诺事项 一、本保荐机构已按照法律、行政法规和中国证监会的规定，对发行人及其 控股股东、实际控制人进行了尽职调查、审慎核查，同意推荐发行人本次证券发 行上市，并据此出具本发行保荐书。 二、本保荐机构就下列事项做出承诺： （一）有充分理由确信发行人符合法律法规及中国证监会有关证券发行上市 的相关规定； （二）有充分理由确信发行人申请文件和信息披露资料不存在虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏； （三）有充分理由确信发行人及其董事在申请文件和信息披露资料中表达意 见的依据充分合理； （四）有充分理由确信申请文件和信息披露资料与证券服务机构发表的意见 不存在实质性差异； （五）保证所指定的保荐代表人及本保荐机构的相关人员已勤勉尽责，对发 行人申请文件和信息披露资料进行了尽职调查、审慎核查； （六）保证保荐书、与履行保荐职责有关的其他文件不存在虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏； （七）保证对发行人提供的专业服务和出具的专业意见符合法律、行政法规、 中国证监会的规定和行业规范； （八）自愿接受中国证监会依照《证券发行上市保荐业务管理办法》采取的 监管措施。 （九）因为发行人本次公开发行制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，给投资者造成损失的，将依法赔偿投资者损失。 3-1-2-6 第三节 对本次证券发行的推荐意见 一、本保荐机构对本次证券发行上市的推荐结论 本保荐机构经过全面的尽职调查和审慎核查，认为发行人的申请理由充分， 发行方案合理，募集资金投向可行，公司具有较好的发展前景，符合《公司法》 、 《证券法》 、 《科创板注册办法》及其他规范性文件所规定的发行上市条件。为此， 本保荐机构同意推荐江西金达莱环保股份有限公司首次公开发行股票并在科创 板上市。 二、发行人就本次证券发行履行的《公司法》 、 《证券法》及中国证监 会规定的决策程序 经核查，发行人已就本次证券发行履行了《公司法》 、 《证券法》及中国证监 会规定的决策程序，具体如下： （一）2020 年 3 月 6 日，发行人召开第三届董事会第十五次会议，该次会 议审议并通过了关于《关于公司申请首次公开发行股票并在科创板上市的议案》 、 《关于提请股东大会授权董事会负责办理公司申请首次公开发行股票并在科创 板上市相关事宜的议案》等议案。 （二）2020 年 3 月 23 日，发行人召开 2020 年第一次临时股东大会，该次 会议审议并通过了关于《关于公司申请首次公开发行股票并在科创板上市的议 《关于提请股东大会授权董事会负责办理公司申请首次公开发行股票并在科 案》、 创板上市相关事宜的议案》等议案。 综上，本保荐机构认为，发行人本次发行已获得了必要的批准和授权，履行 了必要的决策程序，决策程序合法有效。 三、本次证券发行符合《证券法》规定的发行条件 经核查，本次证券发行符合《证券法》规定的发行条件，具体如下： 1、发行人具备健全且运行良好的组织机构，符合《证券法》第十二条第一 款第（一）项的规定。 2、发行人具有持续经营能力，符合《证券法》第十二条第（二）项的规定。 3-1-2-7 3、发行人最近三年财务会计报告被出具无保留意见审计报告，符合《证券 法》第十二条第（三）项。 4、发行人及其控股股东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财 产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪。符合《证券法》第十 二条第（四）项。 5、发行人符合中国证监会规定的其他条件，符合《证券法》第十二条第（五） 的规定：中国证监会《科创板注册办法》对首次公开发行股票并在科创板上市规 定了发行条件。 四、本次证券发行符合《科创板注册办法》规定的发行条件 经核查，发行人本次证券发行符合《科创板注册办法》规定的发行条件，具 体如下： 1、符合《科创板注册办法》第十条的规定 经核查发行人设立至今相关的政府批准文件、营业执照、公司章程、发起人 协议、创立大会文件、评估报告、审计报告、验资报告、工商设立及变更登记文 件、股本变动涉及的增资协议、股权变动涉及的股权转让协议，发行人前身江西 金达莱环保实业有限公司（后更名为“江西金达莱环保研发中心有限公司”，以 下简称“金达莱有限” ）成立于 2004 年 10 月 29 日。2012 年 7 月 31 日，金达 莱有限整体变更设立江西金达莱环保股份有限公司。从金达莱有限成立之日起， 发行人持续经营时间超过三年以上。 发行人按照《公司法》 、 《证券法》等相关法律法规的要求建立了规范的法人 治理结构，股东大会、董事会、监事会、独立董事和董事会秘书制度逐步建立健 全，董事会中独立董事构成符合相关规定，董事会下设提名委员会、审计委员会、 薪酬与考核委员会和战略发展委员会四个专门委员会，并且制定了三会议事规则、 《董事会秘书工作细则》等规章制度，具有完善的公司治理结构，且相关机构和 人员能够依法履行职责。 2、符合《科创板注册办法》第十一条的规定 经核查发行人报告期财务会计资料，中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 3-1-2-8 出具的标准无保留意见的《审计报告》 （众环审字[2020]060065），本保荐机构认 为，发行人会计基础工作规范，财务报表的编制和披露符合企业会计准则和相关 信息披露规则的规定，在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成 果和现金流量，并由注册会计师出具了标准无保留意见的审计报告。 经核查发行人内部控制制度及运行记录等文件，中审众环会计师事务所（特 殊普通合伙）出具的无保留结论的《内部控制鉴证报告》 （众环专字[2020]060079）， 本保荐机构认为，发行人于 2020 年 6 月 30 日在所有重大方面的内部控制制度健 全且被有效执行，能够合理保证公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性， 并由注册会计师出具无保留结论的内部控制鉴证报告。 3、符合《科创板注册办法》第十二条的规定 经核查发行人设立至今相关的工商设立及变更登记文件、股本变动涉及的增 资协议、股权变动涉及的股权转让协议、主要资产权属证明、相关董事会和股东 大会决议文件、发起人和主要股东的营业执照（或身份证明文件）、发行人开展 生产经营所需的业务许可证照或批准文件、主要关联方的工商档案等资料，对主 要董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、主要客户和供应商进行了访谈， 查阅并分析行业研究资料和统计资料，中审众环出具的《审计报告》（众环审字 [2020]060065 号）、发行人律师出具的法律意见书等文件，保荐机构认为，发行 人业务完整，具有直接面向市场独立持续经营的能力。 发行人资产完整，业务及人员、财务、机构独立，与实际控制人及其控制的 其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争，不存在严重影响独立 性或者显失公平的关联交易。 发行人主营业务、控制权、管理团队和核心技术人员稳定，最近 2 年内主营 业务和董事、高级管理人员及核心技术人员均没有发生重大不利变化；控股股东 和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰，最近 2 年实 际控制人没有发生变更，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷。 发行人不存在主要资产、核心技术、商标等的重大权属纠纷，重大偿债风险， 重大担保、诉讼、仲裁等或有事项，经营环境已经或者将要发生重大变化等对持 续经营有重大不利影响的事项。 3-1-2-9 4、符合《科创板注册办法》第十三条的规定 经核查发行人企业信用报告，发行人的书面声明和相关政府部门出具的证明， 并走访了发行人所在地工商、社保、税务等政府部门，法院、仲裁机构等司法机 关；取得了控股股东及实际控制人、董事、监事、独立董事、高级管理人员调查 问卷；对前述相关主体通过网络公开检索，发行人律师出具的法律意见书，保荐 机构认为，发行人生产经营符合法律、行政法规的规定，符合国家产业政策。 最近 3 年内，发行人及其控股股东、实际控制人不存在贪污、贿赂、侵占财 产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，不存在欺诈发行、重 大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众 健康安全等领域的重大违法行为。 董事、监事和高级管理人员不存在最近 3 年内受到中国证监会行政处罚，或 者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚 未有明确结论意见等情形。 五、 《关于做好首次公开发行股票公司 2012 年度财务报告专项检查 工作的通知》 （发行监管函[2012]551 号文）中涉及的 12 个重点核查 事项的说明 根据中国证券监督管理委员会《关于做好首次公开发行股票公司 2012 年度 财务报告专项检查工作的通知》 （以下简称“ 《通知》”）和近期相关监管要求，保 荐机构对照《通知》涉及的 12 个重点事项，对发行人报告期内相关财务情况进 行了逐条核查，对核查结果说明如下： （一）以自我交易的方式实现收入、利润的虚假增长。即首先通过虚构交易（例 如，支付往来款项、购买原材料等）将大额资金转出，再将上述资金设法转入发 行人客户，最终以销售交易的方式将资金转回 保荐机构履行了如下核查程序：审阅发行人关于是否存在自我交易行为的说 明，函证或访谈客户以了解合同履行情况，核查收款与欠款等信息，抽取核对出 库单、安装调试单、水质检测报告及客户说明，核查银行对账单与银行日记账的 一致性，分析采购额分供应商的波动，分析采购量与生产领用量的匹配，分析生 3-1-2-10 产量与生产人员工资、水电能源消耗的匹配，分析销售额与运费，分析销售额分 客户的波动，分析销售额与销售人员工资匹配，核查预付账款和其他应收款对方 是否为关联方以及交易内容等资料。 经核查，保荐机构认为，发行人报告期不存在以自我交易方式实现收入、利 润的虚假增长的情形。 （二）发行人或关联方与其客户或供应商以私下利益交换等方法进行恶意串通以 实现收入、盈利的虚假增长。如直销模式下，与客户串通，通过期末集中发货提 前确认收入，或放宽信用政策，以更长的信用周期换取收入增加。经销或加盟商 模式下，加大经销商或加盟商铺货数量，提前确认收入等 1、发行人或关联方与其客户是否存在以私下利益交换等方法进行恶意串通 以实现收入、盈利的虚假增长。 保荐机构履行了如下核查程序：审阅发行人或关联方关于是否存在与其客户 私下利益交换行为的说明，调阅有关客户的工商登记信息，以及发行人实际控制 人、董事、监事、高级管理人员和持股 5%以上的股东出具的声明，核查发行人 提供的关联方清单、关联方基本情况表、各年度分客户销售明细表、出库单、销 售发票、承兑汇票明细表以及银行对账单，对客户及发行人负责销售的高管人员 以及销售人员进行访谈。 经核查，保荐机构认为，报告期内，不存在发行人或关联方与其客户以私下 利益交换等方法进行恶意串通实现收入、盈利的虚假增长的情形。 2、发行人或关联方与其供应商是否存在以私下利益交换等方法进行恶意串 通以实现收入、盈利的虚假增长。 保荐机构履行了如下核查程序：审阅发行人关于发行人或关联方是否存在私 下利益交换情形的说明，查阅发行人实际控制人的关联方银行账户明细表、银行 账户对账单，调阅主要供应商工商登记信息，核查报告期采购量变化情况及与生 产量匹配性，对主要供应商进行访谈。 经核查，保荐机构认为，发行人报告期内不存在发行人或关联方与其供应商 以私下利益交换等方法进行恶意串通以实现成本虚假的情形。 3-1-2-11 （三）关联方或其他利益相关方代发行人支付成本、费用或者采用无偿或不公允 的交易价格向发行人提供经济资源 保荐机构履行了如下核查程序：审阅发行人关于是否存在关联方或其它利益 方代付成本费用的说明，对照核查发行人签订的采购合同、入库单、采购凭证、 支付凭证、银行对账单，对收入与成本、费用的配比性进行分析，对主要供应商、 员工进行访谈。 经核查，保荐机构认为，发行人报告期内不存在关联方或其它利益相关方代 发行人支付成本、费用或者采用无偿或不公允的交易价格向发行人提供经济资源 情形。 （四）保荐机构及其关联方、PE 投资机构及其关联方、PE 投资机构的股东或 实际控制人控制或投资的其他企业在申报期内最后一年与发行人发生大额交易 从而导致发行人在申报期内最后一年收入、利润出现较大幅度增长 保荐机构履行了如下核查程序：审阅保荐机构和 PE 投资机构出具的关联方 清单，审阅发行人出具的关于是否存在与保荐机构、PE 投资机构及相关企业进 行大额交易的声明，核查主要供应商、客户工商登记信息，查阅采购明细入库表、 销售收入明细表以及发行人关联方清单、关联方基本情况表。 经核查，保荐机构认为，报告期内，发行人不存在保荐机构及其关联方、 PE 投资机构及其关联方、PE 投资机构的股东或实际控制人控制或投资的其他 企业在申报期内最后一年与发行人发生大额交易从而导致发行人在申报期内最 后一年收入、利润出现较大幅度增长的情形。 （五）利用体外资金支付货款，少计原材料采购数量及金额，虚减当期成本，虚 构利润 保荐机构履行了如下核查程序：审阅发行人关于是否存在体外资金支付成本 费用的说明以及发行人关联方关于不存在垫付管理费用、销售费用以及采购款的 声明，对原材料供应商进行走访，查阅银行账户明细表和银行账户对账单，分析 原材料采购数量、金额变化情况，分析单位生产成本变化情况，对财务总监和部 分财务人员进行访谈。 经核查，保荐机构认为，发行人报告期内不存在利用体外资金支付货款，少 3-1-2-12 计原材料采购数量及金额，虚减当期成本，虚构利润情形。 （六）采用技术手段或其他方法指使关联方或其他法人、自然人冒充互联网或移 动互联网客户与发行人（即互联网或移动互联网服务企业）进行交易以实现收入、 盈利的虚假增长等 保荐机构履行了如下核查程序：发行人关于是否存在采用特殊技术手段实现 收入、利润虚假的说明，核查关联方银行账户对账单。 经核查，保荐机构认为，报告期内，不存在采用技术手段或其他方法指使关 联方或其他法人、自然人冒充互联网或移动互联网客户与发行人（即互联网或移 动互联网服务企业）进行交易以实现收入、盈利的虚假增长等情形。 （七）将本应计入当期成本、费用的支出混入存货、在建工程等资产项目的归集 和分配过程以达到少计当期成本费用的目的 保荐机构履行了如下核查程序：审阅发行人关于是否存在当期成本费用混入 存货等资产的说明，核查不同生产阶段存货的单位成本和数量变化情况，核查在 建工程的借方增加内容，核查研发领用材料去向，核查利息资本化合理性等。 经核查，保荐机构认为，发行人报告期内不存在将本应计入当期成本、费用 的支出混入存货、在建工程等资产项目的归集和分配过程以少计当期成本费用的 情形。 （八）压低员工薪金，阶段性降低人工成本粉饰业绩情形 保荐机构履行了如下核查程序：审阅报告期发行人工资薪金明细表，核查不 同类型员工平均工资报告期变化情况及与当地或行业水平的比较，抽查人员问询 实际工资情况及是否存在额外支出方式等。 经核查，保荐机构认为，发行人报告期内不存在压低员工薪金，阶段性降低 人工成本粉饰业绩情形。 （九）推迟正常经营管理所需费用开支，通过延迟成本费用发生期间以增加利润， 粉饰报表情形 保荐机构履行了如下核查程序：审阅发行人关于期间费用变动及合理性的说 明，对单项金额较大的费用支出凭证、发票进行抽查，对期间费用率变动情况进 3-1-2-13 行对比分析，审阅资产类往来款项，抽查资产负债表日后费用，以及对发行人财 务总监进行访谈。 经核查，保荐机构认为，发行人报告期内不存在推迟正常经营管理所需费用 开支，延迟成本费用发生期间以增加利润，粉饰报表情形。 （十）期末对欠款坏账、存货跌价等资产减值可能估计不足情形 保荐机构履行了如下核查程序：审阅发行人关于各类减值准备计提充分性的 说明，核查各期实际坏账情况，大额应收款项单独测试，同行业公司计提比例比 较等。 经核查，保荐机构认为，发行人报告期内不存在期末对欠款坏账、存货跌价 等资产减值可能估计不足情形。 （十一）推迟在建工程转固定资产时间或外购固定资产达到预定使用状态时间等， 延迟固定资产开始计提折旧时间 保荐机构履行了如下核查程序：核查发行人各期末固定资产明细表、发行人 主要固定资产及无形资产发票等入账凭证、各期末在建工程明细表、主要在建工 程发票等入账凭证，实地查看了主要固定资产，取得发行人 BOT 项目商业运营 时点相关证据，并对发行人会计师进行访谈。 经核查，保荐机构认为，发行人不存在推迟在建工程转固时间或外购固定资 产达到预定使用状态时间等以延迟固定资产开始计提折旧时间的情形。发行人主 要固定资产、无形资产真实存在、记账金额正确。 （十二）其他可能导致公司财务信息披露失真、粉饰业绩或财务造假的情况 保荐机构履行了如下核查程序：查阅报告期内主要原材料采购发票、采购价 格表以及销售发票、销售价格表，核查各期末存货构成、原材料库存以及资产负 债表日后生产经营重大事项，对发行人采购、销售业务负责人以及财务总监进行 访谈。 经核查，保荐机构认为，报告期各年，发行人产品平均价格基本保持稳定， 主要原材料采购均衡，基本与当期产量相匹配，不存在最近一年收入、利润增长 主要因逢低囤积原材料或主要产品价格快速上升等情形。资产负债表日后至财务 3-1-2-14 报告批准报出日期间，未发生对发行人产生重要影响的事项。 经逐条核查《关于做好首次公开发行股票公司 2012 年度财务报告专项检查 工作的通知》中涉及的 12 个重点事项，保荐机构认为，发行人报告期内收入、 盈利真实、准确，不存在粉饰业绩或财务造假等重大违规情形。 六、发行人股东中是否存在私募投资基金及其备案情况 保荐机构通过中国证券投资基金业协会官网查询，核查发行人现有的 71 家 机构股东中，有 26 家属于私募投资基金，3 家属于私募投资基金管理人。上述 私募投资基金及私募投资基金管理人均已按照《私募投资基金监督管理暂行办 法》、《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行） 》等相关法律法规的规 定，办理了私募投资基金或私募投资基金管理人登记备案程序，具体情况如下： 序号 1 2 3 4 5 6 股东名称 深圳市泰石投资 管理有限公司－ 泰石红翎 1 号新 三板投资基金 中科招商投资管 理集团股份有限 公司－金钥匙中 科新三板一号基 金 中科招商投资管 理集团股份有限 公司－中科招商 深耘新三板二号 投资基金 北京橙色印象资 产管理有限公司 －橙色新三板指 数增强基金 博时资本－宁波 银行－北京恒天 财富投资管理有 限公司（恒天财 富稳钻 1 号新三 板投资基金） 湖南轻盐创业投 资管理有限公司 -轻盐创投新三 板成长 1 号私募 证券投资基金 产品 编码 管理人名称 管理人登记 日期 管理人登 记编号 2015/5/8 S29676 深圳市泰石投 资管理有限公 司 2014/4/21 P1000783 2015/7/3 S62955 备案日期 2014/4/9 中科招商投资 管理集团股份 有限公司 2015/11/9 S67403 P1000485 2014/4/9 2015/4/28 S29575 北京橙色印象 资产管理有限 公司 2015/4/30 S33258 恒天中岩投资 管理有限公司 2014/8/28 P1004550 S34790 湖南轻盐创业 投资管理有限 公司 2014/5/20 P1002316 2015/5/7 3-1-2-15 2015/1/7 P1006041 序号 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 股东名称 哈尔滨伟创投资 管理有限公司－ 伟创锦囊 1 号投 资基金 上海雅儒资产管 理合伙企业（有 限合伙）-雅儒价 值成长一号新三 板投资基金 深圳久久益资产 管理有限公司－ 久久益 1 号增强 型新三板做市指 数基金 北京宏道投资管 理有限公司－观 道 1 号精选证券 投资基金 上海康橙投资管 理股份有限公司 －康橙天天向上 壹号 北京国华汇金资 产管理有限公司 －国华汇金新三 板 100 分层指数 基金 1 号 深圳久久益资产 管理有限公司－ 久久益新三板转 板精选 30 指数 基金 福建指南乾元创 业投资合伙企业 （有限合伙） 湖北胜道股权投 资基金管理有限 公司－湖北陆水 河二期投资发展 合伙企业（有限 合伙） 嘉兴信业博济投 资合伙企业（有 限合伙） 嘉兴信业盛韬贰 号投资合伙企业 （有限合伙） 产品 编码 管理人名称 管理人登记 日期 管理人登 记编号 2015/10/8 S65757 哈尔滨伟创投 资管理有限公 司 2015/1/28 P1006883 2015/8/21 S68356 上海雅儒资产 管理合伙企业 （有限合伙） 2015/6/17 P1016121 2015/8/3 S65825 深圳久久益资 产管理有限公 司 2014/5/26 P1002482 2015/4/20 S29876 北京宏道投资 管理有限公司 2015/4/10 P1010213 SJ1778 上海康橙投资 管理股份有限 公司 2015/2/15 P1008717 S28684 北京国华汇金 资产管理有限 公司 2014/4/29 P1001607 2015/12/31 SE3101 深圳久久益资 产管理有限公 司 2014/5/26 P1002482 2017/6/19 ST6617 北京指南创业 投资管理有限 公司 2017/3/31 P1062111 2018/8/17 SCV305 湖北胜道股权 投资基金管理 有限公司 2018/3/9 P1067607 2015/5/28 S38753 信业宏益投资 管理有限公司 2015/5/29 P1014187 备案日期 2016/5/6 2015/4/7 2015/5/28 S38809 3-1-2-16 序号 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 股东名称 备案日期 平潭指南坤贞创 业投资合伙企业 2017/6/27 （有限合伙） 嘉兴惠博投资管 理有限公司－信 盈泰复五号新三 2015/5/18 板投资专项资产 管理计划 嘉兴惠博投资管 理有限公司－信 盈泰复一号新三 2015/4/1 板投资专项资产 管理计划 上海朱雀甲子投 资中心（有限合 2016/3/10 伙） 上海朱雀资产管 理有限公司－上 2016/11/24 海朱雀癸酉投资 中心（有限合伙） 上海朱雀资产管 理有限公司－上 2016/4/15 海朱雀壬申投资 中心（有限合伙） 深圳弘富二号投 资合伙企业（有 2019/11/28 限合伙） 天津滨海北辰镒 泰股权投资基金 2014/4/22 有限公司 深圳市光年资本 管理有限公司－ 武汉华勤创业投 2019/1/14 资合伙企业（有 限合伙） 北京国泰瑞丰投 资管理有限公司 上海金陀罗投资 管理有限公司 圣商资本管理有 限公司 产品 编码 管理人名称 管理人登记 日期 管理人登 记编号 ST9510 北京指南创业 投资管理有限 公司 2017/3/31 P1062111 S35495 嘉兴惠博投资 管理有限公司 2014/12/24 P1005522 S28874 嘉兴惠博投资 管理有限公司 2014/12/24 P1005522 SE4151 上海朱雀资产 管理有限公司 2014/6/27 P1003936 SN0122 上海朱雀资产 管理有限公司 2014/6/27 P1003936 SJ1995 上海朱雀资产 管理有限公司 2014/6/27 P1003936 2017/11/21 P1065875 2014/4/22 P1001108 SEU835 深圳市光年资 本管理有限公 司 2015/7/9 P1017330 - - 2015/11/12 P1026976 - - 2014/7/22 P1004038 - - 2015/8/20 P1020944 SJG812 SD2094 深圳市前海弘 富瑞盈基金管 理有限公司 天津滨海海胜 股权投资基金 管理有限公司 七、关于在投资银行类业务中聘请第三方的情况说明 1、保荐机构不存在直接或间接有偿聘请第三方的行为 本保荐机构未直接或间接有偿聘请其他第三方机构或个人，不存在未披露的 3-1-2-17 聘请第三方机构或个人行为，符合《关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请 第三方等廉洁从业风险防控的意见》的相关规定。 2、发行人不存在直接或间接有偿聘请第三方的行为 依据发行人提供的相关聘用协议以及出具的说明，本项目中，发行人依法聘 请了申港证券、北京国枫律师事务所、中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）、 中铭国际资产评估（北京）有限责任公司，除上述依法需聘请的证券服务机构之 外，上市公司不存在直接或间接有偿聘请其他第三方机构或个人的行为，符合《关 于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉洁从业风险防控的意见》的 相关规定。 八、发行人存在的主要风险及发展前景 （一）发行人存在的主要风险 1、南昌前湖水系综合治理工程污水处理运营项目剩余期间较短，未来可能 存在因未能续约而影响公司经营业绩的风险 2018 年 12 月，公司中标南昌市水务局统筹、各属地政府落实采购的南昌前 湖水系综合治理工程污水处理运营项目，其后分别与南昌市红谷滩新区管理委员 会、南昌市新建区生态建设投资有限公司、南昌经济技术开发区社会发展局、南 昌市赣东大堤城区防洪排涝工程管理处等签订了 13 个项目的运营管理服务合同 及补充协议，除乌沙河污水处理应急工程-生米镇项目外，其余 12 个项目报告期 内均已投入运营。2020 年 1-6 月，前述客户均成为公司水污染治理项目运营业 务的前五大客户，该项目当期实现运营收入 6,968.59 万元，分别占公司水污染 治理项目运营收入及营业总收入的 81.81%、13.62%。2018 年、2019 年、2020 年 1-6 月南昌前湖水系运营项目毛利率分别为 88.36%、79.77%、、78.65%，项目 毛利额分别为 741.50 万元、8,972.70 万元、5,480.99 万元，对综合毛利的贡 献分别为 1.54%、16.86%、16.37%，对公司净利润的贡献分别为 1.89%、20.55%、 18.35%。鉴于公司与前述客户约定的运营期间均为 3 年，合同期满后若未能续约， 则终止相关运营服务可能导致水污染治理项目运营业务收入大幅减少，进而对公 司整体经营业绩造成不利影响。 3-1-2-18 2、FMBR 新工艺、新技术市场推广未达预期的风险 污水处理行业主流工艺更新迭代周期较长，广为推广应用的活性污泥法、 MBR 两大工艺分别诞生于上世纪初和上世纪 60 年代。发行人自主研发的 FMBR 工艺正式应用、推广始于 2008 年，至今 12 年左右时间。而我国县及以上城市 化地区污水处理设施发展历史较长、发展相对成熟，根据国家发改委和住建部联 合发布的《 “十三五”全国城镇污水处理及再生利用设施建设规划》，截至 2018 年底，我国城市和县城污水处理率分别达 95.49%和 91.16%。故按照存量计算， 应用 FMBR 新工艺、新技术的设施污水处理规模远小于应用活性污泥法和 MBR 工艺的设施污水处理规模。目前，政府、企事业单位等客户在选择污水处理工艺 时对传统的活性污泥法、MBR 两大工艺仍具有一定的偏好，对于 FMBR 新工艺 的选用则相对审慎。从而，FMBR 新工艺、新技术的市场推广可能存在短时间内 无法缩小与活性污泥法、MBR 工艺的差距，以及难以达到预期目标的风险。 3、规模效应尚不明显，从而存在对未来市政污水处理市场开拓产生不利影 响的风险 截至 2020 年 6 月 30 日，公司产品、服务形成的累计污水处理规模达 150.78 万立方米/日，其中市政污水处理规模为 37.20 万立方米/日。根据知名水环境治 理行业研究机构 E20 研究院发布的《中国水务行业市场分析报告》，截至 2018 年末，北控水务、首创股份、碧水源、创业环保等企业的市政污水处理累计规模 分别达到 2,855 万立方米/日、1,200 万立方米/日、850 万立方米/日、551 万立 方米/日。公司目前生产、经营规模仍明显小于同行业大型国有企业、上市公司。 一方面，市政污水处理市场需求相对大型化、集中化，诸多大中型污水处理项目 对服务商的资金实力、市场资源、市场知名度、以往经营业绩等具有较高要求， 公司可能在大中型污水处理项目承揽方面处于一定劣势；另一方面，政府、事业 单位是我国城镇污水处理市场的主要购买力，其污水处理项目系公共卫生基础设 施，立项、审批程序相对严格，选择污水处理服务商时可能存在一定惯性，部分 客户更加倾向于选择已实施项目较多、总规模较大的污水处理服务商，对新兴服 务商的选择则相对审慎。故，公司目前规模效应尚不明显，可能对未来市政污水 处理市场开拓产生不利影响，制约自身长远发展。 3-1-2-19 4、水污染治理装备、水环境整体解决方案客户群更迭较快的风险 报告期，公司水污染治理装备及水环境整体解决方案业务收入占营业收入的 比重为 87.34%、89.32%、76.65%、80.95%，保持在较高水平。公司的成套化、 标准化水污染治理装备，以及智能化、系列化设施具有固定资产或综合项目属性， 不同于消耗品，客户相对分散，单次购买金额大，购买重复率较低。因此，公司 客户群更迭较快，报告期内前五大客户变动频繁。公司需持续不断地开拓新市场、 开发新客户，以保证生产经营的稳步发展。未来，若公司新市场开拓、新客户开 发未取得预期效果，则可能在一定期间内出现业绩波动，影响自身生产经营的稳 定与发展。 5、水污染治理项目运营业务持续经营风险 报告期各期，公司水污染治理项目运营业务实现收入占公司营业收入的比重 分别为 10.40%、9.31%、21.00%、16.64%。水污染治理项目运营已经成为公司 的主要业务之一，对公司经营与发展具有重要影响。公司该类业务主要客户为政 府、企事业单位，主要模式有 BOT、BOO、O&M 等。BOT、BOO 模式下，公 司自行投资、建设项目运营所需的 FMBR 一体化装备或设施，通过在运营期内 收取污水处理费以收回投资、获取利润。未来，若政府客户财政收支状况、债务 状况等出现较大不利变化，或企事业单位客户出现经营业绩下滑、现金流趋紧等 状况，则该类项目可能存在客户延迟付款、要求调低运营水价、合同期内违约、 合同到期后不再续约等风险，进而降低发行人持续盈利能力，甚至面临因部分项 目投资无法完全收回而计提大额资产减值损失的风险。 6、部件、设备主要通过外购获得的风险 公司在主营业务开展中策略性专注于整体设计、系统集成等环节，水污染治 理装备、水环境整体解决方案、水污染治理项目运营等业务系统集成所需的大部 分部件、设备系通用类产品，直接对外订购，壳体、电柜等则由公司提供图纸及 相关技术参数，委托专业厂商进行定制化生产。报告期公司向前五大供应商采购 的金额分别为 8,477.20 万元、18,878.20 万元、18,290.75 万元、6,585.57 万元， 占同期采购总额的比例分别达 64.32%、68.19%、69.65%、53.91%。若主要供 应商因突发、偶发情况，不能为公司提供充足供货，则公司需快速寻求替代性供 3-1-2-20 货渠道，短期内自身生产及时性、产品质量稳定性可能遭受不利影响。 7、应收账款回收及发生坏账的风险 报告期各期末， 公司应收账款净额分别为 49,087.08 万元、60,731.62 万元、 64,209.43 万元和 71,624.18 万元，占同期营业收入的比例分别为 107.39%、 83.23%、82.55%和 139.95%，对应各期末总资产的比例分别为 35.47%、35.81%、 35.28%和 38.28%，占比较高，应收账款周转率分别为 1.00、1.33、1.25 和 0.77。 截至 2020 年 6 月末，公司已逾期应收账款余额占当期应收账款余额的比重为 55.42%，其中政府及其附属机构、国有企业占比 71.09%，民营企业占比 28.91%。 公司应收账款余额较高，部分逾期，且应收账款周转率较低的主要原因如下：一 是根据合同约定，公司对下游客户普遍采用按分阶段收款的结算方式；二是公司 客户主要以政府及其附属机构、国有企业为主，水治理行业的项目投资主要来自 于各级政府、国有企业等预算资金，尽管政府及其附属机构、国有企业信用良好、 资金实力雄厚，但由于其项目投资、资金预算及支出的审批程序比较严格，项目 结算及资金审批流程需要较长时间，导致部分应收账款的回收期限较长；三是公 司部分民营企业客户系污水处理项目承建方，项目下游客户同样系政府及其附属 机构、国有企业等，自身收款时间亦较长，限于资金周转情况，对公司付款相对 较慢。 报告期各期，公司应收账款回款金额分别为 50,061.04 万元、68,109.40 万 元、81,399.08 万元、33,809.06 万元，占当期营业收入的比重分别为 109.52%、 93.35%、104.64%、66.06%。随着公司经营规模扩大，报告期内应收账款存续、 周转规模持续增长，若公司应收账款收款措施不力、下游行业经济形势发生不利 变化，如地方财政出现紧张导致政府单位、央企、国企等性质客户的财务状况恶 化，或部分民营企业客户自身销售收款较慢、资金周转不畅，则相关应收账款可 能在应付时点无法付款，导致公司应收账款无法及时收回货款，对公司的资产质 量和经营业绩产生不利影响。 8、实际控制人持股比例较高，存在实施不当控制的风险 公司实际控制人廖志民先生持有公司 61.24%的股份，系公司董事长、总经 理，对公司的人事任免、经营决策等拥有重大影响力。本次发行完成后，廖志民 3-1-2-21 先生仍将拥有对公司控制权，若其利用自身实际控制地位，通过影响董事会或行 使股东表决权等方式，对公司经营决策、人事任免、投资方向、利润分配、信息 披露等进行不当控制，或凌驾于企业内部控制之上，则公司生产经营及中小股东 合法权益可能受到不利影响。公司特别提醒投资者关注实际控制人持股比例较高、 可能对公司实施不当控制的风险。 9、新型冠状病毒肺炎疫情导致的经营风险 2020 年 1 月新型冠状病毒肺炎疫情爆发，致使全国各行各业均遭受了不同 程度的影响，并已在全球范围内蔓延。因新型冠状病毒肺炎疫情爆发期间实施隔 离、交通管制等防疫管控措施，对公司的采购、生产和销售等环节造成了不利影 响，今年春节后全面恢复生产时间较往年延迟 2 周左右。自今年 2 月下旬以来， 在国内疫情逐步得到控制的情形下，公司生产经营逐步实现正常化，目前在手订 单充沛，生产经营稳步发展。今年上半年，部分地方政府用于防疫的财政支出增 加迅速，加之地方经济发展受新型冠状病毒肺炎疫情影响，税收有所下滑，财政 资金相对紧张，从而对未来一段时间发行人业务拓展、应收账款回收可能产生一 定程度的不利影响。 （二）发行人的发展前景评价 以“建设中国特色社会主义生态文明”的提出和贯彻实施为标志，我国污水 处理及再生利用设施建设将更加迅猛发展。 《“十三五”全国城镇污水处理及再生 利用设施建设规划》提出，“十三五”期间，实现城镇污水处理设施全覆盖，城 市污水处理率达到 95%，比“十二五”末的污水处理率提高了 3.1%；全国污水 处理能力达到 26,766 万立方米/日，比“十二五”末新增 5022 万吨/日；新增再 生水利用设施规模 1,505 万立方米/日。为此， “十三五”期间城镇污水处理及再 生利用设施建设共投资将达到 5,644 亿元，比“十二五”时期将增长 31.26%。 此外， 2016 年， 全国建制镇污水处理率为 52.64%， 乡镇污水处理率仅有 11.38%， 到 2020 年底，实现建制镇、乡镇污水处理率分别达到 70%、60%，水污染治理 行业具备良好的发展前景。 发行人 FMBR 技术能够实现在单一控制环节内同步降解生活污水中碳、 氮、 磷以及有机剩余污泥，处于国内水污染治理行业领先地位。发行人依托 FMBR 3-1-2-22 技术，促进污水处理从传统非标准化工程升级为标准化的先进环保技术装备，升 级了污水处理服务业，提供了污水治理新路径，成为国内为数不多的具备自主研 发并实现标准化先进环保技术装备量产的公司之一。同时，发行人亦是国内村镇 污水治理细分市场的领跑企业。 发行人将继续加大研发投入，以切实提高企业核心竞争力为根本出发点，在 提升技术产品性能、降低成本方面不断创新突破，结合物联网+大数据，朝着设 备控制条件参数精准控制，运行状态自动分析调整的方向进行升级；同时把握市 场污水处理行业最新技术需求，持续进行新产品、新技术、新市场的创新与开发。 发行人将一如既往地向客户提供优质的产品和服务，紧紧抓住国家环保有利 政策的机遇，加强营销力度，凭借核心技术的创新性及领先性，快速推进国内水 污染治理业务，尤其是在新区污水治理、黑臭水体治理、村镇污水治理及大型市 政污水提标扩建几大重点领域快速推广应用，同时进一步开拓以美国市场为中心 的海外市场，形成新的利润增长点。 凭借技术不断创新、市场的不断拓展，以期未来污水治理形成以 FMBR 技 术为支撑、以分布治水模式为主的治污格局。 综上，保荐机构认为发行人的未来发展前景良好。 附件：申港证券股份有限公司保荐代表人专项授权书 3-1-2-23 （此页无正文，为《申港证券股份有限公司关于江西金达莱环保股份有限公司首 次公开发行股票并在科创板上市之发行保荐书》之签章页） 项目协办人签名： 陈 席 保荐代表人签名： 王东方 吴 晶 保荐业务部门负责人签名： 吴 晶 内核负责人签名： 申克非 保荐业务负责人签名： 赵玉华 保荐机构总经理、董事长、 法定代表人签名： 邵亚良 保荐机构（盖章）：申港证券股份有限公司 年 3-1-2-24 月 日 附件： 申港证券股份有限公司 保荐代表人专项授权书 根据中国证监会《证券发行上市保荐业务管理办法》及有关文件的规定，本 公司现授权王东方、吴晶担任江西金达莱环保股份有限公司首次公开发行股票并 在科创板上市的保荐代表人，具体负责该公司发行上市的尽职推荐及持续督导等 保荐工作。 王东方最近 3 年内不存在被中国证券监督管理委员会采取过监管措施、受到 过证券交易所公开谴责或中国证券业协会自律处分的情况；最近 3 年内曾担任过 已完成的长沙岱勒新材料科技股份有限公司（创业板+300700）和贵州三力制药 股份有限公司（主板+603439）IPO 项目、山东道恩高分子材料股份有限公司公 开发行可转换公司债券项目（中小板+002838）及南通国盛智能科技集团股份有 限公司（科创板+688558）的签字保荐代表人。 吴晶最近 3 年内存在被中国证券监督管理委员会采取监管措施的情况，不存 在受到过证券交易所公开谴责或中国证券业协会自律处分的情况；最近 3 年内未 曾担任过已完成项目的签字保荐代表人。目前，未签署已申报在审企业。 吴晶在担任江西金达莱环保股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上 市的保荐代表人后，不存在《上海证券交易所科创板股票发行上市申请文件受理 指引》中第三条规定的在科创板同时各负责两家在审企业的情况，具备签署该项 目的资格。 特此授权。 3-1-2-25 （本页无正文，为《申港证券股份有限公司保荐代表人专项授权书》之签字 盖章页） 保荐代表人： 王东方 吴晶 法定代表人： 邵亚良 申港证券股份有限公司 年 3-1-2-26 月 日 申港证券股份有限公司 关于江西金达莱环保股份有限公司 首次公开发行股票并在科创板上市 之 上市保荐书 保荐机构 2020 年 9 月 声明 申港证券股份有限公司及本项目保荐代表人王东方、吴晶根据《中华人民共 和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国证券法》（以下简称《证 券法》）等有关法律、法规和中国证监会及上海证券交易所的有关规定，诚实守 信，勤勉尽责，严格按照依法制订的业务规则和行业自律规范出具上市保荐书， 并保证所出具文件真实、准确、完整。 本上市保荐书如无特别说明，相关用语具有与《江西金达莱环保股份有限公 司首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书》中相同的含义。 3-1-3-1 第一节 本次证券发行基本情况 一、简述发行人基本情况 （一）发行人基本资料 公司名称 江西金达莱环保股份有限公司 英文名称 Jiangxi JDL Environmental Protection Co.,Ltd. 注册资本 20,700 万元 法定代表人 廖志民 有限公司成立日期 2004 年 10 月 29 日 股份公司成立日期 2012 年 07 月 31 日 注册地址 江西省南昌市新建区长堎外商投资开发区工业大道 459 号 邮政编码 330100 电话 86-791-83775088 传真号码 86-791-83775088 互联网地址 www.jdlhb.com 电子信箱 jdlhb@jdlhb.com （二）发行人的主营业务 金达莱是专业的水环境治理综合服务商，长期围绕政府机关、事业单位、国 有企业和民营企业的水生态环境治理与资源化需求，依托自主研发的 FMBR 和 JDL 两大核心技术提供水污染治理技术装备、水环境整体解决方案与水污染治理 项目运营服务，在村镇污水处理、市政污水处理、黑臭水体治理、工业企业及企 业园区污水处理等多个领域取得了突出成效。 “绿水青山就是金山银山”， “打好碧水保卫战” 已经成为党和国家落实“生 态文明建设”等“五位一体”总体布局、赢得“污染防治攻坚战”、 “建设美丽中 国”重点规划的任务。 发行人长期致力于水污染治理技术创新与突破，自主研 发的 FMBR 技术，直击传统技术控制环节多、排泥量大、管理复杂等痛点，实 现了单一控制环节内同步降解碳、氮、磷污染物和有机剩余污泥，降低了污水治 理项目基础设施投资与土地占用，显著减少了有机剩余污泥排放量，解决了污水 3-1-3-2 处理的“邻避效应” ，节约了项目运维成本和人力资源。发行人自主研发的 JDL 技术主要用于重金属工业废水处理，通过化学、物理学和生物学手段的交叉研究 与综合运用，不借助絮凝剂、混凝剂、助凝剂即可解决膜的堵塞问题，减少了其 它金属杂质的含量，有效分离水中不溶性金属化合物及其它悬浮物，较之普通沉 淀技术，可形成高浓度、高纯度重金属污泥，解决了工业废水中的重金属资源高 效回收难题。 （三）发行人的核心技术 作为水环境治理与资源化综合服务商，发行人坚持“科技兴企” 、技术驱动， 将科学研究与技术创新置于企业战略高度。发行人核心团队深耕污水处理行业逾 二十年，始终专注于行业现有技术的革新与突破，自主研发了 FMBR 和 JLD 两 大核心技术，通过持续完善与优化，实现了规模化、产业化应用，为全球水环境 治理与资源化行业提质增效提供了有力的技术支撑。根据江西省科学技术厅 2010 年 2 月 3 日颁发的《科学技术成果鉴定证书》 （赣科鉴字[2010]第 16 号）， FMBR 技术（高效低耗兼氧 4S-MBR 技术）达到国际领先水平；根据江西省科 学技术厅 2011 年 8 月 15 日颁发的《科学技术成果鉴定证书》（赣科鉴字[2011] 第 113 号），JDL-重金属废水处理技术达到国际先进水平。 FMBR 技术是一种基于生物学、化学、物理水力学等多学科交叉研究所形成 的先进技术体系，是多项技术创新成果的总称。FMBR 技术通过生化机理、水利 工艺和流体设计的综合运用与创新，成功构建了微生物平衡共生、内源循环的系 统生态，在业内开辟了在同一单元、同一时间控制单一环境条件同步去除污水中 各类污染物的全新技术路线。FMBR 技术保证了系统内部持续处于高污泥浓度与 低污泥负荷、好氧与缺氧循环交替流动状态，形成了微生物食物链的动态平衡， 一方面实现了同一单元、同一时间进行硝化反硝化、短程硝化反硝化及厌氧氨氧 化脱氮，同步降解污水中的碳、氮、磷等污染物；另一方面使微生物生长缓慢甚 至停留于内源呼吸期，细胞死亡、分解速率等于或大于细胞增值速率，实现了系 统内有机污泥的自我消化和近零增长，最终产出二氧化碳和水等稳定物质。 FMBR 技术较之活性污泥法、MBR 等传统技术具有有机剩余污泥量显著减 少、集成度高、工艺流程少、构造简单、占地面积小、布局灵活度高、运维成本 低等优势，详见本招股说明书“第六节 业务与技术”之“一、公司主营业务和 3-1-3-3 主要产品”之“1、公司的主营业务” 。凭借 FMBR 技术的先进性和广泛适用性， 发行人大力推行“源头截污、就地治污、集散结合、清水回补”的分布式治水模 式，为全球水环境治理提供了新路径。FMBR 技术获国家水体污染控制与治理科 技重大专项“水污染治理关键技术、核心材料及成套装备国产化与产业化”标志 性成果、国际水协东亚应用研究领域项目创新大奖、美国科学技术创新奖 （R&D100）企业社会责任特殊贡献奖、美国马萨诸塞州公开征集污水处理创新 技术试点项目奖励、国家环境保护科学技术奖、江西省科学技术进步奖、中国膜 工业协会科学技术奖、中国专利优秀奖等，入选《国家先进污染防治技术目录（水 污染防治领域） 》 、 《节水治污水生态修复先进适用技术指导目录》 、 《2019 年农业 主推技术》等国家级水环境治理先进、主推技术目录，以及北京、江西、四川、 广西、云南、陕西等多个省市先进、主推水环境治理技术目录，相关核心技术产 品被科学技术部、商务部、国家质量监督检验检疫总局、国家环境保护总局联合 评定为“国家重点新产品” 。该技术为 2 项行业标准编制形成了重要依据。 JDL 技术主要用于重金属工业废水处理，通过化学、物理学和生物学手段的 交叉研究与综合运用，结合特种膜处理器，不借助絮凝剂、混凝剂、助凝剂即可 解决膜的堵塞问题，减少了其它金属杂质的含量，有效分离水中不溶性金属化合 物及其它悬浮物，较之普通沉淀技术，可形成高浓度、高纯度重金属污泥，解决 了工业废水中的重金属资源高效回收难题。JLD 技术获国家环境保护科学技术奖、 江西省科学技术进步奖、中国专利优秀奖，被列入国家科技部、环保部、住建部、 水利部发布的《节水治污水生态修复先进适用技术指导目录》，相关核心技术装 备被科学技术部、商务部、国家质量监督检验检疫总局、环境保护部联合评定为 “国家重点新产品” 。该技术为 1 项国家标准、4 项行业标准编制形成了重要依 据。 （四）发行人的研发水平 1、核心技术人员 （1）廖志民先生，1963 年出生，硕士研究生学历，获清华大学环境工程专 业工学学士学位，北京市环境保护科学研究院环境工程专业工学硕士学位，教授 级高级工程师，国家环境保护专业技术领军人才，注册环保工程师，注册咨询（投 资）工程师，全国首届“杰出工程师”，享受国务院津贴，中国国籍，无境外永 3-1-3-4 久居留权。1987 年 12 月至 1990 年 10 月在华东交通大学任土木建筑学院讲师； 1990 年 10 月至 1993 年 10 月任南昌市环境保护研究设计院治理室主任；1993 年 10 月至 2006 年 10 月任深圳市金达莱环保有限公司执行董事；2006 年 10 月 至 2013 年 12 月任深圳金达莱董事长兼总经理，执行董事；2004 年 10 月至 2008 年 8 月任江西金达莱有限执行董事；2010 年 9 月至 2012 年 7 月任江西金达莱 有限执行董事；2012 年 7 月至今任股份公司董事长兼总经理。同时，廖志民兼 任国家环境保护电子电镀废水处理及资源化工程技术中心主任，中国环保产业协 会理事会副会长。 （2）陶琨女士，1982 年出生，硕士研究生学历，环境工程专业，教授级高 级工程师，中国国籍，无境外永久居留权。2006 年 12 月至 2011 年 3 月任深圳 金达莱项目部经理；2011 年 3 月至 2013 年 12 月任深圳金达莱监事；2011 年 4 月至 2012 年 7 月任江西金达莱有限执行董事助理；2012 年 7 月至 2017 年 3 月任股份公司副总经理、董事会秘书；2017 年 4 月至今任股份公司董事兼副总 经理。 （3）袁志华先生，1963 年出生，本科学历，工业与民用建筑专业，副教授， 中国国籍，无境外永久居留权。1985 年 7 月至 2004 年 1 月任华东交通大学教 师；2004 年 1 月至 2006 年 10 月任深圳金达莱有限副总经理；2006 年 10 月至 2011 年 3 月任深圳金达莱副总经理、财务负责人；2008 年 8 月至 2010 年 9 月 任江西金达莱有限执行董事；2011 年 3 月至 2011 年 12 月任深圳金达莱董事； 2011 年 3 月至 2012 年 7 月任金达莱有限采购部、制作部总监；2012 年 7 月至 2013 年 5 月任股份公司董事，采购部兼制作部总监；2013 年 5 月至 2015 年 8 月任股份公司董事、副总经理、采购部兼制作部总监；2015 年 8 月至今任股份 公司董事。 （4）周荣忠先生，1984 年出生，硕士研究生学历，环境工程专业，高级工 程师，中国国籍，无境外永久居留权。2010 年 2 月至 2012 年 7 月历任金达莱 有限设计院总监助理、项目部经理、实验技术中心副总监；2012 年 7 月至今任 股份公司监事会主席、研发中心总监。 （5）熊建中先生，1970 年出生，本科学历，给水排水工程专业，教授级高 级工程师，中国国籍，无境外永久居留权。1992 年 7 月至 1993 年 8 月任南昌 3-1-3-5 市环境保护研究设计院设计人员；1993 年 9 月至 2003 年 11 月任南昌市环境保 护研究设计院水处理室副主任、工程师；2003 年 12 月至 2005 年 2 月任南昌市 环境保护研究设计院高级工程师；2005 年 3 月至 2005 年 12 月任南昌市环境保 护研究设计院副总监；2006 年 1 月至 2012 年 7 月任江西金达莱有限设计院总 监；2012 年 7 月至今任股份公司副总经理。 （6）蔡东升先生，1967 年出生，本科学历，环境工程专业，高级工程师， 中国国籍，无境外永久居留权。1988 年 9 月至 2002 年 12 月任南昌市环境保护 研究设计院土建设计员；2002 年 12 月至 2003 年 1 月任南昌市环境保护研究设 计院土建室经理；2003 年 2 月至 2005 年 12 月任深圳金达莱有限南昌分公司副 经理；2011 年 3 月至 2011 年 12 月任深圳金达莱监事；2006 年 1 月至 2011 年 10 月任江西金达莱有限设计院副总监；2011 年 10 月至 2012 年 7 月任江西 金达莱有限项目部总监；2012 年 7 月至今，任股份公司副总经理。 2、发明专利 截至本上市保荐书出具日，金达莱及其子公司共取得 63 项发明专利，其中 国内发明专利 36 项，国外发明专利 27 项。 （1）国内发明专利 序号 权利人 专利名称 专利号 专利申请日 专利授权 公告日 取得 方式 1 发行人 板式压滤机快 速压滤的方法 ZL01122325.1 2001.06.26 2004.12.15 受让 取得 发行人 线路板废水中 氨氮的生物氧 化处理方法 ZL03114053.X 2003.03.24 2005.4.27 受让 取得 3 发行人 防气体吸入之 非电动自控排 水阀 ZL03114192.7 2003.04.08 2006.1.11 受让 取得 4 发行人 线路板废水中 显影脱膜槽液 的处理方法 ZL200310111848.3 2003.10.17 2006.7.12 受让 取得 发行人 三级工业废水 深度处理的预 处理过滤装置 ZL200510120828.1 2005.12.13 2008.2.6 受让 取得 发行人 三级工业废水 深度处理的反 渗透过滤装置 ZL200510120827.7 2005.12.13 2009.5.13 受让 取得 2 5 6 3-1-3-6 序号 权利人 专利名称 专利号 专利申请日 专利授权 公告日 取得 方式 7 发行人 一种压榨式污 泥脱水装置 ZL200610060194.X 2006.04.06 2008.2.6 受让 取得 8 发行人 一种去除废水 中氟离子的方 法 ZL200610060473.6 2006.04.30 2009.5.13 受让 取得 发行人 一种垃圾渗滤 液处理组合工 艺 ZL200610061830.0 2006.07.27 2009.7.8 受让 取得 发行人 基于膜生物反 应器－纳滤膜 技术的垃圾渗 滤液处理工艺 和系统 ZL200610157471.9 2006.12.11 2009.8.26 原始 取得 11 发行人 一种高浓度废 水经反渗透过 程的浓缩液的 处理方法和系 统 ZL200610157470.4 2006.12.11 2009.7.8 原始 取得 12 发行人、 新余金 达莱 一种分散式污 水处理设备管 理方法 ZL200810241690.4 2008.12.25 2011.3.2 原始 取得 13 发行人、 新余金 达莱 一种射流曝气 装置及其射流 曝气方法 ZL200910115021.7 2009.03.09 2011.12.28 原始 取得 14 发行人 一种印染废水 处理方法 ZL200910115017.0 2009.03. 09 2011.12.7 原始 取得 15 发行人 一种处理发酵 类制药废水的 方法 ZL200910115336.1 2009.05.12 2012.4.25 原始 取得 16 发行人 一种兼氧膜生 物反应器工艺 ZL200910115352.0 2009.05.15 2012.6.20 受让 取得 17 发行人 一种污泥产量 低的污水处理 工艺 ZL200910115349.9 2009.05.15 2011.12.7 原始 取得 发行人 一种处理重金 属废水化学沉 淀后的固液分 离系统以及处 理方法 ZL201010171783.1 2010.05.14 2011.12.21 原始 取得 发行人 一种不排泥除 磷膜生物反应 器工艺 ZL200910115350.1 2009.05.15 2013.2.27 原始 取得 9 10 18 19 3-1-3-7 序号 权利人 专利名称 专利号 专利申请日 专利授权 公告日 取得 方式 20 发行人 一种制革工业 废水的处理方 法 ZL200910105731.1 2009.03.11 2013.6.26 原始 取得 发行人 一种线路板工 业有机废水的 处理方法 ZL200910105944.4 2009.03.09 2013.10.30 原始 取得 22 发行人 一种兼氧膜生 物反应器处理 畜禽养殖废水 的方法 ZL201210240178.4 2012.07.12 2014.4.2 原始 取得 23 发行人 一种清洗膜的 方法 ZL201410291471.2 2014.06.26 2016.9.14 原始 取得 24 清华大 学深圳 研究生 院、深圳 金达健 水、中国 环境科 学研究 院、东莞 市环保 产业促 进中心 一种快速消除 水体黑臭的方 法 ZL201010118355.2 2010.03.04 2013.2.13 原始 取得 25 深圳金 达健水、 清华大 学深圳 研究生 院 去除水体中环 境激素类污染 物和黑臭的方 法及系统 ZL201010221816.9 2010.07.07 2013.12.4 原始 取得 26 北京金 达清创、 清华大 学 一种检测硝基 苯类化合物的 酶联免疫试剂 盒及其应用 ZL200810223492.5 2008.10.06 2012.07.11 原始 取得 27 北京金 达清创、 清华大 学 多通道平面波 导倏逝波生物 传感器 ZL201210030284.X 2012.02.10 2014.10.29 原始 取得 28 北京金 达清创、 清华大 学 一种排水管网 多指标在线监 测装置 ZL201310141424.5 2013.04.22 2016.6.15 原始 取得 29 北京金 一种基于紫外达清创、 可见吸收光谱 ZL201410246690.9 2014.06.05 2016.8.17 原始 取得 21 3-1-3-8 专利号 专利申请日 专利授权 公告日 取得 方式 一种垃圾渗滤 液的处理方法 ZL200510035803.1 2005.07.04 2009.5.13 受让 取得 新余金 达莱 复合曝气式膜 生物反应器 ZL200610061358.0 2006.06.28 2010.5.12 受让 取得 32 新余金 达莱 一种智能型中 水回用设备 ZL200610062687.7 2006.09.21 2009.1.21 受让 取得 33 新余金 达莱 一种湖泊水体 修复方法和装 置 ZL200810217437.5 2008.11.13 2011.5.11 受让 取得 34 新余金 达莱 一种农村饮用 水净化方法 ZL200910115018.5 2009.03.09 2012.9.19 受让 取得 35 新余金 达莱 一种无人值守 的饮用水净化 设备 ZL200910115092.7 2009.03.20 2012.4.4 受让 取得 36 新余金 达莱 一种污泥处理 方法 ZL200910115351.6 2009.05.15 2012.4.4 受让 取得 序号 权利人 专利名称 清华大 学 的水质多指标 检测方法 30 江苏金 达莱 31 （2）国外发明专利 专利 专利授权日 取得 方式 2010.05.17 2013.8.30 原始 取得 5576632 2009.09.22 2014.7.11 受让 取得 5260617 2010.11.20 2013.5.2 原始 取得 序号 权利人 国家 专利名称 专利号 1. 发行人 日本 一种不排泥除磷膜 生物反应器工艺 5352528 2. 发行人 日本 一种射流曝气装置 及其射流曝气方法 申请日 3. 发行人 日本 一种处理重金属废 水化学沉淀后的固 液分离系统 4. 发行人 日本 一种污泥处理方法 5596949 2009.09.22 2014.8.15 受让 取得 5. 发行人 日本 一种兼氧膜生物反 应器工艺 5864831 2009.09.18 2016.1.8 受让 取得 日本 一种污泥零排放的 污水处理方法及系 统 6479193 2015.09.29 2019.2.19 原始 取得 2945805 2010.09.06 2015.5.29 受让 取得 2906802 2007.09.19 2013.1.11 受让 取得 6. 发行人 7. 发行人 法国 一种智能型中水回 用设备及其清洗方 法 8. 发行人 法国 一种智能型中水回 用设备及其清洗方 3-1-3-9 序号 权利人 国家 专利名称 专利号 专利 申请日 专利授权日 取得 方式 法 9. 发行人 欧盟 一种不排泥除磷膜 生物反应器工艺 2253596 2010.05.16 2013.2.13 原始 取得 10. 发行人 欧盟 一种吸附除磷方法 2295380 2009.12.31 2015.2.25 受让 取得 11. 发行人 印度 一种污泥处理方法 272179 2009.09.22 2016.3.21 受让 取得 12. 发行人 印度 一种射流曝气装置 及其射流曝气方法 302674 2009.09.22 2018.10.31 受让 取得 13. 发行人 印度 一种不排泥除磷膜 生物反应器工艺 292683 2010.05.13 2018.2.7 原始 取得 306110 2014.08.07 2019.1.23 原始 取得 14. 发行人 印度 一种不排泥同步降 解污水中碳、氮、 磷的方法 15. 发行人 美国 一种垃圾渗滤液的 处理方法 US751745 6B2 2006.07.04 2009.4.14 受让 取得 美国 一种智能型中水回 用设备及其清洗装 置 US755673 0B2 2007.09.21 2009.7.7 受让 取得 US783342 0B2 2009.04.24 2010.11.16 受让 取得 16. 发行人 17. 发行人 美国 一种智能型中水回 用设备及其清洗方 法 18. 发行人 美国 一种兼氧膜生物反 应器 US817301 9B2 2009.09.02 2012.5.8 受让 取得 19. 发行人 美国 一种射流曝气装置 及其射流曝气方法 US819262 5B2 2009.09.02 2012.6.5 受让 取得 20. 发行人 美国 一种污泥处理方法 US826291 1B2 2009.09.02 2012.9.11 受让 取得 21. 发行人 美国 一种吸附除磷方法 US821647 6B2 2009.12.31 2012.7.10 受让 取得 22. 发行人 英国 复合曝气式膜生物 反应器 GB243964 7 2007.06.28 2008.7.23 受让 取得 GB246740 5 2009.12.18 2013.7.31 受让 取得 23. 发行人 英国 一种监控装置、使 用该装置的污水处 理系统和监控方法 24. 发行人 澳洲 一种污泥零排放的 污水处理方法及系 统 20154074 32 2015.09.29 2019.3.21 原始 取得 25. 发行人 澳洲 一种气化除磷的污 水处理方法及系统 20154077 94 2015.09.29 2019.3.21 原始 取得 3-1-3-10 序号 26. 27. 权利人 发行人 发行人 国家 专利名称 专利号 澳洲 一种不分区的膜生 物污水处理方法及 系统 20154074 33 欧盟 一种不分区的膜生 物污水处理方法及 系统 3344587 专利 专利授权日 取得 方式 2015.09.29 2019.5.23 原始 取得 2015.9.30 2019.11.20 原始 取得 申请日 3、承担的重大科研项目 公司从成立至今，承担了多个国家级、省市级科研项目的研发工作，具体情 况如下： 序号 1 2 3 4 项目/课题 名称 生态文明 科技示范 基地村镇 污水处理 示范工程 化工有机 硅生产行 业重金属 废水处理 与资源化 技术的研 究与应用 规模养殖 污染处理 技术集成 与示范 有机污泥 减量技术 研究与应 用 下达 单位 江 西 省 科 技厅 国 家 科 技 部 国 家 科 技 部 江 西 省 科 技厅 时间 2016 2014 项目 性质 技术成果 发行人或相关人员在其中所起的作用 江西 省重 大项 目 公司是该课题的承担主体。熊建中为课题 依托 FMBR 技术，成 负责人，负责课题的总体设计和实施组织 功建设省级村镇污水 管理；周荣忠、周佳琳、曹鑫康等为课题 处理示范工程 7 个，并 主要研究人员，负责技术装备安装、调试、 在江西全省进行推广， 现场实验研究；袁志华为课题的主要研究 为全国村镇污水治理 人员，负责技术装备的试制和生产制作； 提供工程借鉴 曾凯为课题的主要研究人员，负责污水处 理技术工艺的设计研发 国家 科技 支撑 计划 成功开发化工有机硅 生产行业重金属废水 处理与资源化技术及 装备 公司是该课题的承担主体。廖志民为课题 负责人，负责课题的总体设计和实施组织 管理。陶琨为课题的主要研究人员，负责 课题的现场调研和方案制定；周荣忠为课 题的主要研究人员，负责技术装备安装、 调试、现场实验研究；曾凯为课题的主要 研究人员，负责污水处理技术工艺的设计 研发；袁志华为课题的主要研究人员，负 责技术装备的试制和生产制作 成功开发规模养殖水 污染处理技术装备 公司是该课题的承担主体。周荣忠为课题 负责人，负责课题的总体设计和实施组织 管理；唐朝春为课题的主要研究人员，负 责技术工艺设计研发；张强华为课题的主 要研究人员，负责技术装备安装、调试； 谢锦文为课题的主要研究人员，负责课题 实验研究 成功开发有机污泥源 头减量技术 公司是该课题的承担主体。陶琨为课题负 责人，负责课题的总体设计和实施组织管 理；熊建中为课题的主要研究人员，负责 技术工艺设计研发；周荣忠为课题的主要 研究人员，负责技术装备安装、调试，实 验研究；袁志华为课题的主要研究人员， 负责技术装备的试制和生产制作 2014 国家 科技 支撑 计划 2014 江西 省科 技重 大专 项计 划 3-1-3-11 序号 项目/课题 名称 5 兼氧膜生 物技术处 理畜禽养 殖废水的 研究与应 用 6 7 8 重金属废 水处理及 资源回收 技术研究 高效低耗 4S-MBR 技术处理 农村生活 污水的推 广与应用 兼 氧 FMBR （ 4S-MB R）污水处 理技术与 产业化 下达 单位 国 家 科 技 部 江 西 省 科 技厅 国 家 科 技 部 江 西 省 知 识 产 权局 9 农村乡镇 污水连片 整治处理 及管理模 式 江 西 省 生 态 环 境厅 10 兼氧膜生 物反应器 技术处理 畜禽养殖 江 西 科 技 厅 项目 性质 技术成果 发行人或相关人员在其中所起的作用 国家 火炬 计划 成功开发兼氧膜生物 发反应器技术处理畜 禽养殖废水技术，该技 术入选《国家环境保护 重点实用技术名录》 公司是该课题的承担主体。陶琨为课题负 责人，负责课题的总体设计和实施组织管 理；熊建中为课题的主要研究人员，负责 技术工艺设计研发；周荣忠为课题的主要 研究人员，负责技术装备安装、调试，实 验研究；袁志华为课题的主要研究人员， 负责技术装备的试制和生产制作 成功开发一种重金属 废水处理及资源化技 术工艺 公司是该课题的承担主体。廖志民为课题 负责人，负责课题的总体设计和实施组织 管理。陶琨为课题的主要研究人员，负责 课题的现场调研和方案制定；周荣忠为课 题的主要研究人员，负责技术装备安装、 调试、现场实验研究；曾凯为课题的主要 研究人员，负责污水处理技术工艺的设计 研发；袁志华为课题的主要研究人员，负 责技术装备的试制和生产制作 2013 国家 星火 计划 成功开发一种适合分 散式农村污水的处理 工艺和设备 公司是该课题的承担主体。廖志民为课题 负责人，负责课题的总体设计和实施组织 管理。陶琨为课题的主要研究人员，负责 课题的现场调研和方案制定；周荣忠为课 题的主要研究人员，负责技术装备安装、 调试、现场实验研究；熊建中为课题的主 要研究人员，负责污水处理技术工艺的设 计研发；袁志华为课题的主要研究人员， 负责技术装备的试制和生产制作。、 2013 江西 省专 利技 术研 发引 导与 产业 化示 范 依托核心 FMBR 专利 技术成功转化形成设 备，并形成批量化、标 准化生产，建成八景镇 和朱坊村 2 座示范工 程，为技术大规模产业 化推广提供示范 公司是该课题的承担主体。廖志民为课题 负责人，负责课题的总体设计和实施组织 管理。陶琨为课题的主要研究人员，负责 课题的现场调研和方案制定；周荣忠为课 题的主要研究人员，负责技术装备安装、 调试、现场实验研究；熊建中为课题的主 要研究人员，负责污水处理技术工艺的设 计研发；袁志华为课题的主要研究人员， 负责技术装备的试制和生产制作。 2013 江西 省环 境保 护科 技计 划 成功开发农村乡镇污 水连片整治及管理模 式 公司是该课题的承担主体。廖志民为课题 负责人，负责课题的总体设计和实施组织 管理。陶琨为课题的主要研究人员，负责 课题的现场调研和方案制定；周荣忠为课 题的主要研究人员，负责技术装备安装、 调试、现场实验研究；曾凯为课题的主要 研究人员，负责污水处理技术工艺的设计 研发 2012 江西 省重 点科 技专 成功开发畜禽养殖废 水处理技术装备 公司是该课题的承担主体。廖志民为课题 负责人，负责课题的总体设计和实施组织 管理。陶琨为课题的主要研究人员，负责 课题的现场调研和方案制定；周荣忠为课 时间 2013 2013 江西 省战 略新 兴产 业化 3-1-3-12 序号 11 12 项目/课题 名称 下达 单位 时间 项目 性质 废水的研 究 项计 划 富营养化 初期湖泊 （洱海）水 污染综合 防治技术 及工程示 范项目— 流域面源 污染处理 设备研发 及产业化 基地建设 国家 重大 科技 专项 -- 水 体污 染控 制与 治理 科技 重大 专项 高效低耗 4S-MBR 污水处理 技术开发 及产业化 国 家 科 技 部 国 家 科 技 部 13 低能耗污 水污泥同 步处理一 体化设备 开发 14 电镀节水 与电镀废 水线内循 环利用设 备开发 江 西 省 科 技厅 15 电镀污染 防治最佳 可行技术 指南 国 家 生 态 环 境 部 江 西 省 科 技厅 技术成果 发行人或相关人员在其中所起的作用 题的主要研究人员，负责技术装备安装、 调试、现场实验研究；熊建中为课题的主 要研究人员，负责污水处理技术工艺的设 计研发；袁志华为课题的主要研究人员， 负责技术装备的试制和生产制作 成功开发深度脱氮除 磷的兼氧膜生物反应 器关键技术及产业化 基地建设 公司是该课题的承担主体。廖志民为课题 负责人，负责课题的总体设计和实施组织 管理。陶琨为课题的主要研究人员，负责 课题的现场调研和方案制定；周荣忠为课 题的主要研究人员，负责技术装备安装、 调试、现场实验研究；熊建中为课题的主 要研究人员，负责污水处理技术工艺的设 计研发；袁志华为课题的主要研究人员， 负责技术装备的试制和生产制作 2011 国家 火炬 计划 成功开发一种高效低 耗污水的处理工艺和 设备 公司是该课题的承担主体。廖志民为课题 负责人，负责课题的总体设计和实施组织 管理。陶琨为课题的主要研究人员，负责 课题的现场调研和方案制定；周荣忠为课 题的主要研究人员，负责技术装备安装、 调试、现场实验研究；熊建中为课题的主 要研究人员，负责污水处理技术工艺的设 计研发；袁志华为课题的主要研究人员， 负责技术装备的试制和生产制作 2010 江西 省科 技厅 学科 带头 人培 养计 划 公司是该课题的承担主体。廖志民为课题 负责人，负责课题的总体设计和实施组织 管理。陶琨为课题的主要研究人员，负责 成功开发新型分散式、 课题的现场调研和方案制定；周佳琳为课 低能耗污水污泥同步 题的主要研究人员，负责技术装备安装、 处理技术设备 调试、现场实验研究；熊建中为课题的主 要研究人员，负责污水处理技术工艺的设 计研发 2009 科技 部科 技人 员入 园入 企 成功电镀清洗与污染 净化一体化技术装备 公司是该课题的承担主体。陶琨为课题的 主要研究人员，负责课题的现场调研和方 案制定；万爱国为课题的主要研究人员， 负责技术装备安装、调试、现场实验研究； 袁志华为课题的主要研究人员，负责技术 装备的试制和生产制作 2009 国家 环保 技术 管理 体系 建设 主编了《电镀污染防治 最佳可行技术指南（试 行）》（HJ-BAT-11） 公司是该项目的承担主体。廖志民、周荣 忠主持标准起草、调研 2011 3-1-3-13 序号 项目/课题 名称 16 分散式污 水处理与 回用一体 化设备产 业化 江 西 省 工 信厅 17 农村饮用 水净化技 术及设备 开发 江 西 省 生 态 环 境厅 18 膜生物法 污水处理 工程技术 规范 19 垃圾渗滤 液的特种 集成膜处 理新工艺 研发及推 广 20 21 22 智 能 型 MBR 中水 回用设备 成套化与 标准化研 究 膜分离法 污水处理 工程技术 规范 含油污水 处理工程 技术规范 下达 单位 国 家 生 态 环 境 部 江 西 科 技 厅 江 西 科 技 厅 国 家 生 态 环 境 部 国 家 生 态 环 境 部 时间 项目 性质 技术成果 发行人或相关人员在其中所起的作用 2009 江西 省高 新产 业重 大项 目 完成年产分散式污水 处理与回用一体化设 备 500 台套/年产业化 项目 公司是该项目承担主体，廖志民作为产业 化项目负责人，负责项目总体设计和指挥 调度；袁志华作为主要人员，负责整体项 目的具体实施 2009 江西 省环 境保 护专 项 成功一种无人值守的 饮用水净化设备 公司是该课题承担主体，廖志民作为产该 课题负责人，负责项目总体设计；袁志华 作为主要研发人员，负责整体项目的具体 实施；熊建中为课题的主要研究人员，负 责污水处理技术工艺的设计研发 2008 国家 环境 保护 标准 制修 订 主编了《膜法污水处理 公司是该项目的承担主体。廖志民、熊建 工 程 技 术 规 范 》 中等主持标准起草、调研。 （HJ2010-2011） 2008 江西 省科 技厅 科技 支撑 计划 项目 成功开发以特种集成 膜为核心的垃圾渗滤 液组合处理工艺 公司是该项目的承担主体。廖志民为课题 负责人，负责课题的总体设计和实施组织 管理；周佳琳为课题的主要研究人员，负 责技术装备安装、调试、现场实验研究。 2008 江西 省科 技厅 科技 支撑 计划 成功智能型 MBR 中水 回用设备，实现了成套 化、标准化设计生产 公司是该课题的承担主体。廖志民为课题 负责人，负责课题的总体设计和实施组织 管理。陶琨为课题的主要研究人员，负责 课题的现场调研和方案制定；周荣忠为课 题的主要研究人员，负责技术装备安装、 调试、现场实验研究；熊建中为课题的主 要研究人员，负责污水处理技术工艺的设 计研发；袁志华为课题的主要研究人员， 负责技术装备的试制和生产制作 2007 国家 环境 保护 标准 制修 订 主编了《膜分离法污水 公司是该标准编制的承担主体。廖志民作 处 理 工 程 技 术 规 范 》 为第一负责人，熊建中、袁志华等作为主 （HJ579-2010） 要参与人员，参与标准起草、调研。 2007 国家 环境 保护 标准 制修 订 主编了《含油废水处理 公司是该标准编制的承担主体。廖志民作 工 程 技 术 规 范 》 为第一负责人，袁志华、熊建中等作为主 （HJ580-2010） 要参与人员，参与标准起草、调研。 3-1-3-14 序号 项目/课题 名称 下达 单位 23 JDL- 特 种 集成膜分 离设备技 术 国 家 科 技 部 24 水质安全 生物预警 监测技术 25 有毒污染 物多指标 快速检测 仪的开发 与产业化 26 水样预处 理系统的 研发 国 家 科 技 部 国 家 科 技 部 国 家 科 技 部 27 水中有毒 污染物多 指标生物 传感监测 技术开发 与应用研 究 北 京 市 科 委 28 易维护水 质自动监 测站的研 发及应用 北 京 市 科 委 时间 项目 性质 2006 技术成果 发行人或相关人员在其中所起的作用 国家 中小 企业 创新 基金 成功 JDL-特种集成膜 分离技术及装备 公司是该项目的承担主体，负责课题的总 体设计和实施组织管理；周佳琳为课题的 主要研究人员，负责技术装备安装、调试、 现场实验研究 2014 863 计划 成功开发水质安全监 测预警集成系统、基于 发光细菌生物响应的 在线生物预警设备，以 及基于生物荧光技术 的有毒水华藻类在线 监测设备 公司控股子公司北京金达清创环境科技 有限公司是该课题的承担主体。宋保栋为 该课题负责人负责课题的总体设计和实 施组织管理，系统设计开发 2012 国家 重大 科学 仪器 专项 成功在线式和实验室 有毒污染物多指标快 速检测仪 公司控股子公司北京金达清创环境科技 有限公司是该课题的承担主体。宋保栋为 该课题负责人负责课题的总体设计和实 施组织管理、系统设计开发 2012 国家 重大 科学 仪器 专项 成功开发多功能水样 预处理系统及装备 公司控股子公司北京金达清创环境科技 有限公司是该课题的承担主体。宋保栋为 该课题主要研发人员，负责系统的开发设 计 2014 北京 市科 技新 星计 划 成功开发一种新型的 水质多参数分析仪器， 能够实时在线监测水 中的多种类型有毒有 害微量污染物；建立了 完善的生物芯片制备 方案及芯片性能质控 方案，可批量生产生物 芯片；建立了仪器稳定 测定实际样品的方法 公司控股子公司北京金达清创环境科技 有限公司是该课题的承担主体。宋保栋为 该课题负责人负责课题的总体设计和实 施组织管理、系统设计开发 2014 北京 市科 技计 划 成功开发基于多种新 型水质传感技术及数 据总成的易维护水质 自动监测站（系统） 公司控股子公司北京金达清创环境科技 有限公司是该课题的承担主体。宋保栋为 该课题主要研发人员，负责系统的开发设 计 4、重要科技方面奖项、资质和荣誉等情况 获奖 时间 2019 年 1 国际领域奖项 颁发单位 获奖项目 入选美国马萨诸塞州公开征集污 水处理创新技术试点项目，并获当 期最高奖金1 Massachusetts clean energy center (麻州清洁能源中心) FMBR 兼氧膜生物反 应器技术 哈佛大学、麻省理工所在的美国马萨诸塞州是全美节能环保创新技术最先进的州之一；该奖项由当地政府 3-1-3-15 2018 年 美国科学技术创新奖（R&D100） R&D Magazin -企业社会责任特殊贡献奖2 FMBR 兼氧膜生物反 应器技术 2014 年 国际水协东亚应用研究领域项目 创新奖3 FMBR 兼氧膜生物反 应器技术用于分散式 生活污治理—大理百 村污水处理项目 获奖 时间 国际水协 国内领域奖项 颁发单位 获奖项目 2020 年 入选 2019 年《国家先进污染防治 技术目录（水污染防治领域）》 国家生态环境部 FMBR 兼氧膜生物反 应器技术 2019 年 入选农业农村部《2019 年农业主 推技术》 国家农业农村部 FMBR 兼氧膜生物反 应器技术 2019 年 入选《环保装备制造业（污水处理） 国家工业与信息化部 规范条件企业名单（第一批）》 公司 2018 年 绿英奖 2017-2018 年“环境技术 与企业发展标杆企业” 绿英奖评选委员会 公司 2018 年 “2018 年江西省专精特新中小企 业” 江西省工业和信息化 厅 公司 2017 年 入选北京市科学技术委员会、北京 市水务局《北京市水污染防治技术 目录》 北京市科学技术委员 会 FMBR 兼氧膜生物反 应器技术 2016 年 “十二五”期间承担了国家水体污 染控制与治理科技重大专项“流域 面源污染处理设备研发及产业化 基地建设”课题，进一步完善了 FMBR 工艺及装备，被纳入了水专 项“水污染治理关键技术、核心材 料及成套装备国产化与产业化”标 志性成果 国家水体污染控制与 治理科技重大专项管 理办公室 FMBR 兼氧膜生物反 应器技术 2015 年 入选《节水治污水生态修复先进适 用技术指导目录》 国家科技部、环保部、 FMBR 兼氧膜生物反 住建部、水利部 应器技术 2015 年 江西省科学技术进步一等奖 江西省人民政府 JDL-重金属废水处理 及资源回收工艺 国家知识产权局 一种处理重金属废水 化学沉淀后的固液分 离系统以及处理方 法 ， 专 利 号 ZL201010171783.1 2015 年 中国专利优秀奖 主导，FMBR 是六个获奖项目中唯一的污水处理整体工艺创新技术。 2 2018 年，公司获得美国科技杂志 R&D(R e s e a r c h&development)颁发的 Special Recognition Corporate Social Responsibility（企业社会责任特殊贡献奖）。R&D100 Awards 是美国科学技术创新奖，每年在全球范 围内，以显著科技突破性、创新独特性及应用实用性 3 个标准，由美国境内各领域的知名专家学者每年从 全球上千个项目中挑选出年度具重大创新意义的新技术、新产品。2015 年起，R&D 100 Awards 亦针对“颠 覆市场产品”、“颠覆市场服务”、“企业社会责任”与“绿色科技”四大类颁发特殊贡献奖。 3 The International Water Association，全球水环境领域的最高学术组织，在国际水行业中享有盛誉，是 国际上最权威的水行业协会。 3-1-3-16 2014 年 “国家火炬计划重点高新技术企 业” 国家科学与技术部 公司 2014 年 中国膜工业协会科学技术一等奖 中国膜工业协会 高效低耗兼氧 MBR 污水处理技术与产业 化 2014 年 入选环境保护部全国环保服务业 第一批试点单位名单（共 19 家单 位） 国家生态环境部 FMBR 兼氧膜生物反 应器技术 2014 年 中国专利优秀奖 国家知识产权局 一种污泥产量低的污 水处理工艺，专利号 ZL200910115349.9 2011 年 江西省科学技术进步二等奖 江西省人民政府 高效低耗 4S-MBR 污 水处理技术研究与应 用 2010 年 国家环保部颁布的环境保护科学 技术二等奖 国家生态环境部 低能耗污水污泥同步 处理一体化设备 2008 年 国家环保部颁布的环境保护科学 技术二等奖 国家生态环境部 电子、电镀废水处理 及回用技术 5、研发投入 公司高度重视研发创新，在技术研发、系统工艺设计、市场应用等方面的研 发投入逐年增加。报告期内，公司研发投入整体呈增长趋势，公司研发费用的投 入及占营业收入的比重如下： 项目 2020 年 1-6 月 研发支出（万元） 研发投入占营业收入的 比例（%） 2019 年度 2018 年度 2017 年度 2,079.73 5,307.32 5,288.23 3,294.67 4.06% 6.82% 7.25% 7.21% （五）发行人主要经营和财务数据及指标 根据中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《审计报告》（众环审 字[2020]060065） ，公司最近三年及一期财务报表主要财务数据如下： 1、合并资产负债表 单位：元 项目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31 货币资金 375,804,856.88 469,724,047.41 460,947,452.42 401,226,677.04 交易性金融资产 10,000,000.00 - 不适用 不适用 - - 2,824,500.00 8,645,775.40 流动资产： 应收票据 3-1-3-17 项目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31 应收账款 716,241,829.83 642,094,276.39 607,316,171.09 490,870,807.24 应收款项融资 12,433,203.00 4,599,879.76 不适用 不适用 预付款项 6,651,344.24 6,063,404.46 3,240,071.77 5,899,656.13 其他应收款 5,301,488.60 23,785,792.56 14,863,839.96 12,951,747.06 存货 174,921,418.75 228,470,748.39 145,981,587.67 108,856,418.85 合同资产 120,401,356.53 不适用 不适用 不适用 其他流动资产 30,332,866.64 20,803,959.12 39,582,760.86 8,695,152.58 流动资产合计 1,452,088,364.47 1,395,542,108.09 1,274,756,383.77 1,037,146,234.30 不适用 不适用 1,918,010.03 2,500,000.00 长期股权投资 4,100,675.88 2,600,675.88 3,012,064.94 22,585,650.36 其他权益工具投资 7,304,724.84 1,862,804.84 不适用 不适用 投资性房地产 20,424,013.15 21,134,038.87 22,554,090.31 23,974,141.75 固定资产 129,168,402.68 137,752,545.07 111,603,539.85 63,342,772.59 在建工程 61,305,708.30 60,094,439.45 81,543,326.25 78,453,189.02 无形资产 102,692,296.94 107,080,316.18 125,160,503.54 127,171,834.93 开发支出 - - 9,833,241.00 3,146,511.92 长期待摊费用 25,697,550.78 32,160,039.07 21,979,757.73 - 递延所得税资产 63,224,396.40 56,749,043.58 38,496,560.99 21,137,247.03 其他非流动资产 5,206,714.14 5,138,487.01 4,922,400.84 4,577,286.32 非流动资产合计 419,124,483.11 424,572,389.95 421,023,495.48 346,888,633.92 1,871,212,847.58 1,820,114,498.04 1,695,779,879.25 1,384,034,868.22 短期借款 60,068,512.50 60,083,737.50 110,000,000.00 14,000,000.00 应付票据 96,414,645.63 83,228,892.00 118,917,508.55 23,955,294.00 应付账款 237,390,561.43 202,479,786.14 149,347,433.78 101,637,075.07 预收款项 1,310,000.00 151,886,385.65 87,737,458.55 79,292,655.00 合同负债 94,714,761.35 不适用 不适用 不适用 应付职工薪酬 10,188,372.29 21,874,032.40 13,060,494.42 12,395,768.49 应交税费 34,503,425.34 23,859,953.50 42,168,807.78 56,930,453.42 其他应付款 5,757,698.51 7,160,546.54 8,977,409.54 2,673,361.00 其中：应付利息 - - 190,662.08 112,937.91 应付股利 - - - - 非流动资产： 可供出售金融资产 资产总计 流动负债： 3-1-3-18 项目 一年内到期的非流 动负债 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31 7,312,729.99 7,117,820.55 6,875,000.00 6,375,000.00 557,691,154.28 537,084,112.62 297,259,606.98 其他流动负债 - 流动负债合计 547,660,707.04 非流动负债： - 长期借款 22,300,000.00 23,300,000.00 14,000,000.00 56,500,000.00 长期应付款 16,212,444.95 15,927,958.86 14,768,272.97 20,829,734.17 预计负债 23,081,685.46 19,332,687.06 16,252,966.28 11,762,256.71 递延收益 11,667,122.66 11,884,513.94 12,570,498.84 16,837,071.39 非流动负债合计 73,261,253.07 70,445,159.86 57,591,738.09 105,929,062.27 负债合计 620,921,960.11 628,136,314.14 594,675,850.71 403,188,669.25 股东权益： - 股本 207,000,000.00 207,000,000.00 207,000,000.00 207,000,000.00 资本公积 250,455,425.44 250,455,425.44 250,455,425.44 250,455,425.44 537,991.69 74,194.42 705,037.49 -1,096,264.47 盈余公积 105,369,420.35 105,369,420.35 78,633,490.04 57,969,832.77 未分配利润 652,826,345.60 594,688,161.11 507,515,804.32 406,945,484.06 1,216,189,183.08 1,157,587,201.32 1,044,309,757.29 921,274,477.80 少数股东权益 34,101,704.39 34,390,982.58 56,794,271.25 59,571,721.17 股东权益合计 1,250,290,887.47 1,191,978,183.90 1,101,104,028.54 980,846,198.97 负债和股东权益总 计 1,871,212,847.58 1,820,114,498.04 1,695,779,879.25 1,384,034,868.22 其他综合收益 归属于母公司股东 权益合计 2、合并利润表 单位：元 项目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度 一、营业总收入 511,795,058.02 777,870,096.57 729,651,918.50 457,110,456.21 其中：营业收入 511,795,058.02 777,870,096.57 729,651,918.50 457,110,456.21 二、营业总成本 284,542,070.12 461,322,535.27 431,713,283.39 282,071,886.05 其中：营业成本 176,917,846.59 245,542,863.37 248,879,884.68 167,939,421.78 税金及附加 3,185,901.32 8,535,551.66 9,177,134.18 8,574,747.82 销售费用 55,877,636.66 88,999,089.46 76,056,287.00 45,163,157.36 管理费用 26,987,331.24 63,873,786.96 52,146,242.94 36,241,202.68 研发费用 20,797,306.48 49,801,512.42 43,049,087.25 23,757,758.23 3-1-3-19 项目 2019 年度 2018 年度 776,047.83 4,569,731.40 2,404,647.34 395,598.18 其中：利息费用 2,426,461.80 7,062,267.59 6,771,239.20 3,871,999.71 利息收入 1,886,175.26 2,955,086.66 4,734,580.57 3,594,099.86 加：其他收益 7,687,980.53 7,548,991.82 10,797,173.50 9,543,908.47 1,374,270.74 -706,633.02 18,598,605.06 1,909,451.68 - -25,530.52 930,435.35 1,909,451.68 - 628,630.14 - - - - - - -20,063,973.93 -46,346,436.41 - - - -1,912,749.35 -51,664,478.24 -32,180,083.29 4,304.90 336,445.00 - 989,094.06 三、营业利润 216,255,570.14 275,467,179.34 275,669,935.43 155,300,941.08 加：营业外收入 16,122,739.88 14,606,063.96 4,773,156.90 5,640,351.92 减：营业外支出 1,480,326.65 1,694,692.71 1,878,840.04 1,087,280.30 四、利润总额 230,897,983.37 288,378,550.59 278,564,252.29 159,854,012.70 减：所得税费用 28,149,077.07 28,794,675.07 35,907,724.68 26,931,717.33 五、净利润 202,748,906.30 259,583,875.52 242,656,527.61 132,922,295.37 203,038,184.49 259,583,875.52 242,656,527.61 132,922,295.37 - - - - 257,642,805.12 245,433,977.53 133,099,176.97 1,941,070.40 -2,777,449.92 -176,881.60 512,556.83 1,801,301.96 -1,096,264.47 534,638.91 1,801,301.96 -1,096,264.47 -33,123.11 - - - - - - - - -33,123.11 不适用 不适用 - 不适用 不适用 财务费用 投资收益（损失以“－”号 填列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以 “－”号填列） 资产减值损失（损失以 “－”号填列） 资产处置收益（损失以 “－”号填列） （一）按经营持续性分类 1、持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 2、终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） （二）按所有权归属分类 2020 年 1-6 月 2017 年度 - - 1、归属于母公司股东的净利 203,038,184.49 润（净亏损以“－”号填列） 2、少数股东损益（净亏损以 -289,278.19 “－”号填列） 六、其他综合收益的税后净 463,797.27 额 （一）归属母公司股东的其 463,797.27 他综合收益的税后净额 1、不能重分类进损益的其他 综合收益 （1）重新计量设定受益计划 变动额 （2）权益法下不能转损益的 其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允 价值变动 （4）企业自身信用风险公允 价值变动 3-1-3-20 项目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度 - - - - 463,797.27 567,762.02 1,801,301.96 -1,096,264.47 - - - - - - 不适用 不适用 - 不适用 - - - - - - - 不适用 - - - - 不适用 不适用 - - - - 463,797.27 567,762.02 1,801,301.96 -1,096,264.47 （9）其他 - - - - （二）归属于少数股东的其 他综合收益的税后净额 - -22,082.08 - - 203,212,703.57 260,096,432.35 244,457,829.57 131,826,030.90 203,501,981.76 258,177,444.03 247,235,279.49 132,002,912.50 -289,278.19 1,918,988.32 -2,777,449.92 -176,881.60 0.9809 1.2447 1.1857 0.6466 0.9809 1.2447 1.1857 0.6466 （5）其他 2、将重分类进损益的其他综 合收益 （1）权益法下可转损益的其 他综合收益 （2）其他债权投资公允价值 变动 （3）可供出售金融资产公允 价值变动损益 （4）金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 （5）持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 （6）其他债权投资信用减值 准备 （7）现金流量套期储备（现 金流量套期损益的有效部 分） （8）外币财务报表折算差额 七、综合收益总额 （一）归属于母公司股东的 综合收益总额 （二）归属于少数股东的综 合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/ 股） （二）稀释每股收益（元/ 股） 3、合并现金流量表 单位：万元 项目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度 323,262,737.96 761,472,402.30 651,818,245.18 458,763,688.89 收到的税费返还 11,023,701.15 6,941,754.88 1,959,100.05 5,096,060.05 收到其他与经营活动有 关的现金 18,201,471.60 34,780,122.46 19,670,470.64 20,423,713.48 经营活动现金流入小计 352,487,910.71 803,194,279.64 673,447,815.87 484,283,462.42 129,986,554.51 241,281,963.20 142,064,460.84 126,939,452.68 55,824,967.41 102,371,699.12 79,721,885.46 48,860,287.27 一、经营活动产生的现 金流量： 销售商品、提供劳务收到 的现金 购买商品、接受劳务支付 的现金 支付给职工以及为职工 支付的现金 3-1-3-21 项目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度 支付的各项税费 48,244,878.05 132,860,908.54 153,079,435.88 74,522,559.61 支付其他与经营活动有 关的现金 45,068,232.39 95,971,868.12 84,792,606.66 72,696,156.13 经营活动现金流出小计 279,124,632.36 572,486,438.98 459,658,388.84 323,018,455.69 73,363,278.35 230,707,840.66 213,789,427.03 161,265,006.73 - - - 1,374,270.74 1,566,910.87 - - 6,800.00 400,250.00 51,000,000.00 - 16,432,800.00 10,676,790.94 - - 270,000,000.00 375,000,000.00 - - 投资活动现金流入小计 287,813,870.74 387,643,951.81 51,000,000.00 购建固定资产、无形资产 和其他长期资产支付的 现金 830,512.96 56,992,183.72 87,693,961.69 55,044,623.39 6,941,920.00 - 8,835,565.44 - - - - - 300,000,000.00 309,079,459.05 68,000,000.00 - 307,772,432.96 366,071,642.77 164,529,527.13 55,044,623.39 -19,958,562.22 21,572,309.04 -113,529,527.13 -55,044,623.39 经营活动产生的现金流 量净额 二、投资活动产生的现 金流量： - 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现 金 处置固定资产、无形资产 和其他长期资产收回的 现金净额 处置子公司及其他营业 单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有 关的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业 单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有 关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流 量净额 三、筹资活动产生的现 金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 179,040,000.00 其中：子公司吸收少数股 东投资收到的现金 - - - 16,500,000.00 取得借款收到的现金 - 112,000,000.00 110,000,000.00 54,000,000.00 收到其他与筹资活动有 关的现金 27,156,901.20 64,958,415.48 8,799,324.27 14,815,111.63 筹资活动现金流入小计 27,156,901.20 176,958,415.48 118,799,324.27 247,855,111.63 800,000.00 152,500,000.00 63,296,935.12 91,500,000.00 147,004,777.11 151,288,428.65 129,949,288.02 22,789,972.47 30,516,216.74 56,212,984.80 48,177,915.29 56,895,152.74 筹资活动现金流出小计 178,320,993.85 360,001,413.45 241,424,138.43 171,185,125.21 筹资活动产生的现金流 量净额 -151,164,092.65 -183,042,997.97 -122,624,814.16 76,669,986.42 四、汇率变动对现金及 492,937.77 534,873.94 1,707,098.62 -1,072,976.09 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利 息支付的现金 支付其他与筹资活动有 关的现金 3-1-3-22 项目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度 -97,266,438.75 69,772,025.67 -20,657,815.64 181,817,393.67 436,541,562.80 366,769,537.13 387,427,352.77 205,609,959.10 339,275,124.05 436,541,562.80 366,769,537.13 387,427,352.77 现金等价物的影响 五、现金及现金等价物 净增加额 加：期初现金及现金等价 物余额 六、期末现金及现金等 价物余额 4、主要财务指标 2020 年 1-6 月 /2020.6.30 2019 年 度 /2019.12.31 2018 年 度 /2018.12.31 2017 年 度 /2017.12.31 流动比率（倍） 2.65 2.50 2.37 3.49 速动比率（倍） 2.33 2.09 2.10 3.12 资产负债率（合并） 33.18% 34.51% 35.07% 29.13% 资产负债率（母公司） 36.52% 35.75% 33.16% 24.69% 应收账款周转率（次） 0.77 1.25 1.33 1.00 存货周转率（次） 0.97 1.31 1.95 1.59 25,464.63 33,183.66 30,629.01 18,038.72 104.95 46.99 45.23 46.59 归属于发行人股东的净利润 （万元） 20,303.82 25,764.28 24,543.40 13,309.92 扣除非经常性损益后归属于 发行人股东的净利润（万元） 18,738.20 24,497.43 22,218.42 12,331.13 研发投入占营业收入的比例 4.06% 6.82% 7.25% 7.21% 每股经营活动产生的现金流 量（元） 0.35 1.11 1.03 0.78 每股净现金流量（元） -0.47 0.34 -0.10 0.88 归属于发行人股东的每股净 资产（元） 5.88 5.59 5.04 4.45 财务指标 息税折旧摊销前利润（万元） 利息保障倍数（倍） 注：上述财务指标的计算方法如下： 1、流动比率＝流动资产÷流动负债 2、速动比率＝（流动资产－存货）÷流动负债 3、资产负债率（合并）＝（合并报表负债总额÷合并报表资产总额）×100% 4、资产负债率（母公司）＝（母公司报表负债总额÷母公司报表资产总额）×100% 5、应收账款周转率＝营业收入÷应收账款平均净额 6、存货周转率＝营业成本÷存货平均净额 7、息税折旧摊销前利润=利润总额+利息支出+固定资产折旧+长期待摊费用+无形资产摊销+ 投资性房地产摊销 8、利息保障倍数=息税折旧摊销前利润÷利息支出（财务费用项下） 9、研发投入占营业收入的比例=研发投入÷营业收入 3-1-3-23 10、每股经营活动产生的现金流量=经营活动产生的现金流量净额÷期末股本总额 11、每股净现金流量=现金及现金等价物净增加额÷期末股本总额 12、归属于发行人股东的每股净资产=归属于母公司股东净资产÷期末股本总额 （六）发行人存在的主要风险 1、南昌前湖水系综合治理工程污水处理运营项目剩余期间较短，未来可能 存在因未能续约而影响公司经营业绩的风险 2018 年 12 月，公司中标南昌市水务局统筹、各属地政府落实采购的南昌前 湖水系综合治理工程污水处理运营项目，其后分别与南昌市红谷滩新区管理委员 会、南昌市新建区生态建设投资有限公司、南昌经济技术开发区社会发展局、南 昌市赣东大堤城区防洪排涝工程管理处等签订了 13 个项目的运营管理服务合同 及补充协议，除乌沙河污水处理应急工程-生米镇项目外，其余 12 个项目报告期 内均已投入运营。2020 年 1-6 月，前述客户均成为公司水污染治理项目运营业 务的前五大客户，该项目当期实现运营收入 6,968.59 万元，分别占公司水污染 治理项目运营收入及营业总收入的 81.81%、13.62%。2018 年、2019 年、2020 年 1-6 月南昌前湖水系运营项目毛利率分别为 88.36%、79.77%、、78.65%，项目 毛利额分别为 741.50 万元、8,972.70 万元、5,480.99 万元，对综合毛利的贡 献分别为 1.54%、16.86%、16.37%，对公司净利润的贡献分别为 1.89%、20.55%、 18.35%。鉴于公司与前述客户约定的运营期间均为 3 年，合同期满后若未能续约， 则终止相关运营服务可能导致水污染治理项目运营业务收入大幅减少，进而对公 司整体经营业绩造成不利影响。 2、FMBR 新工艺、新技术市场推广未达预期的风险 污水处理行业主流工艺更新迭代周期较长，广为推广应用的活性污泥法、 MBR 两大工艺分别诞生于上世纪初和上世纪 60 年代。发行人自主研发的 FMBR 工艺正式应用、推广始于 2008 年，至今 12 年左右时间。而我国县及以上城市 化地区污水处理设施发展历史较长、发展相对成熟，根据国家发改委和住建部联 合发布的《 “十三五”全国城镇污水处理及再生利用设施建设规划》，截至 2018 年底，我国城市和县城污水处理率分别达 95.49%和 91.16%。故按照存量计算， 应用 FMBR 新工艺、新技术的设施污水处理规模远小于应用活性污泥法和 MBR 工艺的设施污水处理规模。目前，政府、企事业单位等客户在选择污水处理工艺 时对传统的活性污泥法、MBR 两大工艺仍具有一定的偏好，对于 FMBR 新工艺 3-1-3-24 的选用则相对审慎。从而，FMBR 新工艺、新技术的市场推广可能存在短时间内 无法缩小与活性污泥法、MBR 工艺的差距，以及难以达到预期目标的风险。 3、规模效应尚不明显，从而存在对未来市政污水处理市场开拓产生不利影 响的风险 截至 2020 年 6 月 30 日，公司产品、服务形成的累计污水处理规模达 150.78 万立方米/日，其中市政污水处理规模为 37.20 万立方米/日。根据知名水环境治 理行业研究机构 E20 研究院发布的《中国水务行业市场分析报告》，截至 2018 年末，北控水务、首创股份、碧水源、创业环保等企业的市政污水处理累计规模 分别达到 2,855 万立方米/日、1,200 万立方米/日、850 万立方米/日、551 万立 方米/日。公司目前生产、经营规模仍明显小于同行业大型国有企业、上市公司。 一方面，市政污水处理市场需求相对大型化、集中化，诸多大中型污水处理项目 对服务商的资金实力、市场资源、市场知名度、以往经营业绩等具有较高要求， 公司可能在大中型污水处理项目承揽方面处于一定劣势；另一方面，政府、事业 单位是我国城镇污水处理市场的主要购买力，其污水处理项目系公共卫生基础设 施，立项、审批程序相对严格，选择污水处理服务商时可能存在一定惯性，部分 客户更加倾向于选择已实施项目较多、总规模较大的污水处理服务商，对新兴服 务商的选择则相对审慎。故，公司目前规模效应尚不明显，可能对未来市政污水 处理市场开拓产生不利影响，制约自身长远发展。 4、水污染治理装备、水环境整体解决方案客户群更迭较快的风险 报告期，公司水污染治理装备及水环境整体解决方案业务收入占营业收入的 比重为 87.34%、89.32%、76.65%、80.95%，保持在较高水平。公司的成套化、 标准化水污染治理装备，以及智能化、系列化设施具有固定资产或综合项目属性， 不同于消耗品，客户相对分散，单次购买金额大，购买重复率较低。因此，公司 客户群更迭较快，报告期内前五大客户变动频繁。公司需持续不断地开拓新市场、 开发新客户，以保证生产经营的稳步发展。未来，若公司新市场开拓、新客户开 发未取得预期效果，则可能在一定期间内出现业绩波动，影响自身生产经营的稳 定与发展。 3-1-3-25 5、水污染治理项目运营业务持续经营风险 报告期各期，公司水污染治理项目运营业务实现收入占公司营业收入的比重 分别为 10.40%、9.31%、21.00%、16.64%。水污染治理项目运营已经成为公司 的主要业务之一，对公司经营与发展具有重要影响。公司该类业务主要客户为政 府、企事业单位，主要模式有 BOT、BOO、O&M 等。BOT、BOO 模式下，公 司自行投资、建设项目运营所需的 FMBR 一体化装备或设施，通过在运营期内 收取污水处理费以收回投资、获取利润。未来，若政府客户财政收支状况、债务 状况等出现较大不利变化，或企事业单位客户出现经营业绩下滑、现金流趋紧等 状况，则该类项目可能存在客户延迟付款、要求调低运营水价、合同期内违约、 合同到期后不再续约等风险，进而降低发行人持续盈利能力，甚至面临因部分项 目投资无法完全收回而计提大额资产减值损失的风险。 6、部件、设备主要通过外购获得的风险 公司在主营业务开展中策略性专注于整体设计、系统集成等环节，水污染治 理装备、水环境整体解决方案、水污染治理项目运营等业务系统集成所需的大部 分部件、设备系通用类产品，直接对外订购，壳体、电柜等则由公司提供图纸及 相关技术参数，委托专业厂商进行定制化生产。报告期公司向前五大供应商采购 的金额分别为 8,477.20 万元、18,878.20 万元、18,290.75 万元、6,585.57 万元， 占同期采购总额的比例分别达 64.32%、68.19%、69.65%、53.91%。若主要供 应商因突发、偶发情况，不能为公司提供充足供货，则公司需快速寻求替代性供 货渠道，短期内自身生产及时性、产品质量稳定性可能遭受不利影响。 7、应收账款回收及发生坏账的风险 报告期各期末， 公司应收账款净额分别为 49,087.08 万元、60,731.62 万元、 64,209.43 万元和 71,624.18 万元，占同期营业收入的比例分别为 107.39%、 83.23%、82.55%和 139.95%，对应各期末总资产的比例分别为 35.47%、35.81%、 35.28%和 38.28%，占比较高，应收账款周转率分别为 1.00、1.33、1.25 和 0.77。 截至 2020 年 6 月末，公司已逾期应收账款余额占当期应收账款余额的比重为 55.42%，其中政府及其附属机构、国有企业占比 71.09%，民营企业占比 28.91%。 公司应收账款余额较高，部分逾期，且应收账款周转率较低的主要原因如下：一 3-1-3-26 是根据合同约定，公司对下游客户普遍采用按分阶段收款的结算方式；二是公司 客户主要以政府及其附属机构、国有企业为主，水治理行业的项目投资主要来自 于各级政府、国有企业等预算资金，尽管政府及其附属机构、国有企业信用良好、 资金实力雄厚，但由于其项目投资、资金预算及支出的审批程序比较严格，项目 结算及资金审批流程需要较长时间，导致部分应收账款的回收期限较长；三是公 司部分民营企业客户系污水处理项目承建方，项目下游客户同样系政府及其附属 机构、国有企业等，自身收款时间亦较长，限于资金周转情况，对公司付款相对 较慢。 报告期各期，公司应收账款回款金额分别为 50,061.04 万元、68,109.40 万 元、81,399.08 万元、33,809.06 万元，占当期营业收入的比重分别为 109.52%、 93.35%、104.64%、66.06%。随着公司经营规模扩大，报告期内应收账款存续、 周转规模持续增长，若公司应收账款收款措施不力、下游行业经济形势发生不利 变化，如地方财政出现紧张导致政府单位、央企、国企等性质客户的财务状况恶 化，或部分民营企业客户自身销售收款较慢、资金周转不畅，则相关应收账款可 能在应付时点无法付款，导致公司应收账款无法及时收回货款，对公司的资产质 量和经营业绩产生不利影响。 8、实际控制人持股比例较高，存在实施不当控制的风险 公司实际控制人廖志民先生持有公司 61.24%的股份，系公司董事长、总经 理，对公司的人事任免、经营决策等拥有重大影响力。本次发行完成后，廖志民 先生仍将拥有对公司控制权，若其利用自身实际控制地位，通过影响董事会或行 使股东表决权等方式，对公司经营决策、人事任免、投资方向、利润分配、信息 披露等进行不当控制，或凌驾于企业内部控制之上，则公司生产经营及中小股东 合法权益可能受到不利影响。公司特别提醒投资者关注实际控制人持股比例较高、 可能对公司实施不当控制的风险。 9、新型冠状病毒肺炎疫情导致的经营风险 2020 年 1 月新型冠状病毒肺炎疫情爆发，致使全国各行各业均遭受了不同 程度的影响，并已在全球范围内蔓延。因新型冠状病毒肺炎疫情爆发期间实施隔 离、交通管制等防疫管控措施，对公司的采购、生产和销售等环节造成了不利影 3-1-3-27 响，今年春节后全面恢复生产时间较往年延迟 2 周左右。自今年 2 月下旬以来， 在国内疫情逐步得到控制的情形下，公司生产经营逐步实现正常化，目前在手订 单充沛，生产经营稳步发展。今年上半年，部分地方政府用于防疫的财政支出增 加迅速，加之地方经济发展受新型冠状病毒肺炎疫情影响，税收有所下滑，财政 资金相对紧张，从而对未来一段时间发行人业务拓展、应收账款回收可能产生一 定程度的不利影响。 二、简述发行人本次发行情况 股票种类 人民币普通股（A 股） 每股面值 人民币 1.00 元 发行股数及占发行后总 股本的比例 本次公开发行股票的上限为 6,900 万股，且不低于发行后总股本 的 25%，公司与主承销商可行使超额配售选择权，超额配售选 择权不得超过 A 股发行规模的 15% 保荐机构 申港证券股份有限公司（以下简称“保荐人”或“申港证券”） 发行方式 采用向网下投资者询价配售和网上申购方式向社会公众投资者 定价发行相结合的发行方式，或中国证监会、上海证券交易所认 可的其他发行方式 发行对象 符合国家法律法规和监管机构规定条件的询价对象、已开立上海 证券交易所证券账户且符合相关法律法规关于上海证券交易所 科创板股票投资者适当性条件的境内自然人、法人等投资者以及 符合中国证监会、上海证券交易所规定的其他投资者（国家法律、 法规和规范性文件禁止购买者除外） 承销方式 本次发行的股票由主承销商以余额包销方式进行承销 三、简述本次证券发行上市的保荐代表人、协办人及项目组其他成员 情况，包括人员姓名、保荐业务执行情况等内容 （一）保荐代表人 王东方女士，申港证券投行五部副经理、投资银行部内核委员，法学学士， 保荐代表人，注册会计师，注册税务师。投行工作经历包括：主持了红旗连锁 （002697），道恩股份（002838）、岱勒新材（300700）、三力制药（603439） 等 IPO 项目；主持了道恩股份（002838）可转换公司债项目；参与了国盛智科 （688558）科创板首次公开发行并上市项目；主持了银发环保（830918） 、佳盈 物流（831573） ，鑫联环保（836446）、奧雷德（833932）、联诚科技（835964）， 特飞科技（837000） 、一乘股份（834592）等 7 个新三板项目。 3-1-3-28 吴晶女士，申港证券保荐业务部门负责人，进入证券公司以来，投行工作经 历包括：参与并主持了博汇纸业（600966）、云南旅游（002059）、华力创通 （300045）、智飞生物（300122）、朗玛信息（300288）等 IPO 项目，以及 中航机电（002013）定向增发、启迪环境（000826）公开增发、华工科技（000988） 配股等项目。 （二）项目协办人及其他人员 本次证券发行项目协办人为陈席。 项目协办人陈席目前无其他已申报正在审核的签字项目。 本次证券发行项目组其他成员为：李强、郭珂、王旭、安超、程瑞、邢晟、 柯杰、凌彦。 四、保荐机构与发行人关联关系的说明 1、保荐机构将安排相关子公司参与本次发行战略配售，具体按照上海证券 交易所相关规定执行。保荐机构及相关子公司将在发行前进一步明确参与本次发 行战略配售的具体方案，并按规定向上海证券交易所提交相关文件。 除上述情况外，截至本上市保荐书签署日，不存在保荐人或其控股股东、实 际控制人、重要关联方持有或者通过参与本次发行战略配售持有发行人或其控股 股东、实际控制人、重要关联方股份的情况； 2、截至本上市保荐书签署日，不存在发行人或其控股股东、实际控制人、 重要关联方持有保荐人或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况； 3、截至本上市保荐书签署日，不存在保荐人的保荐代表人及其配偶，董事、 监事、高级管理人员，持有发行人或其控股股东、实际控制人及重要关联方股份， 以及在发行人或其控股股东、实际控制人及重要关联方任职的情况； 4、截至本上市保荐书签署日，不存在保荐人的控股股东、实际控制人、重 要关联方与发行人控股股东、实际控制人、重要关联方相互提供担保或者融资等 情况； 5、截至本上市保荐书签署日，不存在保荐人与发行人之间的其他关联关系。 3-1-3-29 第二节 保荐机构内部审核程序 一、保荐机构关于本项目的内部审核程序 本保荐机构在向上海证券交易所推荐本项目前，通过项目立项审核、内部核 查部门审核及内核委员会审核等内部核查程序对项目进行质量管理和风险控制， 履行了审慎核查职责。 1、2020 年 2 月 12 日，公司投资银行立项委员会召开会议，审议通过江西 金达莱环保股份有限公司首次公开发行并在科创板上市项目的立项申请；2020 年 2 月 13 日，项目立项申请经质量控制部批准同意，项目立项程序完成。 2、2020 年 3 月 31 日至 2020 年 4 月 10 日，质量控制部会同内核部等并派 出审核人员对江西金达莱环保股份有限公司首次公开发行并在科创板上市项目 进行了现场核查。 2020 年 4 月 10 日，项目组将归集完成的工作底稿提交质量控制部验收， 验收通过后，质量控制部根据中国证监会和上海证券交易所的有关规定，对项目 申请文件进行审查，并出具质量控制报告。项目组回复质量控制报告，并经质量 控制部推动，同意本项目报送内核部内核。 3、2020 年 4 月 12 日，内核部组织项目问核。 4、2020 年 4 月 17 日，投资银行内核委员会召开会议，参会的内核委员共 7 人。会议投票表决同意予以推荐，并出具了内核意见。 5、项目组根据内核意见对申请文件进行了补充、修改、完善，并经内核部 跟踪复核。 6、完成内部审核程序。 7、2020 年 5 月 30 日，内核部采用书面内核方式对发行人审核问询函回复 进行了审核，经审核同意将申请文件上报上海证券交易所。 8、2020 年 6 月 29 日，内核部采用书面内核方式对发行人第二轮审核问询 函回复进行了审核，经审核同意将申请文件上报上海证券交易所。 9、2020 年 7 月 17 日，内核部采用书面内核方式对发行人审核中心意见落 3-1-3-30 实函回复及申请文件（上会稿）进行了审核，经审核同意将申请文件上报上海证 券交易所。 10、2020 年 7 月 26 日，内核部采用书面内核方式对发行人上市委问询问 题回复及申请文件（上会稿）进行了审核，经审核同意将回复及申请文件上报上 海证券交易所。 11、2020 年 7 月 30 日，内核部采用书面内核方式对发行人上市委会议意 见落实函回复及申请文件（注册稿）进行了审核，经审核同意将回复及申请文件 上报上海证券交易所。 12、2020 年 8 月 24 日，内核部采用书面内核方式对发行人注册环节反馈意 见之回复及申请文件（注册稿）进行了审核，经审核同意将回复及申请文件上 报中国证监会。 13、2020 年 9 月 25 日，内核部采用书面内核方式对发行人 2020 年半年报 补充文件、注册环节反馈意见之回复及申请文件（注册稿）进行了审核，经审 核同意将申请文件上报中国证监会。 二、内核结论意见 内核委员会经审核后同意项目组落实内核审核意见并修改、完善申报文件后 将发行申请文件上报上海证券交易所。 3-1-3-31 第三节 保荐机构承诺事项 一、本保荐机构已按照法律法规和中国证监会及上海证券交易所的相关规定， 对发行人及其控股股东、实际控制人进行了尽职调查、审慎核查，充分了解发行 人经营状况及其面临的风险和问题，履行了相应的内部审核程序。 二、有充分理由确信发行人符合法律法规及中国证监会、上海证券交易所有 关证券发行上市的相关规定； 三、有充分理由确信发行人申请文件和信息披露资料不存在虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏； 四、有充分理由确信发行人及其董事在申请文件和信息披露资料中表达意见 的依据充分合理； 五、有充分理由确信申请文件和信息披露资料与证券服务机构发表的意见不 存在实质性差异； 六、保证所指定的保荐代表人及本保荐机构的相关人员已勤勉尽责，对发行 人申请文件和信息披露资料进行了尽职调查、审慎核查； 七、保证保荐书、与履行保荐职责有关的其他文件不存在虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏； 八、保证对发行人提供的专业服务和出具的专业意见符合法律、行政法规、 中国证监会的规定和行业规范； 九、自愿接受中国证监会依照《证券发行上市保荐业务管理办法》采取的监 管措施； 十、若因本保荐机构为发行人首次公开发行股票制作、出具的文件有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，将依法赔偿投资者损失。 3-1-3-32 第四节 保荐机构对本次证券发行上市的推荐意见 一、保荐机构对本次证券发行上市的推荐结论 本保荐机构经过审慎核查，认为发行人本次发行符合根据《公司法》、 《证券 法》 、 《证券发行上市保荐业务管理办法》、 《科创板首次公开发行股票注册管理办 法（试行）》 、《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》和《上海证券交 易所科创板股票上市规则》等规定，同意推荐发行人在上海证券交易所科创板上 市。 二、发行人就本次证券发行上市履行的决策程序 经核查，发行人已就本次证券发行履行了《公司法》 、 《证券法》和中国证监 会及上海交易所规定的决策程序，具体如下： （一）2020 年 3 月 6 日，发行人召开第三届董事会第十五次会议，该次会 议审议并通过了关于《关于公司申请首次公开发行股票并在科创板上市的议案》 、 《关于提请股东大会授权董事会负责办理公司申请首次公开发行股票并在科创 板上市相关事宜的议案》等议案。 （二）2020 年 3 月 23 日，发行人召开 2020 年第一次临时股东大会，该次 会议审议并通过了关于《关于公司申请首次公开发行股票并在科创板上市的议 案》、 《关于提请股东大会授权董事会负责办理公司申请首次公开发行股票并在科 创板上市相关事宜的议案》等议案。 综上，本保荐机构认为，发行人本次发行已获得了必要的批准和授权，履行 了必要的决策程序，决策程序合法有效。 三、发行人符合科创板定位 （一）发行人符合科创板定位要求的具体情况 根据《上海证券交易所科创板企业发行上市申报及推荐暂行规定》的规定， 保荐机构就发行人符合科创板定位具体说明如下： 科创属性评价标准一 最近三年累计研发投入占最近三年累 是否符合 ☑是 □否 3-1-3-33 指标情况 2017-2019 年，公司累计研发投入 科创属性评价标准一 是否符合 13,890.22 万元，高于 6000 万元； 研发投入占累计营业收入的比例为 7.07%，高于 5%。 计营业收入比例≥5%，或最近三年累 计研发投入金额≥6000 万元 形成主营业务收入的发明专利（含国 防专利）≥5 项 指标情况 ☑是 最近三年营业收入复合增长率≥20%， ☑是 或最近一年营业收入金额≥3 亿 □否 截至本文件出具日，公司形成主营 业务收入的发明专利达 63 项，其中 国内专利 36 项，国外专利 27 项， 多于 5 项。 □否 公司最近三年营业收入复合增长率 达 30.45%，高于 20%，2019 年营 业收入达 77,787.01 万元，高于 3 亿。 备注：采用《审核规则》第二十二条第二款第（五）项上市标准申报科创板发行上市的企业 可不适用上述第（三）项指标的要求；软件企业不适用上述第（二）项指标的要求，最近三 年累计研发投入占最近三年累计营业收入比例应在 10%以上。 科创属性评价标准二 拥有的核心技术经国家主管部门认定 具有国际领先、引领作用或者对于国家 战略具有重大意义。 是否符合 □是 □否 作为主要参与单位或者核心技术人员 作为主要参与人员，获得国家自然科学 □是 奖、国家科技进步奖、国家技术发明奖， 并将相关技术运用于公司主营业务。 □否 独立或者牵头承担与主营业务和核心 ☑是 技术相关的“国家重大科技专项”项目。 □否 依靠核心技术形成的主要产品（服务）， 属于国家鼓励、支持和推动的关键设 □是 备、关键产品、关键零部件、关键材料 等，并实现了进口替代。 □否 形成核心技术和主营业务收入相关的 发明专利（含国防专利）合计 50 项以 上。 ☑是 □否 主要依据 在“十二五”期间，公司牵头承担 了水体污染控制与治理重大科技专 项“流域面源污染处理设备研发及 产业化基地建设”课题，相关成果 被纳入国家“水污染治理关键技术、 核心材料及成套装备国产化与产业 化”标志性成果。 截至本文件出具日，公司形成主营 业务收入的发明专利达 63 项，其中 国内专利 36 项，国外专利 27 项， 多于 50 项。 （二）保荐机构核查过程及意见 本保荐机构履行了查阅相关行业研究报告、行业法律法规及国家政策文件， 取得并核查专利权等相关无形资产的证明文件，查阅公司承担的科研项目资料、 评审鉴定意见、能力评价证书、技术奖项、荣誉等，查看公司的销售合同、审计 报告，实地走访重要客户及供应商，访谈公司高管及核心技术人员、核查公司及 3-1-3-34 有关人员无违法违规情况并取得相关部门合规证明等核查程序。 经核查，本保荐机构认为： 1、2017-2019 年，公司累计研发投入 13,890.23 万元，高于 6000 万元； 研发投入占累计营业收入的比例为 7.07%，高于 5%； 2、截至本专项说明出具日，公司形成主营业务收入的发明专利达 63 项，其 中国内专利 36 项，国外专利 27 项，多于 50 项； 3、公司最近三年营业收入复合增长率达 30.45%，高于 20%，2019 年营业 收入达 77,787.01 万元，高于 3 亿； 综上，发行人符合《暂行规定》第四条规定的所有 3 项指标，且属于第五条 第（五）项列示的“形成核心技术和主营业务收入相关的发明专利（含国防专利） 合计 50 项以上”情形，系“支持和鼓励其按照规定申报科创板发行上市”的企 业。 四、发行人符合《上海证券交易所科创板股票上市规则》规定的上市 条件 1、发行人符合《科创板注册办法》规定的发行条件 （1）符合《科创板注册办法》第十条的规定 发行人按照《公司法》、 《证券法》等相关法律法规的要求建立了规范的法人 治理结构，股东大会、董事会、监事会、独立董事和董事会秘书制度逐步建立健 全，董事会中独立董事构成符合相关规定，董事会下设提名委员会、审计委员会、 薪酬与考核委员会和战略发展委员会四个专门委员会，并且制定了三会议事规则、 《董事会秘书工作细则》等规章制度，具有完善的公司治理结构，且相关机构和 人员能够依法履行职责。 （2）符合《科创板注册办法》第十一条的规定 经核查发行人报告期财务会计资料，中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 出具的标准无保留意见的《审计报告》 （众环审字[2020]060065），本保荐机构认 为，发行人会计基础工作规范，财务报表的编制和披露符合企业会计准则和相关 信息披露规则的规定，在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成 3-1-3-35 果和现金流量，并由注册会计师出具了标准无保留意见的审计报告。 经核查发行人内部控制制度及运行记录等文件，中审众环会计师事务所（特 殊普通合伙）出具的无保留结论的《内部控制鉴证报告》 （众环专字[2020]060079）， 本保荐机构认为，发行人于 2020 年 6 月 30 日在所有重大方面的内部控制制度健 全且被有效执行，能够合理保证公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性， 并由注册会计师出具无保留结论的内部控制鉴证报告。 （3）符合《科创板注册办法》第十二条的规定 经核查发行人设立至今相关的工商设立及变更登记文件、股本变动涉及的增 资协议、股权变动涉及的股权转让协议、主要资产权属证明、相关董事会和股东 大会决议文件、发起人和主要股东的营业执照（或身份证明文件）、发行人开展 生产经营所需的业务许可证照或批准文件、主要关联方的工商档案等资料，对主 要董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、主要客户和供应商进行了访谈， 查阅并分析行业研究资料和统计资料，中审众环出具的《审计报告》（众环审字 [2020]060065） 、发行人律师出具的法律意见书等文件，保荐机构认为，发行人 业务完整，具有直接面向市场独立持续经营的能力。 发行人资产完整，业务及人员、财务、机构独立，与实际控制人及其控制的 其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争，不存在严重影响独立 性或者显失公平的关联交易。 发行人主营业务、控制权、管理团队和核心技术人员稳定，最近 2 年内主营 业务和董事、高级管理人员及核心技术人员均没有发生重大不利变化；控股股东 和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰，最近 2 年实 际控制人没有发生变更，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷。 发行人不存在主要资产、核心技术、商标等的重大权属纠纷，重大偿债风险， 重大担保、诉讼、仲裁等或有事项，经营环境已经或者将要发生重大变化等对持 续经营有重大不利影响的事项。 （4）符合《科创板注册办法》第十三条的规定 经核查发行人企业信用报告，发行人的书面声明和相关政府部门出具的证明， 并走访了发行人所在地工商、社保、税务等政府部门；取得了控股股东及实际控 3-1-3-36 制人、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员调查问卷；对前述相关主体通 过网络公开检索以及发行人律师出具的法律意见书，保荐机构认为，发行人生产 经营符合法律、行政法规的规定，符合国家产业政策。 最近 3 年内，发行人及其控股股东、实际控制人不存在贪污、贿赂、侵占财 产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，不存在欺诈发行、重 大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众 健康安全等领域的重大违法行为。 董事、监事和高级管理人员不存在最近 3 年内受到中国证监会行政处罚，或 者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚 未有明确结论意见等情形。 2、发行后股本总额不低于人民币 3,000 万元 经核查，发行人本次发行前股本总额为 20,700 万元，本次公开发行股份的 数量不超过 6,900 万股（不含超额配售选择权）， 且不低于发行后总股本的 25%， 发行后公司股本总额不低于 3,000 万股。 3、公开发行的股份达到公司股份总数的 25%以上；公司股本总额超过人民 币 4 亿元的，公开发行股份的比例为 10%以上 根据发行人于 2020 年 3 月 23 日召开的 2020 年第一次临时股东大会审议通 过的本次发行及上市方案，本次公开发行股份的数量不超过 6,900 万股（不含超 额配售选择权） ，且不低于发行后总股本的 25%。本次公开发行的股份达到发行 人股份总数的 25%以上。 4、市值及财务指标符合《上海证券交易所科创板股票上市规则》规定的标 准 根据中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《审计报告》（众环审 字[2020]060065），2017 年、2018 年和 2019 年，公司实现营业收入分别为 45,711.05 万元、72,965.19 万元和 77,787.01 万元，其中主营业务实现收入分 别为 45,450.48 万元、72,791.55 万元和 77,503.81 万元；实现净利润分别为 14,124.25 万元、24,265.65 万元和 25,958.39 万元；扣除非经常性损益后归属 于母公司所有者的净利润为 12,331.13 万元、22,218.42 万元及 24,497.43 万元。 3-1-3-37 经估值法分析，预计发行人上市后市值不低于人民币 10 亿元。 发行人选择的上市标准为“预计市值不低于人民币 10 亿元，最近一年净利 润为正且营业收入不低于人民币 1 亿元。”发行人选择的具体上市标准符合《上 海证券交易所科创板股票上市规则》第 2.1.2 条中规定的第（一）项标准。 五、保荐机构对发行人证券上市后持续督导工作的具体安排 事项 安排 （一）持续督导事项 在本次发行结束当年的剩余时间及其后三个完 整会计年度内对发行人进行持续督导。 1、督导发行人有效执行并完善防止控股 股东、实际控制人、其他关联方违规占用 发行人资源的制度 根据有关规定，协助发行人制定、完善、执行有 关制度。 2、督导发行人有效执行并完善防止其董 事、监事、高管人员利用职务之便损害发 行人利益的内控制度 根据《中华人民共和国公司法》、 《中华人民共和 国证券法》、 《上市公司治理准则》和《公司章程》 等有关规定，协助发行人完善有关制度、并督导 发行人有效实施。 3、督导发行人有效执行并完善保障关联 交易公允性和合规性的制度，并对关联交 易发表意见 4、督导发行人履行信息披露的义务，审 阅信息披露文件及向中国证监会、证券交 易所提交的其他文件 督导发行人的关联交易按照《公司章程》、 《关联 交易管理制度》等规定执行，对重大的关联交易， 保荐机构将按照公平、独立的原则发表意见； 发行人因关联交易事项召开董事会、股东大会 的，应事先通知保荐机构，保荐机构可派保荐代 表人列席相关会议并提出意见和建议。 关注并审阅发行人的定期及不定期报告；关注新 闻媒体涉及公司的报道；督导发行人履行信息披 露义务。 定期跟踪了解项目进展情况，查阅募集资金专户 5、持续关注发行人募集资金的专户存储、 中的资金使用情况，对发行人募集资金项目的实 投资项目的实施运用情况 施、变更发表意见。 6、持续关注发行人为他人提供担保等事 项，并发表意见 督导发行人遵守《公司章程》及《关于上市公司 为他人提供担保有关问题的通知》的规定。 （二）保荐协议对保荐机构的权利、履行 持续督导职责的其他主要约定 要求发行人按照《证券发行上市保荐业务管理办 法》规定、协议约定的方式，及时通报信息；按 照中国证监会、上海证券交易所信息披露规定， 对发行人违法违规的事项发表公开声明。 （三）发行人和其他中介机构配合保荐机 构履行保荐职责的相关约定 对中介机构及其签名人员出具的专业意见存有 疑义的，与中介机构进行协商，并可要求其做出 解释或出具依据。 （四）其他安排 无。 （以下无正文） 3-1-3-38 （此页无正文，为《申港证券股份有限公司关于江西金达莱环保股份有限公司首 次公开发行股票并在科创板上市之上市保荐书》之签章页） 项目协办人签名： 陈 席 保荐代表人签名： 王东方 吴 晶 内核负责人签名： 申克非 保荐业务负责人签名： 赵玉华 保荐机构总经理、董事长、 法定代表人签名： 邵亚良 保荐机构（盖章）：申港证券股份有限公司 年 3-1-3-39 月 日 审 计 报 告 众环审字 [2020] 060065 号 江西金达莱环保股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江西金达莱环保股份有限公司（以下简称“江西金达莱”）财务报表，包括 2020 年 6 月 30 日、2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年 1-6 月、2019 年度、2018 年度、2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及 公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了江西金 达莱 2020 年 6 月 30 日、2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日合并及公司的 财务状况以及 2020 年 1-6 月、2019 年度、2018 年度、2017 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于江西金达莱，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应 对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定 2020 年 1-6 月、2019 年度、2018 年度及 2017 年度的下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计 事项。 审计报告第 1 页 共 5 页 3-2-1-1 （一）收入确认 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 如财务报表附注 4.42 所示： 2020 年 1-6 1、了解与评价管理层与收入确认相关的关键内部控 月，江西金达莱实现营业收入 51,179.51 万元； 制的设计和运行有效性； 2019 年度，江西金达莱实现营业收入 77,787.01 2、检查江西金达莱主要的销售合同，识别与收入确 万元；2018 年度，江西金达莱实现收入 72,965.19 认相关的关键合同条款及履约义务，以评价江西金 万元；2017 年度，江西金达莱实现收入 45,711.05 达莱收入确认政策是否符合会计准则的要求； 万元。江西金达莱在客户取得相关商品控制权 3、对收入和成本执行分析程序，包括按照产品类别 时确认销售收入。由于收入是江西金达莱的关 对收入、成本、毛利率波动分析，并与以前期间进 键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特 行比较； 定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风 4、根据收入明细表选取样本，检查其销售合同、发 险，且水环境整体解决方案涉及管理层的重要 货单、客户签收单、安装调试确认单、水质检测报 会计估计和判断，因此我们将收入确认识别为 告、竣工验收报告、 工程进度单、客户对账单等收 关键审计事项。 入确认资料；检查水环境整体解决方案合同条款和 成本预算资料，评估管理层对预计总收入和预计总 成本的估计的适当性； 5、选取部分客户发送询证函，询证销售额、应收账 款余额、履约进度、合同金额、结算金额等信息； 6、重要工程项目现场查看了工程形象进度，询问工 程管理部门，并与账面记录进行比较，评估工程完 工进度的合理性； 7、基于预计总成本以及实际发生成本计算履约进 度，检查了根据履约进度确认的水环境整体解决方 案收入计算的准确性。 8、检查销售回款以及期后回款； 9、执行截止测试。 审计报告第 2 页 共 5 页 3-2-1-2 （二）应收账款、合同资产的可收回性 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 如财务报表附注 4.4、附注 4.9、附注 4.48、 1、了解与评价与应收账款、合同资产减值相关的内 附注 4.49 所示：截至 2020 年 6 月 30 日，应收 部控制设计和运行的有效性，包括识别减值相关证 账款、合同资产账面余额合计为 102,280.40 万 据和计算减值准备的控制； 元，占总资产的比重约为 54.66%，坏账准备金 2、检查相关的交易合同和信用条款及实际信用条款 额合计为 18,616.08 万元；截至 2019 年 12 月 的遵守情况； 31 日，应收账款账面余额为 80,788.14 万元， 3、对于单项计提预期信用损失的应收账款、合同资 占总资产的比重约为 44.39%，坏账准备金额为 产，获取了管理层赖以判断客户付款能力和合同资 16,578.71 万元；截至 2018 年 12 月 31 日，应 产历史结算情况的证明文件，以及管理层对客户的 收账款账面余额为 72,900.83 万元，占总资产的 资金状况、资信状况、项目进展、历史付款率以及 比重约为 42.99%，坏账准备金额为 12,169.21 对未来经济情况的预测等，评估管理层计提预期信 万元；截至 2017 年 12 月 31 日，应收账款账面 用损失的充分性； 余额为 58,551.99 万元，占总资产的比重约为 4、对于按照信用风险特征组合计提预期信用损失的 42.31%，坏账准备金额为 9,464.91 万元。江西 应收账款及合同资产，参考历史审计经验及前瞻性 金达莱以应收账款、合同资产的预期信用损失 信息，复核管理层划分的组合以及对不同组合估计 为基础确认损失准备。江西金达莱考虑有关过 的预期信用损失率的合理性，并选取样本测试应收 去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测 账款及合同资产的组合分类的准确性，重新计算预 等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为 期信用损失计提的准确性。 权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到 的现金流量之间差额的现值的概率加权金额， 确认预期信用损失，涉及重要会计估计和判断， 且江西金达莱应收账款、合同资产余额重大， 其可收回性对于财务报表具有重大影响。因此， 我们将应收账款、合同资产的可收回性认定为 关键审计事项。 四、其他事项 审计报告第 3 页 共 5 页 3-2-1-3 江西金达莱管理层对其他信息负责。其他信息包括江西金达莱 2019 年、2018 年、2017 年年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 江西金达莱管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现 公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大 错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估江西金达莱的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算江西金达莱、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督江西金达莱的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并 出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计 在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起 来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导 审计报告第 4 页 共 5 页 3-2-1-4 致对江西金达莱持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我 们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表 中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可 获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致江西金达莱不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就江西金达莱中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表 发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理 认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键 审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情 形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我 们确定不应在审计报告中沟通该事项。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人）： 汤家俊 中国注册会计师： 张 强 2020年9月25日 中国·武汉 审计报告第 5 页 共 5 页 3-2-1-5 本报告共 236 页 3-2-1- 第 16 页 本报告共 236 页 3-2-1- 第 17 页 本报告共 236 页 3-2-1- 第 18 页 本报告共 236 页 3-2-1- 第 19 页 本报告共 236 页 第 16 页 3-2-1- 本报告共 236 页 第 17 页 3-2-1- 本报告共 236 页 第 18 页 3-2-1- 本报告共 236 页 第 19 页 3-2-1- 本报告共 236 页 3-2-1- 第 16 页 本报告共 236 页 3-2-1- 第 17 页 本报告共 236 页 3-2-1- 第 18 页 本报告共 236 页 3-2-1- 第 19 页 本报告共 236 页 第 16 页 3-2-1- 本报告共 236 页 第 17 页 3-2-1- 本报告共 236 页 第 18 页 3-2-1- 本报告共 236 页 第 19 页 3-2-1- 2020 年 1-6 月 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 江西金达莱环保股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1-6 月、2019 年度、2018 年度及 2017 年度 1 公司基本情况 1.1 公司概况 江西金达莱环保股份有限公司（以下简称“江西金达莱”或“本公司”）英文名称为 Jiangxi JDL Environmental Protection Co., Ltd.，原名为江西金达莱环保实业有限公司，成立于 2004 年 10 月 29 日， 由深圳市金达莱环保有限公司（于 2006 年 10 月 20 日名称变更为深圳市金达莱环保股份有限公司， 2013 年 12 月再次变更为“深圳市金达莱投资管理有限公司”以下简称“深圳金达莱”）及周涛共同出资 成立，注册资本为 600 万元，深圳金达莱以货币出资 500 万元，持股比例为 83.33%，周涛以货币出 资 100 万元，持股比例为 16.67%。2006 年 1 月 24 日，本公司名称由江西金达莱环保实业有限公司 变更为江西金达莱环保研发中心有限公司。 2006 年 2 月 16 日，依据本公司股东会决议和修改后的公司章程，深圳金达莱以货币资金增加注 册资本 1406 万元，公司注册资本变更为 2006 万元，深圳金达莱持股比例变更为 95.01%，周涛持股 比例变更为 4.99%；2006 年 6 月 30 日，股东周涛将其持有的股权全部转让给深圳金达莱，本公司变 更为一人有限责任公司。 2006 年 9 月 6 日，通过公司股东会决议，深圳金达莱以货币资金增加注册资本 600 万元，本公 司注册资本变更为 2606 万元。 2007 年 2 月 8 日，通过公司股东会决议，深圳金达莱以货币资金增加注册资本 505 万元，本公 司注册资本变更为 3111 万元。 2011 年 12 月 8 日，深圳金达莱将其所持有的本公司 95.62%的股权转让给自然人廖志民，转让 价格为 2,974.8409 万元；另 4.38%的股权转让给自然人周涛，转让价格为 136.159 万元，并于 2011 年 12 月 20 日进行了工商变更，同时修改了公司章程。 2012 年 3 月 16 日，本公司股东会审议通过《关于公司增资的议案》，同意自然人李剑虹、钟蕊 檬、王立军、魏红、张嵋领、刘国本、李筱英以现金方式按 7.49 元/股注册资本的价格增加注册资本 393.9572 万元。本次增资完成后江西金达莱注册资本变更为 3504.9572 万元。 同日，本公司股东会审议通过《关于公司股东廖志民向黄锐光等 20 人转让其持有公司股权的议 案》，同意股东廖志民按 7.49 元/股注册资本的价格，向自然人黄锐光、朱锦伟、张余庆、曹解军、 本报告共 236 页 3-2-1-22 第 17 页 江西金达莱环保股份有限公司 2020 年 1-6 月 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 袁志华、陶琨、蔡东升、熊建中、史文彦、张彬、黄洪河、李桂英、马健、邹静、王建华、赵化兰、 陈以辉、黄凤友、刘安安、张小红等 20 位自然人转让其持有的 12.21%股权。 2012 年 4 月 24 日，本公司召开股东会，同意股东廖志民按 7.49 元/股注册资本的价格，向史继 东、张华、周荣忠等 3 名自然人转让其持有的 5.18%股权。 2012 年 7 月 3 日，本公司召开股东会，全体股东一致同意以截至 2012 年 4 月 30 日经审计的账 面净资产值 114,108,335.41 元为基数，按 1.5214：1 的比例折为 7500 万股股份，本公司变更为江西 金达莱环保股份有限公司。 2014 年 5 月 20 日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司许可（股转系统函[2014]562 号） 文件核准，同意本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌交易，股票简称：金达莱，股票代码： 830777。 2014 年 9 月 22 日，本公司与太平洋证券股份有限公司（以下简称太平洋证券）签订股份认购协 议，本公司拟定向增发股票 500 万股，太平洋证券以资产管理计划项下的客户资金认购本公司此次 增发的全部股份，认购价格为人民币 26 元/股，认购价款合计为人民币 130,000,000.00 元。股份认购 后本公司总股本变更为 8000 万股。 2015 年 4 月 28 日，根据 2014 年年度股东大会会议决议，本公司以截至 2014 年 12 月 31 日本公 司总股本 8000 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 15 股，本次转增后，本公司股本增 至 20000 万股。 2016 年 9 月 1 日，本公司股东大会审议通过了《关于修订（股票发行方案）的议案》，2016 年 11 月 16 日，中国证监会核准本公司定向发行股票的批复《证监许可（2016）2717 号》，本公司共 发行股份 700 万股，每股价格为 25.80 元，募集资金总额 180,600,000.00 元，本次增加股本后，本公 司股本增至 20700 万股。 公司注册地址为江西省南昌市长堎外商投资开发区工业大道 459 号； 法定代表人为廖志民； 统一社会信用代码：91360100767035268J。 1.2 公司经营范围及主营业务 公司经营范围：环保项目咨询、设计、工程总承包及运营管理；环保技术及产品的开发；废水 及固废的综合利用；环保设备生产、安装和销售；机电设备安装；节能环保项目的投资、管理、设 计、施工；合同能源管理；金属化学品供销业务（危险化学品除外）、建筑材料、五金交电、水质 检测；自营和代理各类商品和技术的进出口业务；投资管理、投资咨询（金融、证券、保险、期货 本报告共 236 页 3-2-1-23 第 18 页 江西金达莱环保股份有限公司 2020 年 1-6 月 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 除外）；自有房屋租赁；机械设备租赁（以上项目依法需经批准的项目，需经相关部门批准后方可 开展经营活动）。 1.3 公司的实际控制人 本公司实际控制人为自然人廖志民。廖志民对江西金达莱的持股比例为 61.24%。 1.4 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报表于 2020 年 9 月 25 日经江西金达莱第三届董事会第二十一次会议批准报出。 2 公司主要会计政策、会计估计 2.1 财务报表的编制基础 本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企 业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日 及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规 定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本 财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2.2 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 2020 年 6 月 30 日、2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2020 年 1-6 月、2019 年度、2018 年度、2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的 财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披 露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 2.3 会计期间 本集团会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度 起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2.4 营业周期 正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团主 要业务的营业周期通常为 12 个月。因此，本集团以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 2.5 记账本位币 本报告共 236 页 3-2-1-24 第 19 页 江西金达莱环保股份有限公司 2020 年 1-6 月 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民 币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账 本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 2.6 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并 分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 2.6.1 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价 值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公 积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 2.6.2 非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的 其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、 评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价 按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一 步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨 认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公 允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予 本报告共 236 页 3-2-1-25 第 20 页 2020 年 1-6 月 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期 被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产， 同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相 关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》 （财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一 揽子交易”的判断标准（参见本附注 2.7.2“合并财务报表的编制方法”），判断该多次交易是否属于“一 揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注 2.19“长期股权投资”进行会计 处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本 之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在 处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理。 2.7 合并财务报表的编制方法 2.7.1 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通 过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。 合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新 评估。 2.7.2 合并财务报表的编制方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围； 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的 期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括 在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合 本报告共 236 页 3-2-1-26 第 21 页 2020 年 1-6 月 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经 适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的 会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司， 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股 东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益 的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超 过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原 持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制 权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则 第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后 续计量，详见本附注 2.19“长期股权投资”。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权 投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计 处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完 整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不 丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注 2.19“长期股权投资”）和“因处 置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子 公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应 的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 2.8 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 本报告共 236 页 3-2-1-27 第 22 页 2020 年 1-6 月 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享 有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排 相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利 的合营安排。 本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照 2.17“长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集 团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的 收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及 按本集团份额确认共同经营发生的费用。 当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营 购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营 其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损 失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共 同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。 2.9 现金及现金等价物的确定标准 本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一 般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 2.10 外币业务和外币报表折算 2.10.1 发生外币交易时的折算方法 本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日 外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额，但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交 易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 2.10.2 在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的 原则处理；以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计 入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计 量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本 位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确 本报告共 236 页 3-2-1-28 第 23 页 2020 年 1-6 月 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 认为其他综合收益。 2.10.3 外币财务报表的折算方法 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采 用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的 即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算 产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益核算。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生 日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经 营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权 益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权 时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在 处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处 置该境外经营的比例转入处置当期损益。 如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产 生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 2.11 金融工具 以下金融工具会计政策适用于 2019 年度及以后： 2.11.1 金融资产分类和计量 本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资 产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 （1）以摊余成本计量的金融资产 本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融 资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本 进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本报告共 236 页 3-2-1-29 第 24 页 江西金达莱环保股份有限公司 2020 年 1-6 月 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类 金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且 其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当 期损益。 此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收 益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留 存收益，不计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确 认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入 当期损益。 2.11.2 金融负债分类和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负 债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其 他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的 衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具） ，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有 关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变 动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风 险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方 式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团 将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2）其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保 本报告共 236 页 3-2-1-30 第 25 页 2020 年 1-6 月 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或 摊销产生的利得或损失计入当期损益。 2.11.3 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该 金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移， 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资 产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资 产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继 续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价 与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确 认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终 止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判 断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 2.11.4 金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融 负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融 负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本 集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照 修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金 资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 2.11.5 金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执 行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 本报告共 236 页 3-2-1-31 第 26 页 2020 年 1-6 月 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别 列示，不予相互抵销。 2.11.6 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代 表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术 确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时， 本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与 者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可 观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 2.11.7 权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含 再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中 扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。 本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润 分配处理。 以下金融工具会计政策适用于 2018 年度、2017 年度： 在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初 始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相 关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。 2.11.8 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代 表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术 确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 2.11.9 金融资产的分类、确认和计量 本报告共 236 页 3-2-1-32 第 27 页 江西金达莱环保股份有限公司 2020 年 1-6 月 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出 售金融资产。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A、取得该金融资产的目的，主要是为了近 期内出售；B、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采 用短期获利方式对该组合进行管理；C、属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、 属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产：A、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损 失在确认或计量方面不一致的情况；B、本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金 融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键 管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动 形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 (2) 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金 融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时 产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊 余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用 的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金 流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属 于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 (3) 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和 本报告共 236 页 3-2-1-33 第 28 页 江西金达莱环保股份有限公司 2020 年 1-6 月 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时 产生的利得或损失，计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金， 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销 额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失 和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金 融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本 进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 2.11.10 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产 已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对 该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资 产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继 续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价 与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确 认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 本报告共 236 页 3-2-1-34 第 29 页 2020 年 1-6 月 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终 止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判 断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 2.11.11 金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负 债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变 动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 (2) 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续 计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (3) 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值 进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额和初始确认金 额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行 后续计量。 2.11.12 金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债 务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现 金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 2.11.13 金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时 本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵 本报告共 236 页 3-2-1-35 第 30 页 江西金达莱环保股份有限公司 2020 年 1-6 月 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予 相互抵销。 2.11.14 权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含 再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中 扣减。 本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本集团不确认权益工 具的公允价值变动额。 2.12 金融资产减值 以下金融资产减值会计政策适用于 2019 年度及以后： 本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应 收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述 会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 2.12.1 减值准备的确认方法 本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法 或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取 的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的 金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等 其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已 显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初 始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团 在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未 显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 2.12.2 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定 的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采 用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自 本报告共 236 页 3-2-1-36 第 31 页 2020 年 1-6 月 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 初始确认后信用风险是否显著增加。 2.12.3 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在 争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项 等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别， 在组合的基础上评估信用风险。 2.12.4 金融资产减值的会计处理方法 期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的 账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利 得。 2.12.5 各类金融资产信用损失的确定方法 2.12.5.1 应收票据 本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票 据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 银行承兑汇票 确定组合的依据 承兑人为信用风险较小的银行 2.12.5.2 应收账款 对于不含重大融资成分的应收账款，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量 损失准备。 对于包含重大融资成分的应收账款和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信 用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 关联方组合 本组合为合并范围内关联方应收账款。 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 2.12.5.3 其他应账款 本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、 或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于 其信用风险特征，将其划分为不同组合： 本报告共 236 页 3-2-1-37 第 32 页 2020 年 1-6 月 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 项 目 确定组合的依据 关联方组合 本组合为合并范围内关联方其他应收账款。 账龄组合 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征。 2.12.5.4 债权投资 债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已 经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 2.12.5.5 其他债权投资 其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本集团依据 其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用 损失的金额计量减值损失。 2.12.5.6 长期应收款 由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的， 本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资成分的， 本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款，本 集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经 显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损 失。 以下金融资产减值政策适用于 2018 年度、2017 年度： 2.12.6 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他 金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进 行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资 产组合中进行减值测试。 (1) 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 本报告共 236 页 3-2-1-38 第 33 页 2020 年 1-6 月 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认 为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损 失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 (2) 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可 供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下 跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以 转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当 前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后 发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他 综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 2.13 应收款项 本集团自 2019 年 1 月 1 日起执行的应收款项政策详见本附注“2.12 金融资产减值”相关内 容。 本集团 2017 年度、2018 年度执行的应收款项政策： 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款期末余额 1000 万或以上，其他应收款期 末余额 200 万或以上 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 个别认定法 法 （2）按组合计提坏账准备应收款项： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 按账龄分析法计提坏账准备 关联方组合 集团合并内关联方关系 除有客观情况表明发生了减值的应收款项外，不计提 坏账准备 本报告共 236 页 3-2-1-39 第 34 页 江西金达莱环保股份有限公司 2020 年 1-6 月 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 组合中，账龄组合采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 40 40 4-5 年 60 60 5 年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法 有确凿证据表明可收回性存在明显异于其他组合 采用个别认定法计提坏账准备 对应收票据和预付款项，本公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生减值的，根据未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为资产损失，计提坏账准备。 2.14 特许经营权 （1）定义 本公司的 BOT（建设-经营-移交）特许经营权项目是通过与政府部门或其授权单位等签订特许经 营权合同，许可本公司融资、建设、运营及维护公共污水处理服务设施。在特定时期内本公司依据 相关特许经营协议及 BOT 项目合同，通过运营污水处理设施和提供特许经营服务向公共服务设施的 使用者收取费用，在特许权期限结束时将公共服务设施无偿移交给特许经营权授予单位。 本公司的 ROT（改造-经营-移交）特许经营权项目是通过与政府部门或其授权单位等签订特许经 营权合同，许可本公司融资、改造、运营及维护公共污水处理服务设施。在特定时期内本公司依据 相关改造及运营管理协议，通过运营污水处理设施和提供特许经营服务向公共服务设施的使用者收 取费用，在特许权期限结束时将公共服务设施无偿移交给特许经营权授予单位。 （2）确认和计量 特许经营权服务协议属于《企业会计准则解释第 2 号》规定核算的范围，特许经营的资产可列 作金融资产或无形资产。根据相关特许经营协议、BOT 项目建设和改造及运营管理协议，如果项目 公司有关基础设施建成后，在从事经营的一定期间内有权利向该服务的对象收取确定金额的货币资 金，则该权利构成一项无条件收取货币资金的权利，应根据项目实际情况确认金融资产，列入长期 应收款核算，并按照实际利率法确定各期的回收成本以及摊余成本。如果项目公司在有关基础设施 建成后，有权利向服务的对象收取费用，但收取的费用金额是不确定的，则不构成一项无条件收取 货币资金的权利，应将 BOT、ROT 特许经营权项目初始投资成本确认为无形资产，并根据特许经营 期限以直线摊销法按照合同约定的特许经营期限平均摊销。 本报告共 236 页 3-2-1-40 第 35 页 2020 年 1-6 月 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 （3）后续设备更新支出 特许经营权合同约定了特许经营的污水处理厂经营中需要达到指定可提供服务水平的条件以 及经营期满移交资产时的相关要求，为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予方 之前保持一定的使用状态，本公司在报告期对须履行责任的相关开支进行了最佳金额估计，包括估 计特许经营服务期限内设备更新支出的预计未来现金开支，选择适当折现率计算其现金流量的现值 等，并确认为预计负债。同时，考虑预计负债的资金成本，按照折现率计算利息支出，利息支出一 并计入预计负债。 每个资产负债表日，对已确认的预计负债进行复核，按照当期最佳估计数对原账面金额进行调 整。 对于其他日常零星维修或定期的大修支出在发生时计入当期损益。 （4）利率的选择 ①按照金融资产核算的特许经营权项目实际利率的选择 以各 BOT、ROT 特许经营权项目开始运营月份的相同或近似期间的国债实际利率的平均值作 为各项目的基本利率，再根据各项目所在地政府信用风险的不同，浮动一定比例后作为实际利率。 ②后续设备更新支出折现率的选择 综合考虑公司的融资成本，以资产投入运营年度中国人民银行 5 年及以上贷款基准利率作为各 项目的基本利率，再根据各项目所在地政府信用风险的不同，浮动一定比例后作为实际利率。 2.15 应收款项融资 应收款项融资会计政策适用于 2019 年度及以后。 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一 年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。 其相关会计政策参见本附注 2.11“金融工具”及 2.12“金融资产减值”。 2.16 存货核算方法 2.16.1 存货分类 本公司存货包括：原材料、库存商品、在产品、发出商品、建造合同形成的已完工未结算资产 等。 2.16.2 取得和发出的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价；库存商品、原材料发出时采用按日移动加权平均法计价。 记入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。 本报告共 236 页 3-2-1-41 第 36 页 2020 年 1-6 月 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不 公允的除外。 非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号 ——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》和《企业会计准则第 20 号—— 企业合并》确定。 2.16.3 低值易耗品的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法摊销。 2.16.4 存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。 2.16.5 确定存货可变现净值的依据和存货跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑 持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存 货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高 于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 2.17 合同资产 自2020年1月1日起适用 本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即 仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产 和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注 2.12 金融资产减值。 2.18 持有待售资产和处置组 本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非 流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件： 某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出 售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处 置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的 本报告共 236 页 3-2-1-42 第 37 页 江西金达莱环保股份有限公司 2020 年 1-6 月 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资 产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面 价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组， 所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计 准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量 规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后 的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量 规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商 誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵 减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的 资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债 的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待 售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待 售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行 调整后的金额；（2）可收回金额。 2.19 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股 权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选 择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注 2.11“金融工具”。 共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政 策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 2.19.1 投资成本的确定 本报告共 236 页 3-2-1-43 第 38 页 江西金达莱环保股份有限公司 2020 年 1-6 月 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资 成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有 者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股 权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易” 的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应 享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取 得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允 价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别 是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和， 作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他 综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权 投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允 价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、 该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他 必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构 成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持 有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 本报告共 236 页 3-2-1-44 第 39 页 2020 年 1-6 月 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 2.19.2 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法 核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 （1）成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的 成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外， 当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 （2） 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损 益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资 本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间 与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以 确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的 资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此 基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损 失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股 权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投 资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产 构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企 业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确 认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务， 本报告共 236 页 3-2-1-45 第 40 页 2020 年 1-6 月 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集 团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存 在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 （3） 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有 子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 （4）处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司 的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注 2.7.2“合并财务报表编制的方法”中所述的相 关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入 当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入 股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础 进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认 的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单 位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益 法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变 动按比例结转当期损益。 本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的 剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视 同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加 重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法 核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被 本报告共 236 页 3-2-1-46 第 41 页 江西金达莱环保股份有限公司 2020 年 1-6 月 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单 位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控 制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权 益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和 其他所有者权益全部结转。 本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权 改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间 的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核 算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全 部转入当期投资收益。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交 易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权 之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合 收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 2.20 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使 用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经 济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计 入当期损益。 本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的 政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 2.26“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面 价值作为转换后的入账价值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形 资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转 换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价 本报告共 236 页 3-2-1-47 第 42 页 2020 年 1-6 月 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作 为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认 该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费 后计入当期损益。 2.21 固定资产 2.21.1 固定资产的确认标准 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才 予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 2.21.2 各类固定资产折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定 资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 固定资产类别 预计净残值率 预计使用年限(年) 年折旧率(%) 房屋、建筑物 5% 20-40 4.75-2.38 机器设备 5% 10 9.50 电子设备 5% 5 19.00 运输工具 5% 5 19.00 其他设备 5% 5 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目 前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 2.21.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 2.26“长期资产减值”。 2.21.4 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移， 也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确 定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提 折旧。 2.21.5 其他说明 本报告共 236 页 3-2-1-48 第 43 页 2020 年 1-6 月 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地 计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发 生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变 则作为会计估计变更处理。 2.22 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用 状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资 产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 2.26“长期资产减值”。 2.23 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用 已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本 化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。 其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行 暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的 加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期 损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个 月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 2.24 无形资产 2.24.1 无形资产 本报告共 236 页 3-2-1-49 第 44 页 江西金达莱环保股份有限公司 2020 年 1-6 月 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集 团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期 损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支 出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价 款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计 金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估 计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形 资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的 摊销政策进行摊销。 2.24.2 研究与开发支出 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出 计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 2.24.3 公司划分研究阶段与开发阶段具体标准 （1）研究阶段 研究阶段可细分为调研阶段、小试阶段及工艺设计中试完成阶段，中试完成阶段后需编制项目 研究报告，研究报告标志着中试完成，研究阶段支出全部费用化。 本报告共 236 页 3-2-1-50 第 45 页 江西金达莱环保股份有限公司 2020 年 1-6 月 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 (2)开发阶段 本公司的开发阶段是中试完成后进入示范建工程（即技术开发阶段），研发费用可以予以进行 资本化预归集，每年年末需复核所归集的资本化费用是否满足资本化条件，若不满足需转入费用化 处理。 2.24.4 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 2.26“长期资产减值”。 2.25 长期待摊费用 长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的 各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法平均摊销。 2.26 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子 公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否 存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市 场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最 佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费 以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续 使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加 以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产 组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并 的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的 可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产 组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所 占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 本报告共 236 页 3-2-1-51 第 46 页 2020 年 1-6 月 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 2.27 合同负债 自 2020 年 1 月 1 日起适用 合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户 转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支 付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产 和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 2.28 职工薪酬的分类及会计处理方法 本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保 险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务 的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币 性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定 提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿 的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪 酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正 常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入 当期损益（辞退福利）。 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处 理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 2.29 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现 时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 本报告共 236 页 3-2-1-52 第 47 页 江西金达莱环保股份有限公司 2020 年 1-6 月 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相 关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时， 作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 特许经营权后续设备更新支出详见本附注 2.14“特许经营权（3）后续设备更新支出”。 2.30 股份支付及权益工具 2.30.1 股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的 负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计 量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内 以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行 权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整 资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照 其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公 允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应 增加股东权益。 （2）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价 值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内 的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳 估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加 负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 2.30.2 修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本报告共 236 页 3-2-1-53 第 48 页 江西金达莱环保股份有限公司 2020 年 1-6 月 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具 公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修 改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式， 则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予 的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处 理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择 满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。 2.31 收入确认 自 2020 年 1 月 1 日起适用 2.31.1 收入确认政策 本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同 各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权 利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变 本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能 收回。 在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务 所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合 同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履 约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本 集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产 出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款 项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集 团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合 理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义 务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商 品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客 户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商 本报告共 236 页 3-2-1-54 第 49 页 2020 年 1-6 月 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要 风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 2.31.2 各类业务收入确认具体方法 （1）水污染治理装备收入 根据水污染治理装备业务特点以及合同约定，本公司水污染治理装备业务收入确认的一般原则 为：在水污染治理装备已经发出，安装调试完成取得《设备安装调试完成确认单》后，商品的控制 权转移，本公司在该时点确认收入实现。如相关合同附加其他验收条件，在水污染治理装备已经发 出，安装调试完成取得《设备安装调试完成确认单》，并满足合同其他附加验收条件后，商品的控 制权转移，本公司在该时点确认收入实现。 公司给予客户的信用期通常为 2-12 个月，不存在重大融资成分。 公司水污染治理装备业务主要包括仅销售成套污水处理设备和一并实施安装相关配套土建工程 的水污染设备销售两种类型。 根据水污染装备收入的一般原则、业务类型并结合业务合同中关于验收条件的相关约定，发行 人对水污染治理装备业务收入确认方法具体细化如下： 业务类型 仅销售成套污水 处理设备 一并实施安装相 关配套土建工程 的水污染设备销 售 验收条件类型 收入确认方法和主要依据 1、以安装调试完成为验收条 件 安装调试完成并取得《设备安装调试完成确认单》 2、安装调试 完成并附加 其他审慎性 条款作为验 收条件 验收条款中附 加水质检测要 求 安装调试完成取得《设备安装调试完成确认单》 ， 并取得水质检测报告或水质检测的保护性条款生 效 验收条款中附 加试运行要求 安装调试完成取得《设备安装调试完成确认单》 ， 并满足试运行要求 1、无项目整体验收要求，按 照设备销售验收 安装调试完成并取得《设备安装调试完成确认 单》；如合同附加其他验收要求，还需满足仅销售 成套污水处理设备相应的收入确认条件 2、有项目整体验收要求 安装调试完成并取得《设备安装调试完成确认 单》，并满足客户明确的竣工验收要求后确认收 入；如合同附加其他验收要求，还需满足仅销售 成套污水处理设备相应的收入确认条件 注 1：验收条件指合同中约定的“验收条款”项下与设备控制权转移相关的条款； 注 2：验收条件中附加水质检测指合同验收条件中，除设备安装调试完成外，另将完成水质检测合格 作为附加条件； 注 3：验收条件中附加试运行指合同验收条件中，除设备安装调试完成外，另将满足试运行要求作为 附加条件； 本报告共 236 页 3-2-1-55 第 50 页 江西金达莱环保股份有限公司 2020 年 1-6 月 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 注 4：有项目整体验收要求指一并实施安装相关配套土建工程的水污染设备销售业务中，约定除设备 安装调试完成外，另将办理项目整体竣工验收手续作为附加条件。 （2）特许经营权收入确认 本集团向客户提供建造特许经营权服务，因在本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约 所带来的经济利益，特许经营权业务根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法为 产出法。具体按照合同约定的收费时间和方法，于提供服务时按照实际发生情况结算确定收入。 （3）水环境整体解决方案收入 本集团向客户提供水环境整体解决方案业务，预计项目工期超过 6 个月且合同金额超过 1 亿元 的，且在项目实施过程中已办理进度结算的，因在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用 途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，根据履约进度在一段 时间内确认收入，履约进度的确定方法为投入法，履约进度具体根据累计已发生的成本占预计安装 总成本的比例确定。 不达到该标准的或未办理项目进度结算的水环境整体解决方案业务，本公司在履约过程中视为 未取得已完成履约部分收款权利，属于在某一时点履行履约义务。于竣工时，取得建设单位、监理 单位、施工单位等相关外部验收参与方共同盖章确认的竣工验收报告后一次确认收入。 公司按照项目设计和技术等资料编制项目预算，确定预计总成本。公司根据项目《工程设备安 装竣工验收报告》、《工程设备移交清单》、《工程进度记录》、设备或材料《领料单》等资料， 和实际发生的人工、费用等作为确认合同实际成本的依据。 （4）水污染治理项目运营及其他劳务收入 本集团向客户提供水污染治理项目运营及其他劳务服务，因在本集团履约的同时客户即取得并 消耗本集团履约所带来的经济利益，特许经营权业务根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进 度的确定方法为产出法。具体按照合同约定的收费时间和方法，在取得客户确认的运营费确认单据 或其他有效确认资料时确认收入。 （5）建设-经营-转移（以下称“BOT”）业务相关收入的确认 建造期间，对于所提供的建造服务按照水环境整体解决方案收入所述会计政策确认相关收入和 费用。项目建成后按照水污染治理项目运营及其他劳务收入所述会计政策确认相关收入。 （6）建设-拥有-经营（以下称“BOO”）业务相关收入的确认 建造期间，不确认收入。项目建成后按照水污染治理项目运营及其他劳务收入所述会计政策确 认相关收入。 （7）运营-维护（以下称“O&M”）业务相关收入的确认 本报告共 236 页 3-2-1-56 第 51 页 2020 年 1-6 月 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 运营期按照水污染治理项目运营及其他劳务收入所述会计政策确认相关收入。 （8）BOT 模式下收入的具体确认方法 BOT 模式公司提供建造服务的收入按照水环境整体解决方案收入所述会计政策确认相关收入和 费用。 根据《企业会计准则解释第 2 号》“与 BOT 业务相关收入的确认，建造期间，项目公司对于所提 供的建造服务应当按照《企业会计准则第 15 号--建造合同》确认相关的收入和费用”“项目公司未提 供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，不应确认建造服务收入”。BOT 模式下，公司在 建设过程中，对于分包给其他方的土建、安装等部分不确认建造服务收入；对于建设过程中实际提 供了服务的土建以及设备建造，按照履约进度在一段时间内确认收入；对于 BOT 建设过程中，采用 了公司内部销售的水污染治理装备的，根据证监会《上市公司执行企业会计准则监管问题解答》 （2012 年第 1 期）中规定“公司在承接 BOT 项目（或 PPP 项目），并发包给合并范围内的其他企业，由该 企业提供实质性建造服务所形成的建造收入不用进行内部抵消”，公司在设备最终实现控制权对外转 移，即在最终服务对象对项目实施竣工验收后确认收入。 BOO 模式，公司与客户签订的《运营服务合同》约定公司为客户建设污水处理设施，并提供污 水处理运营服务。《运营服务合同》不符合建造合同的定义，不确认建造收入。 O&M 模式，公司与客户签订的《运营服务合同》约定客户将污水处理设施交由公司运营。《运 营服务合同》不符合建造合同的定义，未提供建造服务，不确认建造收入。 以下收入会计政策适用于 2019 年度 2.31.3 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管 理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入 企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 2.31.4 提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的 劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 2.31.5 建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和 合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 2.31.6 使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 本报告共 236 页 3-2-1-57 第 52 页 2020 年 1-6 月 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 2.31.7 利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 2.31.8 各类业务收入确认具体方法 （1）水污染治理装备收入 根据水污染治理装备业务特点以及合同约定，公司水污染治理装备业务收入确认一般原则确定 为：水污染治理装备安装调试完成取得《设备安装调试完成确认单》，并满足合同其他附加验收条 件后确认收入。 公司水污染治理装备业务主要包括仅销售成套污水处理设备和一并实施安装相关配套土建工程 的水污染设备销售两种类型。 根据水污染装备收入的一般原则、业务类型并结合业务合同中关于验收条件的相关约定，发行 人对水污染治理装备业务收入确认方法具体细化如下： 业务类型 仅销售成套污水 处理设备 一并实施安装相 关配套土建工程 的水污染设备销 售 验收条件类型 收入确认方法和主要依据 1、以安装调试完成为验收条 件 安装调试完成并取得《设备安装调试完成确认单》 2、安装调试 完成并附加 其他审慎性 条款作为验 收条件 验收条款中附 加水质检测要 求 安装调试完成取得《设备安装调试完成确认单》 ， 并取得水质检测报告或水质检测的保护性条款生 效 验收条款中附 加试运行要求 安装调试完成取得《设备安装调试完成确认单》 ， 并满足试运行要求 1、无项目整体验收要求，按 照设备销售验收 安装调试完成并取得《设备安装调试完成确认 单》；如合同附加其他验收要求，还需满足仅销售 成套污水处理设备相应的收入确认条件 2、有项目整体验收要求 安装调试完成并取得《设备安装调试完成确认 单》，并满足客户明确的竣工验收要求后确认收 入；如合同附加其他验收要求，还需满足仅销售 成套污水处理设备相应的收入确认条件 注 1：验收条件指合同中约定的“验收条款”项下与设备风险报酬转移相关的条款； 注 2：验收条件中附加水质检测指合同验收条件中，除设备安装调试完成外，另将完成水质检测合格 作为附加条件； 注 3：验收条件中附加试运行指合同验收条件中，除设备安装调试完成外，另将满足试运行要求作为 附加条件； 注 4：有项目整体验收要求指一并实施安装相关配套土建工程的水污染设备销售业务中，约定除设备 安装调试完成外，另将办理项目整体竣工验收手续作为附加条件。 （2）特许经营权收入确认 本报告共 236 页 3-2-1-58 第 53 页 2020 年 1-6 月 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 确认为无形资产的特许经营权项目按照合同约定的收费时间和方法确认为服务运营收入，于提 供服务时按照实际发生情况结算。 （3）水环境整体解决方案收入 公司的水环境整体解决方案预计项目工期超过 6 个月且合同金额超过 1 亿元的，按照完工进度 百分比法计算对应的收入，不达到该标准的于竣工时、取得建设单位、监理单位、施工单位等相关 外部验收参与方共同盖章确认的竣工验收报告后一次确认收入。 公司于资产负债表日，按照累计实际发生的合同成本占预计总成本的比例确定完工百分比，乘 以合同预计总收入减去之前累计确认的收入，作为当期收入；乘以预计总成本减去之前累计确认的 成本，作为当期成本，差额作为工程毛利。 公司对采用完工百分比法确认收入的整体解决方案收入，根据与业主单位签订的工程承包合同 价格条款，以及工程施工过程中的变更（如有）、工程签证等确定合同总收入。 公司按照项目设计和技术等资料编制项目预算，确定预计总成本。公司根据项目《工程设备安 装竣工验收报告》、《工程设备移交清单》、《工程进度记录》、设备或材料《领料单》等资料， 和实际发生的人工、费用等作为确认合同实际成本的依据。 水环境整体解决方案与水污染治理装备的共同点是核心设施的工艺流程、整体架构基本相同， 主要差异是需针对每个项目的处理规模、进水水质、出水要求等进行一定设计与配置。水环境整体 解决方案项目中采用公司自产的水污染治理装备的，不单独确认收入，设备作为项目的工程成本进 行核算，按照水环境整体解决方案的会计政策进行项目的收入确认。 （4）水污染治理项目运营及其他劳务收入 在取得客户确认的运营费确认单据或其他有效确认资料时确认收入。 （5）建设-经营-转移（以下称“BOT”）业务相关收入的确认 建造期间，对于所提供的建造服务按照水环境整体解决方案收入所述会计政策确认相关收入和 费用。项目建成后按照水污染治理项目运营及其他劳务收入所述会计政策确认相关收入。 （6）建设-拥有-经营（以下称“BOO”）业务相关收入的确认 建造期间，不确认收入。项目建成后按照水污染治理项目运营及其他劳务收入所述会计政策确 认相关收入。 （7）运营-维护（以下称“O&M”）业务相关收入的确认 运营期按照水污染治理项目运营及其他劳务收入所述会计政策确认相关收入。 （8）BOT 模式下收入的具体确认方法 本报告共 236 页 3-2-1-59 第 54 页 江西金达莱环保股份有限公司 2020 年 1-6 月 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 BOT 模式公司提供建造服务的收入确认方法：预计项目工期超过 6 个月且合同金额超过 1 亿元 的，按照完工进度百分比法计算对应的收入，不达到该标准的于竣工时、取得建设单位、监理单位、 施工单位等相关外部验收参与方共同盖章确认的竣工验收报告后一次确认收入。项目完工进度采用 项目已实际发生成本占预计总成本的比例来确定。 根据《企业会计准则解释第 2 号》“与 BOT 业务相关收入的确认，建造期间，项目公司对于所提 供的建造服务应当按照《企业会计准则第 15 号--建造合同》确认相关的收入和费用”“项目公司未提 供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，不应确认建造服务收入”。BOT 模式下，公司在 建设过程中，对于分包给其他方的土建、安装等部分不确认建造服务收入；对于建设过程中实际提 供了服务的土建以及设备建造，按照完工进度百分比法计算对应的收入；对于 BOT 建设过程中，采 用了公司内部销售的水污染治理装备的，根据证监会《上市公司执行企业会计准则监管问题解答》 （2012 年第 1 期）中规定“公司在承接 BOT 项目（或 PPP 项目），并发包给合并范围内的其他企业， 由该企业提供实质性建造服务所形成的建造收入不用进行内部抵消”，公司在设备最终实现对外销售 时确认收入。即在最终服务对象对项目实施竣工验收后确认收入。 BOO 模式，公司与客户签订的《运营服务合同》约定公司为客户建设污水处理设施，并提供污 水处理运营服务。《运营服务合同》不符合建造合同的定义，不确认建造收入。 O&M 模式，公司与客户签订的《运营服务合同》约定客户将污水处理设施交由公司运营。《运 营服务合同》不符合建造合同的定义，未提供建造服务，不确认建造收入。 2.32 合同成本 自 2020 年 1 月 1 日起适用 2.32.1 与合同成本有关的资产金额的确定方法 本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。合同履约成本，即本公司为 履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成 本确认为一项资产∶该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制 造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;该成本增加了本 公司未来用于履行履约义务的资源;该成本预期能够收回。 合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认 为一项资产;该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得 合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本 本报告共 236 页 3-2-1-60 第 55 页 2020 年 1-6 月 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明 确由客户承担的除外。 2.32.2 与合同成本有关的资产的摊销 本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当 期损益。 2.32.3 与合同成本有关的资产的减值 本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、 与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品 预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当 计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该 资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应 超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 2.33 政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并 享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助； 其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将 补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的 特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进 行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途 仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的， 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可 靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证 据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。 按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发 文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在 重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主 动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件 本报告共 236 页 3-2-1-61 第 56 页 江西金达莱环保股份有限公司 2020 年 1-6 月 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期 限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； （4） 根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有） 。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用 或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难 以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用； 与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出 部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 2.34 递延所得税资产和递延所得税负债的确认依据 2.34.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的 预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关 税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 2.34.2 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照 税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或 可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集 团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确 认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生 的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与 本报告共 236 页 3-2-1-62 第 57 页 2020 年 1-6 月 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是 很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关 的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵 减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资 产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 2.34.3 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入 其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得 税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 2.34.4 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所 得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关， 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算 当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债 以抵销后的净额列报。 2.35 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移， 也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 2.35.1 本集团作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接 费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 2.35.2 本集团作为出租人记录经营租赁业务 本报告共 236 页 3-2-1-63 第 58 页 2020 年 1-6 月 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接 费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益； 其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 2.35.3 本集团作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资 产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 2.35.4 本集团作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入 账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和 的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年 内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 2.36 终止经营的确认标准和会计处理方法 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别 的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是 拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组 成部分是专为了转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注 2.18“持有待售资产和处置组”相关描述。 2.37 主要会计政策、会计估计的变更 2.37.1 会计政策变更 （1）新收入准则 财政部于2017年7月5日发布了《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》（财会〔2017〕 22号）（以下简称“新收入准则”）。本集团于2020年1月1日起开始执行前述新收入准则。 新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则， 本集团重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。首次执行的累积影响金额调整首 本报告共 236 页 3-2-1-64 第 59 页 2020 年 1-6 月 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息 不予调整。 执行新收入准则的主要变化和影响如下： ——本集团的一些存货满足收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素，本集 团将其重分类列报为合同资产（或其他非流动资产）；本集团的一些存货满足已收或应收客户对价而 应向客户转让商品的义务，本集团将其重分类列报为合同负债（或其他非流动资产） ——本集团将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收账款”项目变更为“合同负债”项目 列报。 ——本集团的一些应收款项不满足无条件（即：仅取决于时间流逝）向客户收取对价的条件， 本集团将其重分类列报为合同资产（或其他非流动资产）；本集团将未到收款期的应收质保金重分类 为合同资产（或其他非流动资产）列报。 本集团因执行新收入准则对 2020 年 1 月 1 日财务报表的影响汇总如下： 报表项目 应收账款 2019 年 12 月 31 日（变更前）金额 2020 年 1 月 1 日（变更后）金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 642,094,276.39 620,851,946.75 612,347,601.13 593,440,673.59 67,166,577.01 64,941,691.98 合同资产 存货 228,470,748.39 198,133,563.28 191,050,846.64 160,603,144.46 预收账款 151,886,385.65 158,342,768.14 600,000.00 600,000.00 151,286,385.65 157,742,768.14 合同负债 （2）新金融工具准则 财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量(修订)》、《企业会 计准则第 23 号——金融资产转移(修订)》、《企业会计准则第 24 号——套期会计(修订)》及《企 业会计准则第 37 号——金融工具列报(修订)》(统称“新金融工具准则”)，对会计政策相关内容进行 了调整。变更后的会计政策参见附注 2.11、附注 2.12。 新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资 产划分为以下三类：①以摊余成本计量的金融资产；②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产；③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含的主合同属于金 融资产的，不应从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而应当将该混合合同作为一个整体适用金融资 产分类的相关规定。 除财务担保合同负债外，采用新金融工具准则对本公司金融负债的会计政策并无重大影响。 本报告共 236 页 3-2-1-65 第 60 页 江西金达莱环保股份有限公司 2020 年 1-6 月 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 2019 年 1 月 1 日，本集团没有将任何金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，也没有撤销之前的指定。 新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则规定的、根据实际已发生减值损失确 认减值准备的方法。“预期信用损失法”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准 则下，本集团信用损失的确认时点早于原金融工具准则。 本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：以摊余成本计 量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；租赁应收款；财务担保合 同(以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金 融资产所形成的除外)。 本集团因执行新金融工具准则对 2019 年 1 月 1 日合并资产负债表各项目的影响汇总如下： 项目 会计政策变更前 2018 年 12 月 31 日账面金额 会计政策变更后 新金融工具准则影响 金额 2,824,500.00 应收票据 2019 年 1 月 1 日账面 -2,824,500.00 应收款项融资 2,824,500.00 2,824,500.00 其他应付款 8,977,409.54 -190,662.08 8,786,747.46 短期借款 110,000,000.00 163,487.50 110,163,487.50 一年内到期的非流动负债 6,875,000.00 27,174.58 6,902,174.58 可供出售金融资产—成本 3,860,480.00 -3,860,480.00 可供出售金融资产—减值 1,942,469.97 -1,942,469.97 准备 1,918,010.03 1,918,010.03 705,037.49 -1,165,481.98 -460,444.49 507,515,804.33 1,165,481.98 508,681,286.31 其他权益工具投资 其他综合收益 期初未分配利润 本公司因执行新金融工具准则对 2019 年 1 月 1 日资产负债表各项目的影响汇总如下： 项目 应收票据 会计政策变更前 2018 年 12 月 31 日账面金额 新金融工具准则影响 2,674,500.00 -2,674,500.00 应收款项融资 会计政策变更后 2019 年 1 月 1 日账面 金额 2,674,500.00 2,674,500.00 其他应付款 7,195,540.95 -163,487.50 7,032,053.45 短期借款 110,000,000.00 163,487.50 110,163,487.50 1,360,480.00 -1,360,480.00 可供出售金融资产—成本 1,360,480.00 其他权益工具投资 本报告共 236 页 3-2-1-66 第 61 页 1,360,480.00 江西金达莱环保股份有限公司 2020 年 1-6 月 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 （2）水环境整体解决方案收入确认政策变更 2019 年 4 月 1 日，江西金达莱根据业务实际情况，基于谨慎性原则，对水环境整体解决方案收 入确认政策进行了变更。变更前水环境整体解决方案的收入确认原则为：完工百分比法；变更后水 环境整体解决方案的收入确认原则为：预计项目工期超过 6 个月且合同金额超过 1 亿元的，按照 完工百分比法确认收入，未达到该标准的项目于竣工时一次确认收入。本次会计政策变更并追溯调 整，未对 2017 年、2018 年财务报表产生影响。 2.37.2 会计估计变更 根据本公司 2019 年 2 月 18 日会计估计变更公告，自 2019 年 3 月 11 日起，本集团房屋、建 筑物类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率的会计估计变更如下： 变更前： 固定资产类别 折旧方法 预计净残值 预计使用年限（年） 年折旧率（%） 房屋、建筑物 平均年限法 5% 20 4.75 固定资产类别 折旧方法 预计净残值 预计使用年限（年） 年折旧率（%） 房屋、建筑物 平均年限法 5% 20-40 4.75-2.38 变更后： 根据《企业会计准则第 28 号-会计政策变更、会计估计变更和差错更正》的规定，本次估计变 更采用未来适用法进行会计处理，不涉及追溯调整。 2.38 重大会计判断和估计 本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项 目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验， 并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的 报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与 本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变 更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当 期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 2.38.1 收入确认 以下与收入确认相关的重大会计判断和估计适用于 2020 年度及以后： 本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让 商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相 本报告共 236 页 3-2-1-67 第 62 页 江西金达莱环保股份有限公司 2020 年 1-6 月 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分； 估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履 约进度的确定等。 以下与收入确认相关的重大会计判断和估计适用于 2020 年度及以前： 在建造合同结果可以可靠估计时，本集团采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合 同的完工百分比是依照本附注 2.31.8（3）“水环境整体解决方案收入”所述方法进行确认的。 在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需 要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以 及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产 生影响，且可能构成重大影响。 2.38.2 金融资产减值 以下与金融资产减值相关的重大会计判断和估计适用于 2019 年度及以后： 本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重 大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本 集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况 的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。 以下与金融资产减值相关的重大会计判断和估计适用于 2018 年度、2017 年度： （1）坏账准备计提 本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款 项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估 计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 2.38.3 长期资产减值准备 本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对 使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。 其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现 金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场 价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计 本报告共 236 页 3-2-1-68 第 63 页 2020 年 1-6 月 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资 料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 2.38.4 预计负债 本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、特许经营权后 续设备更新支出等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时 义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的 最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判 断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计 负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项 准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 其中，本集团会就特许经营权后续设备更新支出预计负债。预计负债时已考虑设备的成本和折 现率数据，但设备的成本和折现率未来会发生变化，可能影响未来年度的损益。 3 税项 3.1 主要税种及税率 主要税（费）种 增值税 税率 计税依据 17%、16%、13%、11%、 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额 10%、9%、6%、5%、3%、 乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的 1% 余额计算) 7%、5% 城市维护建设税 以应纳流转税额为计税依据 教育费附加 3% 以应纳流转税额为计税依据 地方教育费附加 2% 以应纳流转税额为计税依据 26%、25%、20%、15% 以应纳税所得额为计税依据 企业所得税 根据《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号）规定，纳税人发 生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率的，税率分别调整为 16%、10%，调 整自 2018 年 5 月 1 日起执行。 根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、国 家税务总局、海关总署公告[2019]39 号）规定，增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口 货物，原适用 16%税率的，税率调整为 13%；原适用 10%税率的，税率调整为 9%，调整自 2019 年 4 月 1 日起执行。 根据国家税务总局公告 2020 年第 9 号，从 2020 年 5 月 1 日起，纳税人受托对垃圾、污泥、污 水、废气等废弃物进行专业化处理，即运用填埋、焚烧、净化、制肥等方式，对废弃物进行减量化、 本报告共 236 页 3-2-1-69 第 64 页 江西金达莱环保股份有限公司 2020 年 1-6 月 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 资源化和无害化处理处置，按照以下规定适用增值税税率：专业化处理后产生货物，且货物归属受 托方的，受托方属于提供“专业技术服务”，其收取的处理费用适用 6%的增值税税率。受托方将产生 的货物用于销售时，适用货物的增值税税率。 3.2 税收优惠及批文 3.2.1 本公司税收优惠 （1）增值税 根据财政部、 国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知（财 税〔2015〕78 号） ，2017 年度、2018 年度、2019 年度、2020 年 1-6 月本公司干化泥销售收入符合资 源综合利用产品增值税税收优惠政策条件，2017 年度、2018 年度、2019 年度、2020 年 1-6 月销售自 产干化污泥实行增值税即征即退 70%的税收优惠政策。 根据财政部、 国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知（财 税〔2015〕78 号） ，2017 年度、2018 年度、2019 年度、2020 年 1-6 月本公司再生水销售收入符合资 源综合利用产品增值税税收优惠政策条件，2017 年度、2018 年度、2019 年度、2020 年 1-6 月再生水 销售收入实行增值税即征即退 50%的税收优惠政策。 根据财政部、 国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知（财 税〔2015〕78 号），2018 年度、2019 年度、2020 年 1-6 月本公司污水处理劳务收入符合资源综合利 用产品增值税税收优惠政策条件，2018 年度、2019 年度、2020 年 1-6 月污水处理劳务收入享受资源 综合利用增值税即征即退 70%的税收优惠政策。 （2）企业所得税 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条，《中华人民共和国企业所得税法实施条例》 第八十八条规定，企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经 营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。 本公司 2017-2019 年均有取得第一笔生产经营收入的项目。 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条，《中华人民共和国企业所得税法实施条例》 第九十九条规定，企业以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产 国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，减按 90%计入收入总额。本公司 2017 年度、2018 年度、2019 年度、2020 年 1-6 月污水处理项目所用原材料符合《资源综合利用企业 所得税优惠目录》规定的标准，其再生水销售业务收入 2017 年度、2018 年度、2019 年度、2020 年 1-6 月减按 90%计入收入总额。 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业， 本报告共 236 页 3-2-1-70 第 65 页 2020 年 1-6 月 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 减按 15％的税率征收企业所得税。本公司 2008 年被认定为高新技术企业，2014 年及 2017 年通过高 新技术企业复审（证书编号：GR201436000119，有效期 2014 年 10 月 8 日至 2017 年 10 月 8 日；证 书编号：GR201736000368，有效期 2017 年 8 月 23 日至 2020 年 8 月 23 日），2020 年已通过高新技 术企业复审。 3.2.2 北京金达清创环境科技有限公司税收优惠 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业， 减按 15％的税率征收企业所得税。北京金达清创环境科技有限公司 2014 年被认定为高新技术企业， 2017 年通过高新技术企业复审，证书编号：GF201411000717，有效期自 2014 年 10 月 22 日至 2017 年 10 月 22 日；证书编号：GR201711008553，有效期 2017 年 12 月 6 日至 2020 年 12 月 6 日。 3.2.3 横峰县金岑水务有限公司税收优惠 （1）增值税 经横峰县国家税务局批准，根据《财政部国家税务总局关于印发（资源综合利用产品和劳务增 值税优惠目录）的通知》（财务（2015）78 号）的规定，横峰县金岑水务有限公司的再生水销售业 务符合资源综合利用产品及劳务增值税税收优惠条件，自 2017 年 3 月起享受资源综合利用增值税即 征即退 50%的税收优惠政策，自 2020 年 5 月起水污染处理劳务收入享受资源综合利用增值税即征即 退 70%的税收优惠政策。 （2）企业所得税 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条，《中华人民共和国企业所得税法实施条例》 第九十九条规定，企业以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产 国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，减按 90%计入收入总额。横峰县 金岑水务有限公司污水处理项目所用原材料符合《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的标准， 其再生水销售业务收入自 2017 年 3 月起减按 90%计入收入总额。 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条，《中华人民共和国企业所得税法实施条例》 第八十八条规定，企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经 营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。 横峰县金岑水务有限公司污水处理项目取得第一笔收入的时间为：2017 年 3 月。2017-2019 年属于免 征企业所得税，2020-2022 年属于减半征收企业所得税。 3.2.4 会昌金岚水务有限公司税收优惠 （1）增值税 本报告共 236 页 3-2-1-71 第 66 页 2020 年 1-6 月 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 经会昌县国家税务局批准，根据《财政部国家税务总局关于印发（资源综合利用产品和劳务增 值税优惠目录）的通知》（财务（2015）78 号）的规定，会昌金岚有限公司提供污水处理劳务符合 资源综合利用产品及劳务增值税税收优惠条件，自 2017 年 4 月起享受资源综合利用增值税即征即退 70%的税收优惠政策。 （2）企业所得税 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条，《中华人民共和国企业所得税法实施条例》 第八十八条规定，企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经 营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。 会昌金岚水务有限公司污水处理项目取得第一笔收入的时间为：2017 年 4 月。2017-2019 年属于免征 企业所得税，2020-2022 年属于减半征收企业所得税。 3.2.5 铜陵金达莱环保科技有限公司 （1）增值税 经铜陵市国家税务局批准，根据《财政部国家税务总局关于印发（资源综合利用产品和劳务增 值税优惠目录）的通知》（财务（2015）78 号）的规定，铜陵金达莱环保科技有限公司提供污水处 理劳务符合资源综合利用产品及劳务增值税税收优惠条件， 自 2019 年 2 月起享受增值税即征即退 70% 的税收优惠政策。 3.2.6 新余金达莱环保有限公司税收优惠 （1）企业所得税 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业， 减按 15％的税率征收企业所得税。新余金达莱环保有限公司于 2018 年被认定为高新技术企业（证书 编号：GR201836001809，有效期 2018 年 12 月 4 日至 2021 年 12 月 4 日），2018 年度和 2019 年执 行 15%的企业所得税税率。 3.2.7 小型微利企业所得税税收优惠 根据财政部、国家税务总局《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税〔2017〕 43 号)文件，自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由 30 万元提高至 50 万元，对年应纳税所得额低于 50 万元（含 50 万元）的小型微利企业，其所得减按 50% 计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司上海合颖实业有限公司符合小 型微利企业的认定标准，2017 年度其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得 税。 本报告共 236 页 3-2-1-72 第 67 页 2020 年 1-6 月 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 根据财政部、税务总局《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》 （财税〔2018〕 77 号）文件，自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由 50 万元提高至 100 万元，对年应纳税所得额低于 100 万元（含 100 万元）的小型微利企业，其所得 减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。《关于扩大小型微利企业所得税优惠 政策范围的通知》(财税〔2017〕43 号)自 2018 年 1 月 1 日期废止。本公司之子公司上海合颖实业有 限公司和江西金标检测技术有限公司符合小型微利企业的认定标准，2018 年度其所得减按 50%计入 应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 根据国家财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13 号)文件，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对月销售额 10 万元以下（含本数）的增值税小 规模纳税人，免征增值税；对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25％计入 应纳税所得额，按 20％的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元 的部分，减按 50％计入应纳税所得额，按 20％的税率缴纳企业所得税。《关于进一步扩大小型微利 企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2018〕77 号）自 2019 年 1 月 1 日起废止。本公司之子公 司江苏金达莱环保科技有限公司、上海合颖实业有限公司和江西金标检测技术有限公司 2019 年符合 小型微利企业的认定标准，上海合颖实业有限公司和江西金标检测技术有限公司 2020 年 1-6 月符合 小型微利企业的认定标准，其所得减按 25%计入应纳税所得额，按 20％的税率缴纳企业所得税。 3.3 企业所得税 本公司及所属子公司执行企业所得税税率如下： 公司名称 企业所得税税率 江西金达莱环保股份有限公司 15% 北京金达清创环境科技有限公司 15% 贵州水投水务金达莱环保有限公司 25% 横峰县金岑水务有限公司 三免三减半（2017-2019 年免征，2020-2022 年减 半征收） 会昌金岚水务有限公司 三免三减半（2017-2019 年免征，2020-2022 年减 半征收） 2019 年度符合条件适用小型微利企业优惠税率 江苏金达莱环保科技有限公司 25%（2017 年-2018 年、2020 年） 南昌市金泉水务有限公司 25% 上海合颖实业有限公司 符合条件适用小型微利企业优惠税率 深圳市金达健水科技有限公司 25% 四川金达莱环保科技有限公司 25% 四平辽河农垦管理区金鑫水务有限公司 25% 万安县金源水业有限公司 25% 新余金达莱环保有限公司 25%（2017 年） 本报告共 236 页 3-2-1-73 第 68 页 2020 年 1-6 月 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 公司名称 企业所得税税率 15%（2018 年-2020 年） 宜兴市金达莱科技环保有限公司 25% 铜陵金达莱科技环保有限公司 25% 大丰电子信息产业园金达莱水务有限公司 25% 江西金标检测技术有限公司 符合条件适用小型微利企业优惠税率 南昌市清泉水务有限公司 25% JDL International Environmental Protection,Inc 26% 本报告共 236 页 3-2-1-74 第 69 页 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 4 合并财务报表项目注释 除另有注明外，人民币为记账本位币，单位：元。 4.1 货币资金 4.1.1 货币资金明细 2020.6.30 项目 外币金额 2019.12.31 折算 率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： 16,489.70 5,789.70 -人民币 16,489.70 5,789.70 银行存款： 339,258,634.35 436,535,773.10 -人民币 305,981,939.67 402,800,126.38 4,700,430.07 -美元 7.0795 33,276,694.68 4,835,819.89 6.9762 33,735,646.72 其他货币资金： 36,529,732.83 33,182,484.61 -人民币 36,529,732.83 33,182,484.61 合计 375,804,856.88 469,724,047.41 其中：存放在境外 的款项总额 33,276,687.18 33,665,890.79 （续） 2018.12.31 项目 外币金额 折算 率 2017.12.31 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： 28,407.10 36,758.32 -人民币 28,407.10 36,758.32 银行存款： 366,741,130.03 387,390,594.45 -人民币 332,020,153.87 352,567,701.81 -美元 5,059,006.90 6.8632 34,720,976.16 5,329,327.63 6.5342 34,822,892.64 其他货币资金： 94,177,915.29 13,799,324.27 -人民币 94,177,915.29 13,799,324.27 合计 460,947,452.42 401,226,677.04 其中：存放在境外 的款项总额 34,720,813.23 34,822,631.69 4.1.2 受限制的货币资金情况 项目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31 受限制的原因 银行保函保证金 7,470,258.79 7,316,415.79 7,945,388.71 2,480,637.50 不可随时动用的 资金 银行汇票保证金 29,059,474.04 25,116,068.82 33,192,526.58 6,318,686.77 不可随时动用的 资金 5,000,000.00 不可随时动用的 资金 诉讼冻结资金 750,000.00 本报告共 236 页 3-2-1-75 第 70 页 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 2020.6.30 项目 2019.12.31 2018.12.31 结构性存款 36,529,732.83 33,182,484.61 受限制的原因 53,000,000.00 不可随时动用的 资金 40,000.00 不可随时动用的 资金 短期借款保证金 合计 2017.12.31 94,177,915.29 13,799,324.27 4.1.3 期末中国人民银行公布的主要外币对人民币即期汇率如下： 外币币种 2020.6.30 汇率 2019.12.31 汇率 2018.12.31 汇率 2017.12.31 汇率 美元 7.0795 6.9762 6.8632 6.5342 4.2 交易性金融资产 项 2020.6.30 目 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 10,000,000.00 其中：结构性存款 10,000,000.00 合 10,000,000.00 计 4.3 应收票据 4.3.1 应收票据分类 2020.6.30 票据种类 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31 银行承兑汇票 2,824,500.00 8,645,775.40 合计 2,824,500.00 8,645,775.40 4.3.2 已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 2018-12-31 目 终止确认金额 2017-12-31 未终止确认金额 终止确认金额 未终止确认金额 银行承兑汇票 16,080,152.85 21,238,014.50 合 16,080,152.85 21,238,014.50 计 4.4 应收账款 4.4.1 应收账款按种类列示 2020.6.30 种类 账面余额 金额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 38,498,341.10 预期信用损失 比例(%) 4.29 金额 比例(%) 38,498,341.10 100.00 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 本报告共 236 页 3-2-1-76 第 71 页 账面价值 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 2020.6.30 种类 账面余额 预期信用损失 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 账龄组合 854,096,724.36 95.08 137,854,894.53 16.14 716,241,829.83 组合小计 854,096,724.36 95.08 137,854,894.53 16.14 716,241,829.83 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 5,683,478.99 0.63 5,683,478.99 100.00 合计 898,278,544.45 100.00 182,036,714.62 20.27 716,241,829.83 （续） 2019.12.31 种类 账面余额 预期信用损失 账面价值 金额 金额 比例(%) 4.77 30,014,341.10 77.96 8,484,000.00 760,965,835.03 94.19 128,634,638.64 16.90 632,331,196.39 760,965,835.03 94.19 128,634,638.64 16.90 632,331,196.39 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 8,417,198.99 1.04 7,138,118.99 84.80 1,279,080.00 合计 807,881,375.12 100.00 165,787,098.73 20.52 642,094,276.39 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 比例(%) 38,498,341.10 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 关联方组合 组合小计 （续） 2018.12.31 种类 账面余额 金额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 坏账准备 比例(%) 38,498,341.10 账面价值 金额 比例(%) 5.28 17,520,336.44 45.51 20,978,004.66 92.52 91,538,284.06 13.57 582,939,466.14 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 674,477,750.20 账龄组合 - 关联方组合 - - 组合小计 674,477,750.20 92.52 91,538,284.06 13.57 582,939,466.14 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 16,032,196.59 2.20 12,633,496.30 78.80 3,398,700.29 合计 729,008,287.89 100.00 121,692,116.80 16.69 607,316,171.09 （续） 本报告共 236 页 3-2-1-77 第 72 页 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 2017.12.31 种类 账面余额 金额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 7.55 20,389,101.37 46.11 23,824,996.25 540,161,357.75 92.25 73,115,546.76 13.54 467,045,810.99 540,161,357.75 92.25 73,115,546.76 13.54 467,045,810.99 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 1,144,455.08 0.20 1,144,455.08 100.00 合计 585,519,910.45 100.00 94,649,103.21 16.16 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 比例(%) 44,214,097.62 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 关联方组合 组合小计 490,870,807.24 4.4.2 坏账准备计提情况 本年（期）变动金额 年度/期间 年初余额 年（期）末余额 收 计提 核销 其他变动 回 2020 年 1-6 月 165,787,098.73 19,068,772.65 512,149.60 -2,307,007.16 182,036,714.62 2019 年 121,692,116.80 44,978,294.93 607,300.00 -276,013.00 165,787,098.73 2018 年 94,649,103.21 47,892,855.59 20,849,842.00 2017 年 64,024,504.11 30,624,599.10 121,692,116.80 94,649,103.21 注：2020 年 1-6 月其他变动为 2020 年 1 月 1 日执行新收入准则，将应收账款重分类为合同资产， 坏账准备-应收账款重分类至坏账准备-合同资产；2019 年其他变动为 2019 年处置大丰电子信息产业 园金达莱水务有限公司形成。 4.4.2.1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 （1）2020 年 6 月 30 日 应收账款内容 武义县新禹水处理有 限公司 账面余额 17,288,341.10 坏账准备 账龄 17,288,341.10 4-5 年、5 年以上 重庆耐德环境技术有 限公司（重庆耐德水处 理科技有限公司） 21,210,000.00 21,210,000.00 合计 38,498,341.10 38,498,341.10 本报告共 236 页 3-2-1-78 5 年以上 第 73 页 计提比 例(%) 计提理由 100.00 已胜诉，尚未执行， 根据谨慎性单项计 提 100.00 已胜诉，尚未执行， 根据谨慎性单项计 提 100.00 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 注：与重庆耐德环境技术有限公司（重庆耐德水处理科技有限公司）诉讼情况见本附注 10.1。 （2）2019 年 应收账款内容 武义县新禹水处理有 限公司 账面余额 17,288,341.10 预期信用损失 账龄 17,288,341.10 3-4 年、 4-5 年、5 年以 计提比 例(%) 计提理由 100.00 已胜诉，尚未执行， 根据谨慎性单项计 提 60.00 诉讼中，经三方协 商，同意采取补救措 施，已有和解意向 上 重庆耐德环境技术有 限公司（重庆耐德水处 理科技有限公司） 21,210,000.00 12,726,000.00 合计 38,498,341.10 30,014,341.10 账面余额 坏账准备 账龄 6,915,336.44 2-3 年、3-4 年、4-5 年 4-5 年 77.96 （2）2018 年 应收账款内容 武义县新禹水处理有 限公司 17,288,341.10 计提比 例(%) 计提理由 40.00 已胜诉，尚未执行， 根据谨慎性单项计 提 50.00 诉讼阶段，尚无结 果，根据谨慎性单 项计提 重庆耐德水处理科技 有限公司 21,210,000.00 10,605,000.00 合计 38,498,341.10 17,520,336.44 应收账款内容 账面余额 坏账准备 账龄 计提比 例(%) 计提理由 武汉凯迪思特科技有限公 司 2,000,000.00 2,000,000.00 4-5 年 100.00 账龄较长，收回 可能性较小 40.00 诉讼阶段，尚无 结果，根据谨慎 性单项计提 58.55 诉讼阶段，尚无 结果，根据谨慎 性单项计提 3-4 年 45.51 （3）2017 年 北京建伟业建材经销部（张 家口永盛毛皮硝染有限公 司） 九江华祥科技股份有限公 司 匹克国际贸易（天津）有限 公司 3,228,870.00 11,414,544.00 3,852,630.70 1,291,548.00 3-4 年 6,682,908.80 2-3 年、4-5 年 1,640,899.90 3-4 年、5 年以上 42.59 诉讼和仲裁阶 段，尚未有结果， 根据账龄计提坏 账 85.63 账龄较长，收回 可能性较小 18.90 诉讼阶段，尚无 结果，根据谨慎 天津鑫业工贸发展有限公 司 6,429,711.82 5,505,780.15 3-4 年、4-5 年、5 年以 上 武义县新禹水处理有限公 司 17,288,341.10 3,267,964.52 1-2 年、2-3 年、3-4 年 本报告共 236 页 3-2-1-79 第 74 页 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比 例(%) 账龄 计提理由 性单项计提 合计 44,214,097.62 20,389,101.37 46.11 4.4.2.2 应收账款按组合计提坏账准备的情况 2020.6.30 账面余额 2019.12.31 账面余额 占比 (%) 预期 信用 损失 率(%) 293,410,414.30 40.25 5 14,670,520.73 19,212,492.69 229,730,974.40 31.52 10 22,973,097.44 20 29,342,676.59 82,617,761.11 11.33 20 16,523,552.22 5.16 40 17,617,723.51 49,259,760.09 6.76 40 19,703,904.04 47,745,281.80 5.59 60 28,647,169.08 53,591,714.14 7.35 60 32,155,028.48 五年以上 23,011,991.01 2.69 100 23,011,991.01 20,301,528.57 2.79 100 20,301,528.57 合计 854,096,724.36 100.00 137,854,894.53 728,912,152.61 100.00 账龄 预期信 用损失 率(%) 坏账准备 金额 占比 (%) 一年以内 400,456,832.97 46.89 5 20,022,841.65 一至二年 192,124,926.86 22.49 10 二至三年 146,713,382.94 17.18 三至四年 44,044,308.78 四至五年 金额 坏账准备 126,327,631.48 (续) 2018,.12.31 账面余额 2017.12.31 金额 占比 (%) 预期 信用 损失 率 (%) 19,690,574.83 267,025,564.20 49.43 5 13,351,278.21 10 11,453,181.66 90,857,344.55 16.82 10 9,085,734.45 9.94 20 13,411,374.90 139,338,749.61 25.80 20 27,867,749.92 75,986,052.27 11.27 40 30,394,420.91 26,967,176.16 4.99 40 10,786,870.46 四至五年 16,256,947.16 2.41 60 9,754,168.30 9,871,523.77 1.83 60 5,922,914.26 五年以上 6,834,563.46 1.01 100 6,834,563.46 6,100,999.46 1.13 100 6,100,999.46 合计 674,477,750.20 100.00 91,538,284.06 540,161,357.75 100.00 金额 占比(%) 预期 信用 损失 率(%) 一年以内 393,811,496.29 58.39 5 一至二年 114,531,816.50 16.98 二至三年 67,056,874.52 三至四年 账龄 账面余额 坏账准备 坏账准备 73,115,546.76 4.4.2.3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 （1）2020 年 6 月 30 日 应收账款内容 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例(%) 计提理由 铜陵市超远精密电 483,711.91 483,711.91 4-5 年 100.00 无可供执行财产， 本报告共 236 页 第 75 页 3-2-1-80 江西金达莱环保股份有限公司 应收账款内容 账面余额 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 坏账准备 账龄 计提比例(%) 子科技有限公司 计提理由 收回可能性较小 铜陵永利电子有限 公司 182,750.81 182,750.81 3-4 年 100.00 无可供执行财产， 收回可能性较小 永利电子铜陵有限 公司 408,146.27 408,146.27 4-5 年、5 年以上 100.00 无可供执行财产， 收回可能性较小 北京建伟业建材经 销部（张家口永盛毛 皮硝染有限公司） 3,228,870.00 3,228,870.00 5 年以上 100.00 账龄较长，仲裁 中，收回可能性较 小 珠海市斗门区环境 保护局 1,380,000.00 1,380,000.00 4-5 年 100.00 收回可能性较小 合计 5,683,478.99 5,683,478.99 注：与北京建伟业建材经销部（张家口永盛毛皮硝染废水有限公司）和珠海市斗门区环境保护 局仲裁事项见本附注 10.2 和 10.3。 (2) 2019 年 应收账款内容 账面余额 预期信用损失 铜陵市超远精密电子 科技有限公司 483,711.91 483,711.91 铜陵永利电子有限公 司 182,750.81 182,750.81 永利电子铜陵有限公 司 408,146.27 408,146.27 账龄 3-4 年、4-5 年 计提比例 计提理由 100 无可供执行财产， 收回可能性较小 2-3 年、3-4 年 100 无可供执行财产， 收回可能性较小 3-4 年、4-5 年、5 年以上 100 无可供执行财产， 收回可能性较小 北京建伟业建材经销 部（张家口永盛毛皮 硝染有限公司） 3,228,870.00 3,228,870.00 5 年以上 100 账龄较长，仲裁 中，收回可能性较 小 珠海市斗门区环境保 护局 1,380,000.00 1,380,000.00 4-5 年 100 收回可能性较小 江西建工第二建筑有 限责任公司 2,131,800.00 852,720.00 4-5 年 40 已胜诉，2019 年 尚未执行，该客户 为省属大型国有 企业，已申请财产 保全，根据谨慎性 单项计提 四川中喻建设集团有 限公司重庆分公司 601,920.00 601,920.00 3-4 年 100 收回可能性较小 合计 8,417,198.99 7,138,118.99 84.8 （3）2018 年 本报告共 236 页 3-2-1-81 第 76 页 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 应收账款内容 账面余额 坏账准备 账龄 计提 比例 (%) 计提理由 铜陵市超远精密电子科 技有限公司 483,711.91 386,969.53 2-3 年 80 经查询该公司被法 院列为失信人 铜陵永利电子有限公司 182,750.81 146,200.65 1-2 年、2-3 年 80 经查询该公司被法 院列为失信人 80 经查询该公司被法 院列为失信人，申 请破产清算 永利电子铜陵有限公司 408,146.27 326,517.02 2-3 年、3-4 年、4-5 年 天津鑫业工贸发展有限 公司 6,429,711.82 5,143,769.46 4-5 年、5 年以上 80 账龄较长，收回可 能性较小 匹克国际贸易（天津） 有限公司 3,852,630.70 3,082,104.56 4-5 年、5 年以上 80 账龄较长，收回可 能性较小 北京建伟业建材经销部 （张家口永盛毛皮硝染 废水有限公司） 3,228,870.00 2,583,096.00 4-5 年 80 账龄较长，收回可 能性较小 河南开封凯乐实业有限 公司 844,455.08 844,455.08 2-3 年 100 收回可能性较小 四川中喻建设集团有限 公司重庆分公司 601,920.00 120,384.00 2-3 年 20 未按合同约定支 付，我司已起诉 合计 16,032,196.59 12,633,496.30 78.80 （4）2017 年 应收账款内容 账面余额 四川丰慧农业 科技开发有限 公司 坏账准备 300,000.00 账龄 300,000.00 河南开封凯乐 实业有限公司 844,455.08 844,455.08 合计 1,144,455.08 1,144,455.08 3-4 年 1-2 年 计提 比例 (%) 计提理由 100 根据南充市西充县人民法院执行 裁定书(2017)川 1325 执 330 号可 知，四川丰慧农业科技开发有限 公司无银行存款，无其他财产收 益，该笔款项无法收回。 100 本公司与该公司正在诉讼中，该 款项收回可能性较小，本公司全 额计提坏账。 100 4.4.3 实际核销的应收账款情况 （1）2020 年 6 月 30 日 单位名称 应收账款 性质 辛集市嘉晟房地产 开发有限公司 水污染治 理装备款 核销金额 核销原因 是否因 关联 交易产 生 50,000.00 无法收回 否 本报告共 236 页 3-2-1-82 第 77 页 履行的核 销程序 内部审批 备 注 江西金达莱环保股份有限公司 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 核销金额 核销原因 是否因 关联 交易产 生 水污染治 理装备款 20,000.00 无法收回 否 内部审批 九江维科印染有限 公司 水污染治 理装备款 277,000.00 无法收回 否 内部审批 上海安洁士石油技 术有限公司 水污染治 理装备款 25,000.00 无法收回 否 内部审批 云南昆船第二机械 有限公司 水污染治 理装备款 11,900.00 无法收回 否 内部审批 四川中喻建设集团 有限公司重庆分公 司 水污染治 理装备款 78,249.60 无法收回 否 内部审批 河北省环境保护开 发总公司 水污染治 理装备款 无法收回 否 内部审批 履行的核 销程序 单位名称 应收账款 性质 南京华洲置业有限 公司 合计 50,000.00 履行的核 销程序 备 注 512,149.60 （2）2019 年 单位名称 应收账款性 质 核销金额 核销原因 是否因 关联 交易产 生 长沙成泉环保科技 有限公司 水污染治理 装备款 156,000.00 企业已注销，无法收 回 否 内部审批 长沙金达丽环保科 技有限公司 水污染治理 装备款 340,000.00 企业已注销，无法收 回 否 内部审批 上海泽顾医院投资 管理有限公司 水污染治理 装备款 65,300.00 账龄较长 否 协议 樟树市城北经济技 术开发区 水环境整体 解决方案 46,000.00 账龄较长 否 协议 履行的核 销程序 合计 备 注 607,300.00 （3）2018 年 单位名称 应收账款性 质 核销金额 核销原因 是否因 关联 交易产 生 四川丰慧农业科技 开发有限公司 水污染治理 装备款 300,000.00 无法收回 否 内部审批 九江华祥科技股份 有限公司 水环境整体 解决方案款 11,414,544.00 （2018）赣 01 执 160 号之三 否 内部审批 武汉凯迪思特科技 水环境整体 2,000,000.00 账龄为五年以上经催 否 内部审批 本报告共 236 页 3-2-1-83 第 78 页 备 注 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 单位名称 应收账款性 质 核销金额 核销原因 是否因 关联 交易产 生 履行的核 销程序 有限公司 解决方案款 岳阳宝丽纺织品有 限公司 水污染治理 装备款 1,890,000.00 账龄为五年以上经催 收无法收回 否 内部审批 南昌市华远针织染 整有限公司 水环境整体 解决方案款 1,780,000.00 账龄为五年以上经催 收无法收回 否 内部审批 大理市上关镇人民 政府 水污染治理 装备款 1,637,400.00 经催收无法收回 否 内部审批 大理市喜洲镇人民 政府 水污染治理 装备款 695,710.00 经催收无法收回 否 内部审批 长沙金达丽环保科 技有限公司 水污染治理 装备款 382,500.00 账龄为五年以上经催 收无法收回 否 内部审批 无为县无城镇人民 政府 水污染治理 装备款 363,500.00 经催收无法收回 否 内部审批 璧山县洁源排水有 限公司 水污染治理 装备款 300,000.00 经催收无法收回 否 内部审批 天津东腾广告有限 公司 水污染治理 装备款 84,000.00 经催收无法收回 否 内部审批 东阳（博罗）电子有 限公司 水环境整体 解决方案款 2,068.00 账龄为五年以上经催 收无法收回 否 内部审批 大理市下关镇人民 政府 水污染治理 装备款 40.00 经催收无法收回 否 内部审批 大理市银桥镇人民 政府 水污染治理 装备款 80.00 经催收无法收回 否 内部审批 合计 备 注 收无法收回 20,849,842.00 4.4.4 应收账款金额前五名单位情况 （1）2020 年 6 月 30 日 单位名称 与本公司 关系 账面余额 坏账准备 年限 占应收账 款总额的 比例(%) 惠州大亚湾石化工业区 发展集团有限公司 非关联方 97,670,713.80 4,883,535.69 1 年以内 10.87 南昌经济技术开发区社 会发展局 非关联方 51,740,660.00 2,644,048.00 1 年以内、1-2 年 5.76 望江县城乡建设发展有 限公司 非关联方 37,512,578.00 1,875,628.90 1 年以内 4.18 中国国机重工集团有限 公司 非关联方 36,437,400.00 6,011,998.97 1 年以内、1-2 年、2-3 年 4.06 永宁县人民政府（银川市 非关联方 25,622,430.00 12,673,458.00 3-4 年、4-5 2.85 本报告共 236 页 3-2-1-84 第 79 页 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 单位名称 与本公司 关系 账面余额 坏账准备 生态环境局永宁分局） 年限 占应收账 款总额的 比例(%) 年 合计 248,983,781.80 28,088,669.56 27.72 （2）2019 年 单位名称 与本公司关 系 账面余额 占应 收 账款 总 额的 比 例(%) 坏账准备 年限 4.53 中国国机重工集团有限 公司 非关联方 36,636,600.00 3,544,729.61 1 年以内、 1-2 年、2-3 年 永宁县人民政府（银川市 生态环境局永宁分局） 非关联方 28,327,690.00 11,331,076.00 3-4 年 3.51 四川勋睦建设工程有限 公司 非关联方 21,501,600.00 2,150,160.00 1-2 年 2.66 重庆耐德水处理科技有 限公司（重庆耐德环境技 术有限公司） 非关联方 21,210,000.00 12,726,000.00 4-5 年 2.63 连云港市创联投资发展 有限公司 非关联方 20,062,289.99 1,003,114.50 1 年以内 2.48 127,738,179.99 30,755,080.11 合计 15.81 （3）2018 年 单位名称 与本公司关 系 账面余额 坏账准备 年限 占应收 账款总 额的比 例(%) 永宁县人民政府 非关联方 35,000,000.00 7,000,000.00 2-3 年 4.80 中国国机重工集团有限 公司 非关联方 33,536,979.31 1,694,874.29 1 年以内、 1-2 年 4.60 洛阳龙丰建设投资有限 公司 非关联方 29,725,000.00 1,486,250.00 1 年以内 4.08 四川勋睦建设工程有限 公司 非关联方 21,501,600.00 1,075,080.00 1 年以内 2.95 重庆耐德水处理科技有 限公司 非关联方 21,210,000.00 10,605,000.00 3-4 年 2.91 140,973,579.31 21,861,204.29 合计 （4）2017 年 本报告共 236 页 3-2-1-85 第 80 页 19.34 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 单位名称 与本公 司关系 账面余额 坏账准备 年限 瑞金市环境保护局 客户 41,320,888.58 2,066,044.43 1 年以内 占应收账 款总额的 比例(%) 7.06 永宁县人民政府 客户 41,000,000.00 4,100,000.00 1-2 年 7.00 中国国机重工集团有限公司 客户 26,390,506.49 1,319,525.32 1 年以内 4.51 宿州市新区建设投资集团有限 公司 客户 23,472,000.00 1,173,600.00 1 年以内 重庆耐德水处理科技有限公司 客户 21,210,000.00 4,242,000.00 2-3 年 153,393,395.07 12,901,169.75 合计 4.01 3.62 26.20 4.4.5 关联方应收账款情况 2020.6.30 项目名称 账面余额 2019.2.31 坏账准备 账面余额 坏账准备 贵州水投水务科技有限公司 137,978.62 27,595.72 137,978.62 27,595.72 上饶市北控水务发展有限公司 14,395,451.29 2,847,072.56 14,182,000.00 2,798,400.00 万安县欣源工业开发有限公司 1,547,748.00 108,241.20 2,463,246.00 154,016.10 江西金达环境技术有限公司 合计 3,986,172.90 20,067,350.81 199,308.65 3,182,218.13 140,763.00 16,923,987.62 7,038.15 2,987,049.97 （续） 2018.12.31 项目名称 账面余额 2017.12.31 坏账准备 账面余额 坏账准备 中宜环科仪器江苏有限公司 150,000.00 15,000.00 217,200.00 34,380.00 江苏恒瑞投资开发有限公司 2,138,128.00 106,906.40 344,696.00 17,234.80 贵州水投水务科技有限公司 220,978.62 22,097.86 141,500.00 7,075.00 上饶市北控水务发展有限公司 14,182,000.00 1,399,200.00 15,062,000.00 753,100.00 万安县欣源工业开发有限公司 617,076.00 30,853.80 6,965,336.00 2,623,266.80 合计 17,308,182.62 1,574,058.06 22,730,732.00 3,435,056.60 4.5 应收款项融资 4.5.1 应收款项融资分类列示 2020.6.30 项目 公允价值 成本 变动 账面价值 以公允价值计量的应收票据 12,433,203.00 12,433,203.00 其中：银行承兑票据 12,433,203.00 12,433,203.00 本报告共 236 页 3-2-1-86 第 81 页 累计坏账准备 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 2020.6.30 项目 公允价值 成本 合计 账面价值 变动 12,433,203.00 累计坏账准备 12,433,203.00 （续） 2019.12.31 项目 成本 公允价值变动 账面价值 累计坏账准备 以公允价值计量的应收票据 4,599,879.76 4,599,879.76 其中：银行承兑票据 合计 4,599,879.76 4,599,879.76 4,599,879.76 4,599,879.76 （续） 2019.1.1 项目 成本 公允价值变动 账面价值 累计坏账准备 以公允价值计量的应收票据 2,824,500.00 2,824,500.00 其中：银行承兑票据 合计 2,824,500.00 2,824,500.00 2,824,500.00 2,824,500.00 本集团视资金管理的需要将部分银行承兑汇票在到期前背书转让，因信用风险程度分类为信用 级别较高银行承兑的银行承兑汇票，故其在背书、贴现时终止确认，故认定为兼有收取合同现金流 量目的及出售目的的业务模式，将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 4.5.2 期末已质押的应收款项融资 截至期末，本集团无已质押的应收款项融资。 4.5.3 期末已背书或已贴现但尚未到期的应收款项融资 项 2020.6.30 目 终止确认金额 银行承兑汇票 合 计 2019.12 .31 未终止确认金额 7,353,463.84 7,353,463.84 终止确认金额 未终止确认金额 24,579,746.70 24,579,746.70 4.6 其他应收款 4.6.1 其他应收款分类 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31 其他应收款 5,301,488.60 23,785,792.56 14,863,839.96 12,951,747.06 合计 5,301,488.60 23,785,792.56 14,863,839.96 12,951,747.06 项目 应收利息 应收股利 本报告共 236 页 3-2-1-87 第 82 页 江西金达莱环保股份有限公司 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 4.6.2 其他应收款按种类列示 2020.6.30 种类 账面余额 预期信用损失 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 8,186,551.79 100,00 2,885,063.19 35.24 5,301,488.60 组合小计 8,186,551.79 100,00 2,885,063.19 35.24 5,301,488.60 8,186,551.79 100.00 2,885,063.19 35.24 5,301,488.60 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合计 (续) 2019.12.31 种类 账面余额 金额 预期信用损失 账面价值 比例(%) 金额 比例(%) 27,191,753.84 98.91 3,405,961.28 12.53 23,785,792.56 27,191,753.84 98.91 3,405,961.28 12.53 23,785,792.56 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 300,961.00 1.09 300,961.00 100.00 合计 27,492,714.84 100.00 3,706,922.28 13.48 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 关联方组合 组合小计 23,785,792.56 （续） 2018.12.31 种类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 6,000,000.00 32.57 1,200,000.00 20.00 4,800,000.00 12,120,145.63 65.80 2,297,074.47 18.95 9,823,071.16 12,120,145.63 65.80 2,297,074.47 18.95 9,823,071.16 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 300,961.00 1.63 60,192.20 20.00 240,768.80 合计 18,421,106.63 100.00 3,557,266.67 19.31 14,863,839.96 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 关联方组合 组合小计 本报告共 236 页 3-2-1-88 第 83 页 江西金达莱环保股份有限公司 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 （续） 2017.12.31 种类 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 6,000,000.00 38.09 1,200,000.00 20.00 4,800,000.00 9,753,132.99 61.91 1,601,385.93 16.42 8,151,747.06 9,753,132.99 61.91 1,601,385.93 16.42 8,151,747.06 15,753,132.99 100.00 2,801,385.93 17.78 12,951,747.06 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 关联方组合 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合计 本报告共 236 页 3-2-1-89 第 84 页 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 4.6.3 其他应收款坏账计提 4.6.3.1 坏账计提情况 本年（期）变动金额 年度/期间 年初余额 计提 收回 2020 年 6 月 30 日 3,706,922.28 -821,859.09 2019 年 3,557,266.67 1,368,141.48 2018 年 2,801,385.93 771,380.74 2017 年 1,526,329.10 1,274,994.99 核销 其他变动 年（期）末余额 2,885,063.19 -1,218,485.87 15,500.00 3,706,922.28 3,557,266.67 61.84 2,801,385.93 注：其他变动系处置子公司形成。 4.6.3.2 其他应收款计提坏账准备的情况 （1）2020 年 6 月 30 日其他应收款计提坏账准备的情况 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期信用损 失（未发生信用减值 －组合评估） 整个存续期信用损失 （未发生信用减值－ 单项评估） 期初余额 1,533,003.08 1,872,958.20 300,961.00 3,706,922.28 本期计提数 839,492.05 -1,360,390.14 -300,961.00 -821,859.09 2,372,495.13 512,568.06 项目 整个存续期信用损失（已 发生信用减值） 合计 转入整个存续期预期信用损失的 单项金融资产 转入已发生信用减值的金融资产 的单项金融资产 转入整个存续期预期信用损失的 基于组合评估的金融资产 其他变动 期末余额 本报告共 236 页 第 85 页 3-2-1-90 2,885,063.19 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 （2）2019 年 12 月末其他应收款计提坏账准备的情况 未来 12 个月预期信用损 失 整个存续期信用损 失（未发生信用减 值－组合评估） 整个存续期信用损失 （未发生信用减值－单 项评估） 期初余额 3,158,713.95 338,360.52 60,192.20 3,557,266.67 本期计提数 -1,625,710.87 1,534,597.68 240,768.80 149,655.61 240,768.80 240,768.80 项目 转入整个存续期预期信用损失 的单项金融资产 整个存续期信用损失（已 发生信用减值） 合计 转入已发生信用减值的金融资 产的单项金融资产 转入整个存续期预期信用损失 的基于组合评估的金融资产 -1,625,710.87 1,533,003.08 期末余额 1,534,597.68 1,872,958.20 -91,113.19 300,961.00 3,706,922.28 4.6.3.3 单项金额重大但单项计提坏账准备的其他应收款 （1） 2018 年 其他应收款内容 江苏恒瑞投资开发有限公司 合计 账面余额 坏账准备 6,000,000.00 1,200,000.00 6,000,000.00 1,200,000.00 账龄 计提比例(%) 计提理由 5 年以上 20.00 支付的保证金，对方每年支付利息，根 据收回可能性判断计提坏账 账龄 计提比例(%) 计提理由 5 年以上 20.00 支付的保证金，对方每年支付利息，根 据收回可能性判断计提坏账 （2）2017 年 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 江苏大丰经济开发区管理委员会 （江苏恒瑞投资开发有限公司） 6,000,000.00 1,200,000.00 合计 6,000,000.00 1,200,000.00 4.6.3.4 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 本报告共 236 页 第 86 页 3-2-1-91 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 2020.6.30 账龄 账面余额 金额 2019.12.31 预期信用损失 占比(%) 账面余额 金额 预期信用损失 计提比例(%) 占比(%) 1 年以内 3,017,814.78 36.86 150,890.73 22,442,689.12 82.54 1,122,134.46 5 1至2年 885,408.35 10.82 88,540.84 1,001,081.06 3.68 100,108.11 10 2至3年 1,079,000.00 13.18 215,800.00 930,813.56 3.42 186,162.71 20 3至4年 1,080,500.60 13.20 432,200.24 772,732.37 2.84 309,092.95 40 4至5年 315,491.71 3.85 189,295.03 889,936.70 3.27 533,962.02 60 5 年以上 1,808,336.35 22.09 1,808,336.35 1,154,501.03 4.25 1,154,501.03 100 合计 8,186,551.79 100.00 2,885,063.19 27,191,753.84 100.00 3,405,961.28 （续） 2018.12.31 账龄 账面余额 2017.12.31 坏账准备 账面余额 金额 坏账准备 计提比例(%) 金额 占比(%) 1 年以内 6,725,887.44 55.49 336,294.39 3,842,314.89 39.4 192,115.74 5 1至2年 1,360,037.09 11.22 136,003.71 2,586,024.37 26.51 258,602.44 10 2至3年 1,018,763.37 8.41 203,752.67 1,323,379.70 13.57 264,675.94 20 3至4年 1,192,822.70 9.84 477,129.08 1,696,851.03 17.4 678,740.41 40 4至5年 1,696,851.03 14.00 1,018,110.62 243,279.00 2.49 145,967.40 60 5 年以上 125,784.00 1.04 125,784.00 61,284.00 0.63 61,284.00 100 合计 12,120,145.63 100.00 2,297,074.47 9,753,132.99 100 1,601,385.93 4.6.3.5 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 （1）2019 年单项金额不重大单项计提 本报告共 236 页 第 87 页 3-2-1-92 占比(%) 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 其他应收款内容 账面余额 四川中喻建设集团有限公司重庆分公司 合计 坏账准备 账龄 计提比例(%) 计提理由 300,961.00 300,961.00 3-4 年 100.00 收回可能性较小 300,961.00 300,961.00 （2）2018 年单项金额不重大单项计提 其他应收款内容 四川中喻建设集团有限公司重庆分公司 合计 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例(%) 计提理由 300,961.00 60,192.20 2-3 年 20.00 账龄时间短，我方已起诉 300,961.00 60,192.20 4.6.4 其他应收款按项目披露 项目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31 保证金 4,917,392.00 4,841,143.00 13,739,551.00 12,528,661.00 应收其他款 2,103,652.49 2,281,279.95 3,238,750.13 2,118,770.62 员工社保及公积金 608,419.45 629,404.04 624,912.94 361,949.81 押金 557,087.85 508,087.85 817,892.56 743,751.56 18,421,106.63 15,753,132.99 19,232,800.00 股权转让款 合计 8,186,551.79 27,492,714.84 4.6.5 其他应收款金额前五名单位情况 （1）2020 年 6 月 30 日前五名 年限 占其他应收款总额的比例 (%) 1,000,000.00 5 年以上 12.22 600,000.00 600,000.00 5 年以上 7.33 非关联方 520,500.00 104,100.00 2-3 年 6.36 陕西华瑞项目管理有限公司惠州分公司 非关联方 500,000.00 25,000.00 1 年以内 6.11 南昌市赣东大堤城区防洪排涝工程管理处 非关联方 453,300.00 30,505.00 1 年以内、1-2 年 5.54 单位名称 与本公司关系 金额 铜陵经济技术开发区财金局 非关联方 1,000,000.00 永康市国有资产经营管理有限责任公司 非关联方 南充市高坪区政府采购中心 本报告共 236 页 第 88 页 3-2-1-93 坏账准备 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 单位名称 与本公司关系 合计 金额 3,073,800.00 坏账准备 年限 1,759,605.00 占其他应收款总额的比例 (%) 37.56 （2）2019 年前五名 单位名称 与本公司关系 金额 坏账准备 年限 占其他应收款总额的比例 (%) 江苏恒瑞投资开发有限公司 关联方 16,372,800.00 818,640.00 1 年以内 59.55 南昌市新建区水电建设投资开发公司 关联方 2,860,000.00 143,000.00 1 年以内 10.40 铜陵经济技术开发区财金局 非关联方 1,000,000.00 1,000,000.00 5 年以上 3.64 浙江方圆工程咨询有限公司永康分公司 非关联方 600,000.00 360,000.00 4-5 年 2.18 南充市高坪区政府采购中心 非关联方 520,500.00 52,050.00 1-2 年 1.89 21,353,300.00 2,373,690.00 合计 77.66 （3）2018 年前五名 单位名称 与本公司关系 金额 坏账准备 年限 占其他应收款总额的比例 (%) 江苏恒瑞投资开发有限公司 关联方 6,182,700.00 1,209,135.00 1 年以内、5 年以上 33.56 铜陵经济技术开发区财金局 非关联方 1,000,000.00 600,000.00 4-5 年 5.43 连云港市赣榆区公共资源交易中心 非关联方 800,000.00 40,000.00 1 年以内 4.34 赣州市公共资源交易中心 非关联方 800,000.00 40,000.00 1 年以内 4.34 会昌县公共资源交易中心 非关联方 600,000.00 30,000.00 1 年以内 3.26 9,382,700.00 1,919,135.00 合计 （4）2017 年前五名 本报告共 236 页 第 89 页 3-2-1-94 50.93 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 单位名称 与本公司关系 金额 坏账准备 年限 占其他应收款总额的比例 (%) 江苏大丰经济开发区管理委员会 关联方 6,000,000.00 1,200,000.00 5 年以上 38.09 铜陵经济技术开发区财金局 非关联方 1,000,000.00 400,000.00 3-4 年 6.35 始兴县产业转移工业园投资开发有限公司 非关联方 675,000.00 67,500.00 1-2 年 4.28 浙江方圆工程咨询有限公司永康分公司 非关联方 600,000.00 120,000.00 2-3 年 3.81 佛山市顺德区北滘镇土地储备发展中心 非关联方 544,850.00 217,940.00 3-4 年 3.46 8,819,850.00 2,005,440.00 合计 55.99 注：2018 年，江苏大丰经济开发区管理委员会将该债务转让给同-控制下关联方江苏恒瑞投资开发有限公司。 4.6.6 关联方其他应收款情况 2019.12.31 2018.12.31 项目名称 账面余额 坏账准备 江苏恒瑞投资开发有限公司 16,372,800.00 818,640.00 南昌市新建区水电建设投资开发公司 2,860,000.00 143,000.00 19,232,800.00 961,640.00 合计 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 6,182,700.00 1,209,135.00 6,000,000.00 1,200,000.00 6,182,700.00 1,209,135.00 6,000,000.00 1,200,000.00 本报告共 236 页 第 90 页 3-2-1-95 2017.12.31 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 4.7 预付款项 4.7.1 预付款项按账龄列示 2020.6.30 账龄 金额 2019.12.31 占比(%) 1 年以内 6,606,144.24 99.32 1至2年 45,200.00 0.68 6,651,344.24 100.00 合计 金额 占比(%) 6,063,404.46 100.00 6,063,404.46 100.00 （续） 2018.12.31 账龄 2017.12.31 金额 占比(%) 金额 占比(%) 3,240,071.77 100.00 5,816,046.13 98.58 1至2年 73,970.00 1.25 2至3年 7,390.00 0.13 3 年以上 2,250.00 0.04 5,899,656.13 100 1 年以内 合计 3,240,071.77 100.00 4.8 存货 4.8.1 存货的分类 项目 2020.6.30 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 20,864,112.60 20,864,112.60 在产品 64,525,138.47 64,525,138.47 库存商品 47,558,426.95 47,558,426.95 发出商品 41,973,740.73 41,973,740.73 174,921,418.75 174,921,418.75 合计 （续） 项目 2019.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 14,737,809.99 14,737,809.99 在产品 76,771,035.06 76,771,035.06 库存商品 34,173,031.92 34,173,031.92 发出商品 65,368,969.67 65,368,969.67 建造合同形成的已完工未结算资产 37,419,901.75 37,419,901.75 228,470,748.39 228,470,748.39 合计 （续） 本报告共 236 页 3-2-1-96 第 91 页 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 2018.12.31 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 23,617,595.63 23,617,595.63 在产品 33,772,104.34 33,772,104.34 库存商品 49,632,819.26 49,632,819.26 发出商品 38,959,068.44 38,959,068.44 145,981,587.67 145,981,587.67 合计 （续） 2017.12.31 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 18,856,429.02 18,856,429.02 在产品 26,948,312.23 26,948,312.23 库存商品 19,903,092.67 19,903,092.67 发出商品 43,148,584.93 43,148,584.93 108,856,418.85 108,856,418.85 合计 4.8.2 建造合同形成的已完工未结算资产情况 2019.12.31 项目名称 累计已发生成本 50,724,505.59 累计已确认毛利 54,797,606.54 - 减：预计损失 68,102,210.38 已办理结算的金额 37,419,901.75 建造合同形成的已完工未结算资产 4.9 合同资产 4.9.1 合同资产情况 2020.6.30 项 水环境整体解 决方案 水污染治理装 备 合 2020.1.1 目 计 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 93,918,587.30 800,963.57 93,117,623.73 43,469,414.93 537,851.41 42,931,563.52 30,606,836.76 3,323,103.96 27,283,732.80 26,004,169.24 1,769,155.75 24,235,013.49 124,525,424.06 4,124,067.53 120,401,356.53 69,473,584.17 2,307,007.16 67,166,577.01 4.9.2 本年合同资产计提减值准备情况 项 目 水环境整体解决方案 本年计提 本年转回 263,112.16 本报告共 236 页 3-2-1-97 第 92 页 本年转销/核销 原 因 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 项 目 本年计提 本年转回 水污染治理装备 1,553,948.21 合 1,817,060.37 计 本年转销/核销 原 因 4.10 其他流动资产 项目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31 待抵扣增值税额进项税 10,297,292.46 20,768,424.29 24,575,850.37 8,548,351.95 预缴税金 35,574.18 35,534.83 6,910.49 146,800.63 理财产品 20,000,000.00 合计 30,332,866.64 15,000,000.00 20,803,959.12 本报告共 236 页 3-2-1-98 39,582,760.86 第 93 页 8,695,152.58 说明 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 4.11 可供出售金融资产 4.11.1 可供出售金融资产情况 2020.6.30 项目 2019.12.31 账面余 减值准 账面价 额 备 值 账面余额 减值准备 2018.12.31 账面价值 2017.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 3,860,480.00 1,942,469.97 1,918,010.03 2,500,000.00 2,500,000.00 按成本计量 3,860,480.00 1,942,469.97 1,918,010.03 2,500,000.00 2,500,000.00 合计 3,860,480.00 1,942,469.97 1,918,010.03 2,500,000.00 2,500,000.00 4.11.2 2018 年可供出售金融资产减值准备表 2018 年增加额 项目 2017.12.31 余额 本期计提额 合并增 加额 其他原 因增加 额 2018 年减少额 合计 因资产 价值回 升转回 额 转销额 合并减少 额 其他原因减 少额 合 计 2018.12.31 余 额 可供出售权益工 具 1,942,469.97 1,942,469.97 1,942,469.97 合计 1,942,469.97 1,942,469.97 1,942,469.97 4.11.3 按成本计量的可供出售金融资产 本公司对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资以成本计量，并在可预见的将来无对有关权益性投资的处置计划。截至 2018 年 末，以成本计量的权益工具情况如下： 本报告共 236 页 第 94 页 3-2-1-99 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 账面余额 被投资单位 中宜环科仪器江苏有限公司 2017.12.31 本期 减少 2018.12.31 2,500,000.00 江西金达环境技术有限公司 合计 本期增加 减值准备 2,500,000.00 2017.12.31 2,500,000.00 1,360,480.00 1,360,480.00 1,360,480.00 3,860,480.00 本期增加 本期减 少 1,942,469.97 2018.12.31 在被投资 单位持股 比例（%） 1,942,469.97 20.00 本期现 金红利 10.00 1,942,469.97 1,942,469.97 （续） 账面余额 被投资单位 2016.12.31 本期增加 减值准备 本期 减少 2017.12.31 中宜环科仪器江苏有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 合计 2,500,000.00 2,500,000.00 2016.12.31 本期增加 本期减 少 2017.12.31 在被投资单 位持股比例 （%） 本期现 金红利 20.00 4.11.4 可供出售金融资产减值的变动情况 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 2017 年末已计提减值金额 2018 年计提 1,942,469.97 1,942,469.97 1,942,469.97 1,942,469.97 2018 年减少 其中：期后公允价值回升转回 2018 年末已计提减值金额 4.12 其他权益工具投资 4.12.1 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资 项 目 2020.6.30 2019.12.31 2019.1.1 中宜环科仪器江苏有限公司 502,324.84 502,324.84 557,530.03 江西金达环境技术有限公司 6,802,400.00 1,360,480.00 1,360,480.00 合 7,304,724.84 1,862,804.84 1,918,010.03 计 本报告共 236 页 第 95 页 3-2-1-100 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 4.12.2 公允价值变动 （1）2020.6.30 情况 项目 成本 公允价值 累计计入其他综合收益的公允价值变动 中宜环科仪器江苏有限公司 2,500,000.00 502,324.84 江西金达环境技术有限公司 6,802,400.00 6,802,400.00 9,302,400.00 7,304,724.84 合计 -1,198,605.09 -1,198,605.09 （2）2019.12.31 情况 项目 成本 公允价值 累计计入其他综合收益的公允价值变动 中宜环科仪器江苏有限公司 2,500,000.00 502,324.84 江西金达环境技术有限公司 1,360,480.00 1,360,480.00 合计 3,860,480.00 1,862,804.84 -1,198,605.09 -1,198,605.09 （3）2019.1.1 情况 项目 成本 公允价值 累计计入其他综合收益的公允价值变动 中宜环科仪器江苏有限公司 2,500,000.00 557,530.03 江西金达环境技术有限公司 1,360,480.00 1,360,480.00 合计 3,860,480.00 1,918,010.03 -1,165,481.98 -1,165,481.98 本公司出于战略目的而计划长期持有的上述权益投资，本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 4.13 长期股权投资 4.13.1 长期股权投资分类 项目 2019.12.31 本期增加 对合营企业投资 本报告共 236 页 第 96 页 3-2-1-101 本期减少 2020.6.30 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 项目 对联营企业投资 小计 减：长期股权投资减值准备 合计 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.6.30 2,986,534.42 1,500,000.00 4,486,534.42 2,986,534.42 1,500,000.00 4,486,534.42 385,858.54 2,600,675.88 385,858.54 1,500,000.00 4,100,675.88 （续） 项目 2018.12.31 增加 减少 2019.12.31 对合营企业投资 对联营企业投资 小计 3,012,064.94 25,530.52 2,986,534.42 3,012,064.94 25,530.52 2,986,534.42 385,858.54 减：长期股权投资减值准备 合计 3,012,064.94 -385,858.54 385,858.54 25,530.52 2,600,675.88 （续） 项目 2017.12.31 增加 减少 2018.12.31 对合营企业投资 对联营企业投资 小计 22,585,650.36 930,435.35 20,504,020.77 3,012,064.94 22,585,650.36 930,435.35 20,504,020.77 3,012,064.94 22,585,650.36 930,435.35 20,504,020.77 3,012,064.94 减：长期股权投资减值准备 合计 （续） 项目 2016.12.31 增加 减少 2017.12.31 对合营企业投资 对联营企业投资 小计 20,676,198.68 1,909,451.68 22,585,650.36 20,676,198.68 1,909,451.68 22,585,650.36 本报告共 236 页 第 97 页 3-2-1-102 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 2016.12.31 项目 增加 2017.12.31 减少 减：长期股权投资减值准备 合计 20,676,198.68 1,909,451.68 22,585,650.36 4.13.2 长期股权投资变动情况 本期增减变动 被投资单位 期初余额 追加投资 减少 投资 权益法 下确认 的投资 损益 其他 综合 收益 调整 其他 权益 变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提 减值 准备 其 他 期末余额 减值准备 期末余额 投资成本 联营企业 上饶市北控水务发 展有限公司 2,600,675.88 1,500,000.00 4,100,675.88 艾奕康环境研究设 计院（南昌）有限 公司 小计 2,600,675.88 1,500,000.00 4,100,000.00 385,858.54 385,858.54 1,652,034.68 4,486,534.42 385,858.54 5,752,034.68 2019.12.31 减值准备 期末余额 投资成本 （续） 本期增减变动 被投资单位 2018.12.31 追加 投资 减少 投资 权益法下 确认 的投资损 益 其他 综合 收益 调整 其他 权益 变动 宣告发放 现金 股利或利 润 计提减值 准备 其他 联营企业 上饶市北控水务 发展有限公司 2,600,000.00 675.88 2,600,675.88 本报告共 236 页 第 98 页 3-2-1-103 2,600,000.00 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 本期增减变动 权益法下 确认 的投资损 益 其他 综合 收益 调整 其他 权益 变动 宣告发放 现金 股利或利 润 被投资单位 2018.12.31 艾奕康环境研究 设计院（南昌）有 限公司 412,064.94 -26,206.40 385,858.54 合计 3,012,064.94 -25,530.52 385,858.54 追加 投资 减少 投资 计提减值 准备 其他 2019.12.31 2,600,675.88 减值准备 期末余额 投资成本 385,858.54 1,652,034.68 385,858.54 4,252,034.68 （续） 本期增减变动 被投资单位 2017.12.31 追加 投资 减 少 投 资 权益法下确 认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他 权益 变动 宣告 发放 现金 股利 或利 润 计提 减值 准备 其他 2018.12.31 减 值 准 备 期 末 余 额 投资成本 联营企业 上饶市北控水务 发展有限公司 2,600,000.00 奉新金达莱环保 有限公司 19,364,825.78 1,139,194.99 艾奕康环境研究 设计院（南昌） 有限公司 620,824.58 -208,759.64 合计 22,585,650.36 930,435.35 2,600,000.00 -20,504,020.77 -20,504,020.77 本报告共 236 页 第 99 页 3-2-1-104 2,600,000.00 15,200,000.00 412,064.94 1,652,034.68 3,012,064.94 19,452,034.68 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 （续） 本期增减变动 追 加 投 资 2016.12.31 被投资单位 减 少 投 资 权益法下确 认的投资损 益 其他 综合 收益 调整 其他 权益 变动 宣告 发放 现金 股利 或利 润 计提减 值准备 2017.12.31 其 他 减值 准备 期末 余额 投资成本 联营企业 上饶市北控水务发展有限公 司 2,600,000.00 奉新金达莱环保有限公司 16,921,667.50 艾奕康环境研究设计院（南 昌）有限公司 合计 2,600,000.00 2,600,000.00 2,443,158.28 19,364,825.78 15,200,000.00 1,154,531.18 -533,706.60 620,824.58 1,652,034.68 20,676,198.68 1,909,451.68 22,585,650.36 19,452,034.68 4.13.3 重要联营企业的有关信息 项目 主要经营地 注册地 直接持股比例 对企业活动是否有战略性 注册资本 奉新金达莱环保有限公司 江西省 江西省 40.00% 是 38,000,000.00 艾奕康环境研究设计院（南昌）有限公司 江西省 江西省 30.00% 是 3,370,000.00 上饶市北控水务发展有限公司 江西省 江西省 10.00% 是 86,800,000.00 （续） 项目 表决权比例 法人代表 统一社会信用代码 企业类型 关联关系 业务性质 奉新金达莱环保有限公司 40.00% 周荣忠 91360900566264646J 有限责任公司 联营企业 污水处理 艾奕康环境研究设计院（南昌）有限公司 30.00% 乔全生 91360100158371573Y 有限责任公司 联营企业 环保设计 上饶市北控水务发展有限公司 10.00% 徐秀群 91361100MA35GR0M8 有限责任公司 联营企业 环保行业 本报告共 236 页 第 100 页 3-2-1-105 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 注：奉新金达莱环保有限公司于 2018 年 12 月注销。江西金达莱已向上饶市北控水务发展有限公司委派 1 名董事，对上饶市北控水务发展有限公司的财 务和生产经营决策有参与决策的权力。 4.13.4 重要联营企业的主要财务信息 项目 流动资产 其中：现金和 现金等价物 少数 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 股东 权益 奉新金达莱环保有限公司--2018 年数 奉新金达莱环保有限公司--2017 年数 5,494,502.78 2,074,643.97 50,304,086.55 55,798,589.33 7,112,274.04 5,690,678.83 12,802,952.87 艾奕康环境研究设计院（南昌）有限公司—2020.6.30 2,231,769.91 2,128,734.59 20,572.00 2,252,341.91 2,635,168.90 2,635,168.90 艾奕康环境研究设计院（南昌）有限公司--2019 年数 2,301,499.52 2,198,464.20 23,771.98 2,325,271.50 2,635,211.21 2,635,211.21 艾奕康环境研究设计院（南昌）有限公司--2018 年数 2,445,922.23 2,342,886.91 32,959.32 2,478,881.55 2,699,144.51 2,699,144.51 艾奕康环境研究设计院（南昌）有限公司--2017 年数 3,512,071.18 15,000.00 48,407.94 3,560,479.12 3,084,876.61 3,084,876.61 上饶市北控水务发展有限公司—2020.6.30 数 3,950,876.45 3,417,181.32 67,463,861.07 71,414,737.52 34,607,978.72 34,607,978.72 上饶市北控水务发展有限公司—2019 年数 1,237,303.88 1,056,486.66 66,214,325.09 67,451,628.97 37,917,670.13 37,917,670.13 上饶市北控水务发展有限公司--2018 年数 3,706,282.02 259,384.42 64,357,330.10 68,063,612.12 38,536,412.12 38,536,412.12 上饶市北控水务发展有限公司--2017 年数 6,193,879.67 3,272,188.56 33,596,212.85 39,790,092.52 17,990,092.52 17,990,092.52 （续） 项目 归属于母公司 股东权益 按持股比例计 算的净资产份 额 调整 事项 其中：商誉 其中：内部交易未 其中： 实现利润 其他 对联营企业权 存在公开报价的 益投资的账面 联营企业权益投 价值 资的公允价值 奉新金达莱环保有限公司--2018 年数 奉新金达莱环保有限公司--2017 年数 艾奕康环境研究设计院（南昌）有限公司—2020 年 6 42,995,636.46 17,198,254.58 -382,826.99 -114,848.10 -89,676.75 -26,903.03 19,364,825.78 月 30 日 艾奕康环境研究设计院（南昌）有限公司—2019 年数 本报告共 236 页 第 101 页 3-2-1-106 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 项目 归属于母公司 股东权益 按持股比例计 调整 算的净资产份 事项 额 其中：商誉 其中：内部交易未 其中： 实现利润 其他 对联营企业权 存在公开报价的 益投资的账面 联营企业权益投 价值 资的公允价值 艾奕康环境研究设计院（南昌）有限公司--2018 年数 -220,262.96 -66,078.89 412,064.94 艾奕康环境研究设计院（南昌）有限公司--2017 年数 475,602.51 142,680.75 620,824.58 上饶市北控水务发展有限公司—2020.6.30 数 36,806,758.80 4,100,675.88 4,100,675.88 上饶市北控水务发展有限公司—2019 年数 29,533,958.84 2,953,396.00 2,600,675.88 上饶市北控水务发展有限公司--2018 年数 29,527,200.00 2,952,720.00 2,600,000.00 上饶市北控水务发展有限公司--2017 年数 21,800,000.00 2,180,000.00 2,600,000.00 （续） 其中：终止 项目 营业收入 财务费用 所得税费用 净利润 经营的净利 润 其他综合 收益 本年度收到的 综合收益总额 的股利 奉新金达莱环保有限公司--2018 年数 奉新金达莱环保有限公司--2017 年数 13,145,089.86 艾奕康环境研究设计院（南昌）有限公司—2020 年 1-6 805,882.04 713,662.35 6,107,895.70 6,107,895.70 -2,357.30 -72,887.28 -72,887.28 -5,786.60 -89,676.75 -89,676.75 月 艾奕康环境研究设计院（南昌）有限公司--2019 年数 艾奕康环境研究设计院（南昌）有限公司--2018 年数 289,924.52 -6,121.38 -695,865.47 -695,865.47 艾奕康环境研究设计院（南昌）有限公司--2017 年数 2,370,460.33 -10,004.51 -1,779,021.99 -1,779,021.99 6,758.84 6,758.84 上饶市北控水务发展有限公司--2020 年 1-6 月数 上饶市北控水务发展有限公司--2019 年数 53,334.51 上饶市北控水务发展有限公司--2018 年数 上饶市北控水务发展有限公司--2017 年数 本报告共 236 页 第 102 页 3-2-1-107 来自联营企业 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 4.14 投资性房地产 （1）2020.6.30 情况 本期增加 项目 本期减少 期初余额 期末余额 外购 转入 其他 小计 处置 转出 其他 小计 一、账面原值 合计 29,850,457.00 29,850,457.00 房屋建筑物 29,850,457.00 29,850,457.00 二、累计折旧和累计摊销 余额 计提或摊销 转入 其他 小计 处置 转出 其他 小计 余额 合计 8,716,418.13 710,025.72 710,025.72 9,426,443.85 房屋建筑物 8,716,418.13 710,025.72 710,025.72 9,426,443.85 三、减值准备 余额 计提 合并增加 其他 小计 处置 合并减少 其他 小计 余额 合计 房屋建筑物 四、账面价值 账面价值 账面价值 合计 21,134,038.87 20,424,013.15 房屋建筑物 21,134,038.87 20,424,013.15 注：2020 年 1-6 月折旧摊销额为 710,025.72 元。 （2）2019 年情况 项目 一、账面原值 合计 房屋建筑物 二、累计折旧和累计摊销 2018.12.31 余额 本期增加 外购 转入 2019.12.31 本期减少 其他 小计 处置 转出 其他 小计 余额 29,850,457.00 29,850,457.00 29,850,457.00 29,850,457.00 余额 计提或摊销 转入 其他 本报告共 236 页 第 103 页 3-2-1-108 小计 处置 转出 其他 小计 余额 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 项目 2018.12.31 合计 7,296,366.69 1,420,051.44 1,420,051.44 8,716,418.13 房屋建筑物 7,296,366.69 1,420,051.44 1,420,051.44 8,716,418.13 三、减值准备 余额 计提 本期增加 合并增加 2019.12.31 本期减少 其他 小计 处置 合并减少 其他 小计 余额 合计 房屋建筑物 四、账面价值 合计 房屋建筑物 账面价值 账面价值 22,554,090.31 21,134,038.87 22,554,090.31 21,134,038.87 注：2019 年折旧摊销额为 1,420,051.44 元。 （2）2018 年情况 项目 一、账面原值 合计 房屋建筑物 二、累计折旧和累计摊销 2017.12.31 余额 本期增加 外购 转入 2018.12.31 本期减少 其他 小计 处置 转出 其他 小计 余额 29,850,457.00 29,850,457.00 29,850,457.00 29,850,457.00 余额 计提或摊销 5,876,315.25 1,420,051.44 1,420,051.44 7,296,366.69 房屋建筑物 5,876,315.25 1,420,051.44 1,420,051.44 7,296,366.69 三、减值准备 余额 计提 合计 转入 其他 合并增加 小计 其他 小计 处置 处置 转出 合并减少 其他 其他 小计 小计 余额 余额 合计 房屋建筑物 四、账面价值 合计 账面价值 账面价值 23,974,141.75 22,554,090.31 本报告共 236 页 第 104 页 3-2-1-109 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 项目 2017.12.31 本期增加 2018.12.31 本期减少 23,974,141.75 房屋建筑物 22,554,090.31 注：2018 年折旧摊销额为 1,420,051.44 元。 （3）2017 年情况 项目 一、账面原值 2016.12.31 余额 合计 房屋建筑物 二、累计折旧和累计摊销 本期增加 外购 转入 2017.12.31 本期减少 其他 小计 处置 转出 其他 小计 余额 29,850,457.00 29,850,457.00 29,850,457.00 29,850,457.00 余额 计提或摊销 4,387,616.16 1,488,699.09 1,488,699.09 5,876,315.25 房屋建筑物 4,387,616.16 1,488,699.09 1,488,699.09 5,876,315.25 三、减值准备 余额 计提 合计 转入 其他 合并增加 小计 其他 小计 处置 处置 转出 合并减少 其他 其他 小计 小计 余额 余额 合计 房屋建筑物 四、账面价值 合计 房屋建筑物 账面价值 账面价值 25,462,840.84 23,974,141.75 25,462,840.84 23,974,141.75 注：2017 年折旧摊销额为 1,488,699.09 元。 4.15 固定资产 4.15.1 固定资产分类 项目 固定资产 2020.6.30 2019.12.31 129,168,402.68 137,752,545.07 本报告共 236 页 第 105 页 3-2-1-110 2018.12.31 111,603,539.85 2017.12.31 63,342,772.59 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 2020.6.30 项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31 固定资产清理 合计 129,168,402.68 137,752,545.07 111,603,539.85 63,342,772.59 4.15.2 固定资产 4.15.2.1 固定资产情况 （1）2020.6.30 情况 项目 期初 一、账面原值 余额 外购 合计 195,425,498.37 210,895.26 房屋、建筑物 53,514,255.97 机器设备 124,830,287.08 运输工具 11,157,860.25 电子设备 4,152,829.68 113,329.85 其他设备 1,770,265.39 4,300.00 二、累计折旧 余额 本期增加 本期减少 其他 小计 17,087.82 227,983.08 处置或报废 期末 小计 678,081.03 余额 678,081.03 194,975,400.42 53,514,255.97 93,265.41 16,987.92 计提 93,265.41 2,897.00 2,897.00 124,920,655.49 16,987.92 636,184.03 636,184.03 10,538,664.14 113,329.85 39,000.00 39,000.00 4,227,159.53 99.90 其他 4,399.90 小计 1,774,665.29 处置或报废 小计 余额 合计 56,146,062.49 8,205,483.22 房屋、建筑物 22,398,587.73 1,180,989.36 1,180,989.36 机器设备 24,150,899.53 5,934,154.94 5,934,154.94 2,339.08 2,339.08 30,082,715.39 运输工具 6,078,418.22 726,081.43 732,576.93 38,878.97 38,878.97 6,772,116.18 电子设备 2,401,804.58 267,081.77 267,081.77 36,739.58 36,739.58 2,632,146.77 其他设备 1,116,352.43 97,175.72 6,518.85 8,212,002.07 6,495.50 23.35 本报告共 236 页 97,199.07 第 106 页 3-2-1-111 77,957.63 77,957.63 64,280,106.93 23,579,577.09 1,213,551.50 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 项目 期初 三、减值准备 本期增加 余额 计提 合计 本期减少 其他 小计 处置 期末 小计 余额 1,526,890.81 1,526,890.81 1,526,890.81 1,526,890.81 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 四、账面价值 账面价值 账面价值 合计 137,752,545.07 129,168,402.68 房屋、建筑物 31,115,668.24 29,934,678.88 机器设备 99,152,496.74 93,311,049.29 运输工具 5,079,442.03 3,766,547.96 电子设备 1,751,025.10 1,595,012.76 其他设备 653,912.96 561,113.79 注：（1）2020 年 1-6 月折旧额为 8,205,483.22 元。 （2）2019 年情况 项目 2018.12.31 一、账面原值 余额 外购 在建工程转入 其他 小计 处置或报废 合计 155,443,896.36 13,719,632.63 32,316,434.47 18,692.39 46,054,759.49 1,816,094.05 本期增加 2019.12.31 本期减少 本报告共 236 页 第 107 页 3-2-1-112 转出 其他 小计 余额 4,257,063.43 6,073,157.48 195,425,498.37 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 项目 2018.12.31 房屋、建筑物 53,514,255.97 机器设备 84,780,965.52 11,624,512.00 运输工具 11,093,964.14 1,575,173.34 电子设备 4,312,060.59 476,422.18 其他设备 1,742,650.14 43,525.11 余额 计提 合计 43,840,356.51 14,864,025.87 房屋、建筑物 19,877,056.74 2,521,530.99 2,521,530.99 机器设备 14,837,971.24 9,871,846.57 9,871,846.57 运输工具 5,763,965.96 1,725,126.92 电子设备 2,452,245.22 526,358.25 其他设备 909,117.35 219,163.14 三、减值准备 余额 计提 二、累计折旧 合计 本期增加 2019.12.31 本期减少 53,514,255.97 32,316,434.47 43,940,946.47 18,583.11 转入 3,891,624.91 124,830,287.08 1,593,756.45 1,273,250.00 256,610.34 1,529,860.34 11,157,860.25 476,422.18 533,724.91 101,928.18 635,653.09 4,152,829.68 109.28 43,634.39 9,119.14 6,900.00 16,019.14 1,770,265.39 其他 小计 处置或报废 其他 小计 余额 3,212.75 14,867,238.62 1,725,179.39 836,353.25 2,561,532.64 56,146,062.49 3,209.29 3.46 合并增加 3,891,624.91 其他 转出 22,398,587.73 558,918.28 558,918.28 24,150,899.53 1,728,336.21 1,208,838.52 205,045.43 1,413,883.95 6,078,418.22 526,358.25 508,997.85 67,801.04 576,798.89 2,401,804.58 219,166.60 7,343.02 4,588.50 11,931.52 1,116,352.43 小计 处置 其他 小计 合并减少 余额 1,526,890.81 1,526,890.81 1,526,890.81 1,526,890.81 1,526,890.81 1,526,890.81 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 四、账面价值 账面价值 账面价值 合计 111,603,539.85 137,752,545.07 房屋、建筑物 33,637,199.23 31,115,668.24 机器设备 69,942,994.28 99,152,496.74 本报告共 236 页 第 108 页 3-2-1-113 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 项目 2018.12.31 本期增加 2019.12.31 本期减少 运输工具 5,329,998.18 5,079,442.03 电子设备 1,859,815.37 1,751,025.10 其他设备 833,532.79 653,912.96 注：2019 年折旧额为 14,864,025.87 元。2019 年由在建工程转入固定资产原价为 32,316,434.47 元。账面原值其他增加为美国子公司外币报表折算导致。 本期固定资产原值和累计折旧其他减少为本期处置子公司大丰电子信息产业园金达莱水务有限公司及南昌市金泉水务有限公司，期末不再纳入合并范围，其 所持有的固定资产原值和累计折旧的转出。 （3）2018 年情况 项目 2017.12.31 一、账面原值 余额 外购 在建工程转入 其他 小计 处置或报废 合计 103,760,178.18 7,239,872.12 50,905,652.01 148,231.45 58,293,755.58 6,610,037.40 房屋、建筑物 48,453,360.83 机器设备 39,916,635.21 3,366,368.98 运输工具 8,381,882.00 2,760,029.88 电子设备 4,818,443.65 其他设备 2,189,856.49 本期增加 2018.12.31 本期减少 转出 其他 小计 余额 6,610,037.40 155,443,896.36 5,060,895.14 5,060,895.14 45,844,756.87 49,211,125.85 4,346,795.54 4,346,795.54 84,780,965.52 2,500.00 2,762,529.88 50,447.74 50,447.74 11,093,964.14 862,510.82 68,573.45 931,084.27 1,437,467.33 1,437,467.33 4,312,060.59 250,962.44 77,158.00 328,120.44 775,326.79 775,326.79 1,742,650.14 其他 小计 处置或报废 125,555.45 9,370,503.11 5,947,552.19 二、累计折旧 余额 计提 合计 40,417,405.59 9,244,947.66 房屋、建筑物 17,357,912.11 2,519,144.63 2,519,144.63 机器设备 13,930,633.93 4,732,880.41 4,732,880.41 3,825,543.10 3,825,543.10 14,837,971.24 运输工具 4,491,801.06 1,314,759.31 646.69 1,315,406.00 43,241.10 43,241.10 5,763,965.96 电子设备 3,271,855.02 471,467.54 53,170.88 524,638.42 1,344,248.22 1,344,248.22 2,452,245.22 其他设备 1,365,203.47 206,695.77 71,737.88 278,433.65 734,519.77 734,519.77 909,117.35 其他 小计 处置 小计 余额 本报告共 236 页 第 109 页 三、减值准备 余额 计提 转入 53,514,255.97 合并增加 3-2-1-114 转出 其他 小计 余额 5,947,552.19 43,840,356.51 19,877,056.74 合并减少 其他 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 项目 2017.12.31 本期增加 2018.12.31 本期减少 合计 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 四、账面价值 账面价值 账面价值 合计 63,342,772.59 111,603,539.85 房屋、建筑物 31,095,448.72 33,637,199.23 机器设备 25,986,001.28 69,942,994.28 运输工具 3,890,080.94 5,329,998.18 电子设备 1,546,588.63 1,859,815.37 其他设备 824,653.02 833,532.79 注：2018 年折旧额为 9,244,947.66 元。2018 年由在建工程转入固定资产原价为 50,905,652.01 元。其他项的资产增加为本期纳入合并的子公司奉新金达 莱环保有限公司所持有的固定资产。 （4）2017 年情况 项目 一、账面原值 合计 2016.12.31 余额 94,971,796.57 本期增加 外购 5,046,887.92 2017.12.31 本期减少 在建工程转入 其他 小计 处置或报废 287,949.00 转出 其他 小计 余额 287,949.00 103,760,178.18 4,029,442.69 9,076,330.61 225,979.76 225,979.76 48,453,360.83 3,803,462.93 4,701,956.47 39,916,635.21 房屋、建筑物 48,227,381.07 机器设备 35,214,678.74 898,493.54 运输工具 6,323,620.75 2,315,300.25 2,315,300.25 257,039.00 257,039.00 8,381,882.00 电子设备 3,670,727.33 1,178,626.32 1,178,626.32 30,910.00 30,910.00 4,818,443.65 本报告共 236 页 第 110 页 3-2-1-115 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 项目 2016.12.31 本期增加 其他设备 1,535,388.68 654,467.81 二、累计折旧 余额 计提 合计 2017.12.31 本期减少 654,467.81 转入 其他 小计 2,189,856.49 处置或报废 转出 其他 7,708,982.84 7,708,982.84 房屋、建筑物 15,020,007.90 2,337,904.21 2,337,904.21 17,357,912.11 机器设备 10,175,745.56 3,754,888.37 3,754,888.37 13,930,633.93 运输工具 3,605,016.13 1,065,855.44 1,065,855.44 179,070.51 179,070.51 4,491,801.06 电子设备 2,913,132.53 383,708.44 383,708.44 24,985.95 24,985.95 3,271,855.02 其他设备 1,198,577.09 166,626.38 166,626.38 三、减值准备 余额 计提 其他 小计 204,056.46 余额 32,912,479.21 合并增加 204,056.46 小计 40,417,405.59 1,365,203.47 处置 合并减少 其他 小计 余额 合计 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 四、账面价值 账面价值 账面价值 62,059,317.36 63,342,772.59 房屋、建筑物 33,207,373.17 31,095,448.72 机器设备 25,038,933.18 25,986,001.28 运输工具 2,718,604.62 3,890,080.94 电子设备 757,594.80 1,546,588.63 其他设备 336,811.59 824,653.02 合计 注：2017 年折旧额为 7,708,982.84 元。本年由在建工程转入固定资产原价为 4,029,442.69 元。 4.15.2.2 期末已提足折旧仍继续使用的固定资产 本报告共 236 页 第 111 页 3-2-1-116 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 2020.6.30 账面原值 项目 2019.12.31 账面原值 2018.12.31 账面原值 2017.12.31 账面原值 电子设备 1,311,279.93 1,269,631.71 1,696,519.07 2,766,095.51 机器设备 308,862.58 52,606.84 2,350.43 2,488,861.06 运输工具 3,790,509.41 1,607,747.38 2,668,688.62 2,183,139.72 其他设备 630,243.62 630,243.62 576,225.19 1,200,748.28 6,040,895.54 3,560,229.55 4,943,783.31 8,638,844.57 合计 4.15.2.3 经营租赁出租的固定资产 租出资产类别 2020.6.30 账面价值 2019.12.31 账面价值 2018.12.31 账面价值 房屋建筑物 4,520,011.97 4,640,208.23 机器设备 10,366,440.11 11,223,681.71 运输工具 28,159.67 32,706.65 电子设备 124,002.03 141,701.70 7,865.70 10,524.00 15,046,479.48 16,048,822.29 其他 合 计 2017.12.31 账面价值 4.16 在建工程 4.16.1 在建工程基本情况 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 四平辽河农垦管理区 500 吨/天生活污水处理项目 1,737,582.89 1,338,261.14 万安县金泰源产业园 PCB 污水处理厂项目 账面价值 账面余额 减值准备 399,321.75 1,737,582.89 1,338,261.14 59,270,644.76 59,270,644.76 58,863,884.84 58,863,884.84 会昌县月亮湾新区污水处理厂一期提标改造工程 215,033.92 215,033.92 乌沙河污水处理应急工程-庐山南大道 253,810.44 253,810.44 253,468.71 253,468.71 本报告共 236 页 第 112 页 3-2-1-117 账面价值 399,321.75 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 期末余额 期初余额 项目 账面余额 乌沙河污水处理应急工程-生米镇 合计 减值准备 账面价值 1,166,897.43 62,643,969.44 1,338,261.14 账面余额 1,166,897.43 577,764.15 61,305,708.30 61,432,700.59 减值准备 账面价值 577,764.15 1,338,261.14 60,094,439.45 （续） 2018.12.31 项目 账面余额 减值准备 四平辽河农垦管理区 500 吨/天生活污水处理项目 1,737,582.89 1,338,261.14 会昌县月亮湾新区污水处理项目 16,816,296.58 2017.12.31 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 399,321.75 1,737,582.89 280,489.20 1,457,093.69 16,816,296.58 16,302,473.77 16,302,473.77 477,010.00 477,010.00 53,280,404.00 53,280,404.00 682,615.51 682,615.51 联圩镇污水处理工程 1,031,883.82 1,031,883.82 象山镇污水处理工程 1,365,508.96 1,365,508.96 樵舍镇龙岗花园污水处理工程 978,256.69 978,256.69 万安中信华污水处理站改造工程 2,877,942.58 2,877,942.58 横峰经济开发区工业污水处理厂工程 万安县金泰源产业园 PCB 污水处理厂项目 58,018,126.54 58,018,126.54 4,404,207.43 4,404,207.43 716,843.29 716,843.29 1,188,530.66 1,188,530.66 乌沙河污水处理应急工程-庐山南大道 蓑衣荚抚河出水口水质提升—溢流污染治理工程 乌沙河污水处理应急工程-生米镇 新建城再生水处理工程项目 合计 82,881,587.39 1,338,261.14 本报告共 236 页 第 113 页 3-2-1-118 81,543,326.25 78,733,678.22 280,489.20 78,453,189.02 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 4.16.2 重大在建工程项目变动情况 （1）2020 年 1-6 月变动情况 项目名称 预算数 期初余额 58,709,230.26 58,863,884.84 406,759.92 59,270,644.76 乌沙河污水处理应急工程-庐山南大道 260,000.00 253,468.71 341.73 253,810.44 蓑衣荚抚河出水口水质提升—溢流污染治理工程 183,486.24 183,486.24 183,486.24 乌沙河污水处理应急工程-东风桥 1,284,403.67 1,284,403.67 1,284,403.67 会昌县月亮湾新区污水处理厂一期提标改造工程 5,558,774.92 215,033.92 215,033.92 乌沙河污水处理应急工程-生米镇 1,815,818.11 589,133.28 1,166,897.43 万安县金泰源产业园 PCB 污水处理厂项目 577,764.15 本期增加 转入固定资产 其他减少 1,737,582.89 四平辽河农垦管理区 500 吨/天生活污水处理项目 期末余额 1,737,582.89 （续） 工程累计投入占 预算比例(%) 工程进度 (%) 万安县金泰源产业园 PCB 污水处理厂项目 100.00 100.00 自筹 会昌县月亮湾新区污水处理厂一期提标改造工程 3.87 3.87 自筹 乌沙河污水处理应急工程-庐山南大道 99.00 99.00 自筹 乌沙河污水处理应急工程-生米镇 70.00 70.00 自筹 四平辽河农垦管理区 500 吨/天生活污水处理项目 已停工 项目名称 利息资本化 累计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息资 本化率(%) 资金来源 自筹 合计 注：2020 年 1-6 月在建工程的其他减少为临时运营项目土建工程转入长期待摊金额 1,467,889.91 元。万安县金泰源产业园 PCB 污水处理厂项目已完工， 因政府尚未认可其开始正式运营，因此在建工程核算。 本报告共 236 页 第 114 页 3-2-1-119 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 （2）2019 年变动情况 项目名称 会昌县月亮湾新区污水处理项目 预算数 期初余额 29,746,000.00 16,816,296.58 转入固定资产 其他减少 58,709,230.26 乌沙河污水处理应急工程-经开区瀛上桥 5,825,284.78 2,716,568.56 2,270,045.79 446,522.77 乌沙河污水处理应急工程-东风桥 20,000,000.00 17,162,153.05 12,117,179.53 5,044,973.52 260,000.00 253,468.71 845,758.30 58,863,884.84 253,468.71 蓑衣荚抚河出水口水质提升—溢流污染治理工程 7,448,801.31 4,404,207.43 798,060.61 乌沙河污水处理应急工程-生米镇 1,815,818.11 716,843.29 -139,079.14 乌沙河污水处理应急工程-卫东丽景路 12,243,406.65 1,170,546.08 1,173,332.44 -2,786.36 南昌经开区白水湖片区冠山南路分散式污水处理项目 9,900,000.00 7,710,884.39 4,797,550.58 2,913,333.81 乌沙河污水处理应急工程-东风桥新增一万吨站点 11,000,000.00 10,823,654.35 7,464,852.85 3,358,801.50 乌沙河污水处理应急工程-红谷滩凤凰电排 22,655,613.31 1,694,644.10 1,694,644.10 乌沙河污水处理应急工程-红谷滩新区工贸学院 5,899,203.44 761,230.06 761,230.06 乌沙河污水处理应急工程-红谷滩新区新丰和电排站 7,156,452.01 1,219,861.71 1,219,861.71 乌沙河污水处理应急工程-经开区水泥厂 25,962,885.67 476,294.54 476,294.54 本报告共 236 页 第 115 页 3-2-1-120 期末余额 16,816,296.58 万安县金泰源产业园 PCB 污水处理厂项目 乌沙河污水处理应急工程-庐山南大道 58,018,126.54 本期增加 3,790,706.32 1,411,561.72 577,764.15 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 项目名称 预算数 期初余额 本期增加 转入固定资产 乌沙河污水处理应急工程-经开区瀛上村 2,800,000.00 1,414,983.47 乌沙河污水处理应急工程-新建区礼步湖 30,277,715.78 2,011,958.02 2,011,958.02 新建城再生水处理工程项目 100,611,000.00 127,998.54 1,316,529.20 四平辽河农垦管理区 500 吨/天生活污水处理项目 1,188,530.66 702,766.96 其他减少 712,216.51 1,737,582.89 合计 82,881,587.39 期末余额 1,737,582.89 49,048,985.35 32,316,434.47 38,181,437.68 61,432,700.59 （续） 工程累计投入占 预算比例(%) 工程进度 会昌县月亮湾新区污水处理项目 100.00 100.00 自筹 万安县金泰源产业园 PCB 污水处理厂项目 100.00 100.00 自筹 乌沙河污水处理应急工程-经开区瀛上桥 100.00 100.00 自筹 乌沙河污水处理应急工程-东风桥 100.00 100.00 自筹 乌沙河污水处理应急工程-庐山南大道 99.00 99.00 自筹 蓑衣荚抚河出水口水质提升—溢流污染治理工程 100.00 100.00 自筹 乌沙河污水处理应急工程-生米镇 60.00 60.00 自筹 乌沙河污水处理应急工程-卫东丽景路 100.00 100.00 自筹 南昌经开区白水湖片区冠山南路分散式污水处理项目 100.00 100.00 自筹 乌沙河污水处理应急工程-东风桥新增一万吨站点 100.00 100.00 自筹 乌沙河污水处理应急工程-红谷滩凤凰电排 100.00 100.00 自筹 乌沙河污水处理应急工程-红谷滩新区工贸学院 100.00 100.00 自筹 乌沙河污水处理应急工程-红谷滩新区新丰和电排站 100.00 100.00 自筹 项目名称 本报告共 236 页 第 116 页 3-2-1-121 利息资本化 累计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息资 本化率(%) 资金来源 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 工程累计投入占 预算比例(%) 工程进度 乌沙河污水处理应急工程-经开区水泥厂 100.00 100.00 自筹 乌沙河污水处理应急工程-经开区瀛上村 100.00 100.00 自筹 乌沙河污水处理应急工程-新建区礼步湖 100.00 100.00 自筹 新建城再生水处理工程项目 已转让 自筹 四平辽河农垦管理区 500 吨/天生活污水处理项目 已停工 自筹 项目名称 利息资本化 累计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息资 本化率(%) 资金来源 注：2019 年在建工程的其他减少为临时运营项目土建工程转入长期待摊金额 20,048,611.90 元、无形资产金额 16,816,296.58 元和资产处置 1,316,529.20 元。万安县金泰源产业园 PCB 污水处理厂项目已完工，因政府尚未认可其开始正式运营，因此在建工程核算。 （2）2018 年变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加 横峰经济开发区工业污水处理厂工程 2,883,828.68 477,010.00 2,406,818.68 会昌县月亮湾新区污水处理项目 17,432,000.00 16,302,473.77 513,822.81 会昌县城区污水处理二期工程 120,689.66 转入固定资产 16,816,296.58 120,689.66 120,689.66 682,615.51 505,915.15 联圩镇污水处理工程 5,190,100.00 1,031,883.82 91,160.63 1,123,044.45 象山镇污水处理工程 5,027,300.00 1,365,508.96 188,463.46 1,553,972.42 樵舍镇龙岗花园污水处理工程 4,708,700.00 978,256.69 94,799.21 1,073,055.90 四平辽河农垦管理区 500 吨/天生活污水 处理项目 期末余额 2,883,828.68 100,611,000.00 新建城再生水处理工程项目 其他减少 1,188,530.66 1,737,582.89 1,737,582.89 万安县金泰源产业园 PCB 污水处理厂项 目 58,709,230.26 乌沙河污水处理应急工程-红谷滩凤凰电 排 22,655,613.31 13,337,457.56 8,922,377.11 4,415,080.45 乌沙河污水处理应急工程-新建区礼步湖 30,277,715.78 17,864,925.77 11,951,126.54 5,913,799.23 53,280,404.00 4,737,722.54 本报告共 236 页 第 117 页 3-2-1-122 58,018,126.54 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 项目名称 预算数 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 乌沙河污水处理应急工程-红谷滩新区新 丰和电排站 7,156,452.01 3,988,272.08 2,957,094.66 1,031,177.42 乌沙河污水处理应急工程-红谷滩新区工 贸学院 5,899,203.44 3,397,603.95 2,374,482.01 1,023,121.94 乌沙河污水处理应急工程-经开区水泥厂 25,962,885.67 15,147,816.68 9,912,231.95 5,235,584.73 乌沙河污水处理应急工程-经开区瀛上村 5,485,881.49 3,036,052.44 2,428,252.44 607,800.00 乌沙河污水处理应急工程-生米镇 1,815,818.11 716,843.29 乌沙河污水处理应急工程-卫东丽景路 12,243,406.65 7,960,976.83 蓑衣荚抚河出水口水质提升—溢流污染 治理工程 7,448,801.31 4,404,207.43 万安中信华污水处理站改造工程 4,964,100.00 大丰一体化污水处理项目 合计 2,877,942.58 1,488,677.32 250,450.45 716,843.29 4,243,394.63 80,252,675.94 工程累计投入占 预算比例(%) 工程进度 3,717,582.20 4,404,207.43 4,366,619.90 250,450.45 78,733,678.22 期末余额 250,450.45 50,905,652.01 25,199,114.76 82,881,587.39 （续） 项目名称 利息资本化 累计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息资 本化率(%) 资金来源 横峰经济开发区工业污水处理厂工程 100.00 自筹 会昌县月亮湾新区污水处理项目 96.47 自筹 会昌县城区污水处理二期工程 100.00 自筹 新建城再生水处理工程项目 1.18 自筹 联圩镇污水处理工程 100.00 自筹 象山镇污水处理工程 100.00 自筹 樵舍镇龙岗花园污水处理工程 100.00 自筹 四平辽河农垦管理区 500 吨/天生活污水处理项目 已停工 自筹 万安县金泰源产业园 PCB 污水处理厂项目 100.00 自筹 本报告共 236 页 第 118 页 3-2-1-123 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 工程累计投入占 预算比例(%) 项目名称 工程进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息资 本化率(%) 资金来源 乌沙河污水处理应急工程-红谷滩凤凰电排 100.00 自筹 乌沙河污水处理应急工程-新建区礼步湖 100.00 自筹 乌沙河污水处理应急工程-红谷滩新区新丰和电排站 100.00 自筹 乌沙河污水处理应急工程-红谷滩新区工贸学院 100.00 自筹 乌沙河污水处理应急工程-经开区水泥厂 100.00 自筹 乌沙河污水处理应急工程-经开区瀛上村 100.00 自筹 乌沙河污水处理应急工程-生米镇 39.48 自筹 乌沙河污水处理应急工程-卫东丽景路 100.00 自筹 蓑衣荚抚河出水口水质提升—溢流污染治理工程 100.00 自筹 万安中信华污水处理站改造工程 100.00 自筹 大丰一体化污水处理项目 100.00 自筹 合计 注：其他减少为 BOT 项目转入无形资产核算金额及临时运营项目土建工程转入长期待摊核算金额。万安县金泰源产业园 PCB 污水处理厂项目已完工， 因政府尚未认可其开始正式运营，因此在建工程核算。 （3）2017 年变动情况 项目名称 横峰经济开发区工业污水处理厂一期工程 预算数 期初余额 本期增加 1,066,136.06 225,979.76 2,231,811.68 大丰一体化污水处理项目 17,432,000.00 会昌县城区污水处理二期工程 163,963.96 其他减少 477,010.00 宜兴厂房四、二车间土建及安装工程 会昌县月亮湾新区污水处理项目 转入固定资产 3,145,030.18 477,010.00 225,979.76 2,231,811.68 13,157,443.59 163,963.96 期末余额 16,302,473.77 163,963.96 万安县金泰源产业园 PCB 污水处理厂项目 58,709,230.26 50,158,737.48 3,121,666.52 53,280,404.00 新建城再生水处理工程项目 100,611,000.00 169,770.53 512,844.98 682,615.51 本报告共 236 页 第 119 页 3-2-1-124 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 项目名称 预算数 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末余额 联圩镇污水处理工程 5,190,100.00 1,031,883.82 1,031,883.82 象山镇污水处理工程 5,027,300.00 1,365,508.96 1,365,508.96 樵舍镇龙岗花园污水处理工程 4,708,700.00 978,256.69 978,256.69 四平辽河农垦管理区 500 吨/天生活污水处 理项目 838,122.37 2,608,862.23 1,709,401.71 万安中信华污水处理站改造工程 4,964,100.00 2,877,942.58 龙岗区沙湾河黑臭水体治理工程 3,850,000.00 3,803,462.93 3,803,462.93 32,556,637.70 4,029,442.69 合计 54,311,660.56 1,737,582.89 2,877,942.58 4,105,177.35 78,733,678.22 （续） 项目名称 横峰经济开发区工业污水处理厂一期工程 工程累计投入占 预算比例(%) 工程进度 44.74 44.74 利息资本化 累计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息资 本化率(%) 资金来源 自筹 宜兴厂房四、二车间土建及安装工程 自筹 大丰一体化污水处理项目 自筹 会昌县月亮湾新区污水处理项目 93.52 93.52 自筹 会昌县城区污水处理二期工程 100.00 100.00 自筹 万安县金泰源产业园 PCB 污水处理厂项目 90.75 90.75 自筹 新建城再生水处理工程项目 0.68 0.68 自筹 联圩镇污水处理工程 19.88 19.88 自筹 象山镇污水处理工程 27.16 27.16 自筹 樵舍镇龙岗花园污水处理工程 20.78 20.78 自筹 四平辽河农垦管理区 500 吨/天生活污水处理项 目 自筹 万安中信华污水处理站改造工程 57.98 57.98 自筹 龙岗区沙湾河黑臭水体治理工程 98.79 100 自筹 本报告共 236 页 第 120 页 3-2-1-125 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 工程累计投入占 预算比例(%) 项目名称 利息资本化 累计金额 工程进度 其中：本期利息 资本化金额 本期利息资 本化率(%) 资金来源 合计 注：其他减少为 BOT 项目转入无形资产核算金额及四平辽河农垦管理区 500 吨/天生活污水处理项目设备处置转入资产处置损益金额。 4.16.3 在建工程减值准备 本期增加 项目 四平辽河农垦 管理区 500 吨/天 生活污水处理项 目 合计 2019.12.31 本 期计提 额 合 并增加 额 其 他原 因 增加 额 本期减少 合 计 因资 产价值回 升转回额 转 销额 合 并减少 额 其 他原 因 减少 额 合 计 2020.6.30 1,338,261.14 1,338,261.14 1,338,261.14 1,338,261.14 计提原因 资产已经闲置、终止使 用、计划提前处置，给企业带 来的经济利益具有很大的不 确定性 （续） 本期增加 本期减少 其他 项目 2018.12.31 本期计 合并增 原因 提额 加额 增加 额 因资产价 合计 值回升转 回额 其他 转销 合并减 原因 额 少额 减少 合计 2019.12.31 额 四平辽河农垦管 理区 500 吨/天生 已停工、终止使用、计划提 1,338,261.14 1,338,261.14 活污水处理项目 合计 计提原因 前处置，给企业带来的经济 利益具有很大的不确定性 1,338,261.14 1,338,261.14 本报告共 236 页 第 121 页 3-2-1-126 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 （续） 本期增加 本期减少 因资产 项目 2017.12.31 本期计提额 合并增加额 其他原因 增加额 价值回 合计 升转回 其他 转销额 合并减少额 额 原因 减少 合计 2018.12.31 额 已停工、终止使用、 四平辽河农垦管 理区 500 吨/天生 280,489.20 1,057,771.94 1,057,771.94 1,338,261.14 活污水处理项目 合计 计提原因 计划提前处置，给企 业带来的经济利益具 有很大的不确定性 280,489.20 1,057,771.94 1,057,771.94 1,338,261.14 （续） 本期增加 项目 2016.12.31 本期计提 合并增 其他原因 额 加额 增加额 本期减少 合计 因资产价值 转销 合并减 其他原因 合 回升转回额 额 少额 减少额 计 2017.12.31 已停工、终止使用、计 四平辽河农垦管理 区 500 吨/天生活污 280,489.20 280,489.20 280,489.20 水处理项目 合计 计提原因 划提前处置，给企业带 来的经济利益具有很大 的不确定性 280,489.20 280,489.20 280,489.20 4.17 无形资产 4.17.1 无形资产分类 （1）2020 年 6 月 30 日情况 本报告共 236 页 第 122 页 3-2-1-127 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 本期增加 项目 本期减少 期初余额 期末余额 外购 转入 其他 小计 处置或报废 转出 其他 小计 一、账面原值 合计 140,455,917.28 140,455,917.28 特许经营权 63,266,841.08 63,266,841.08 专利技术 39,708,085.74 39,708,085.74 土地使用权 7,600,675.42 7,600,675.42 非专利技术 29,059,681.39 29,059,681.39 其他软件 820,633.65 820,633.65 二、累计摊销 余额 计提 转入 其他 小计 处置或报废 转出 其他 小计 余额 合计 33,375,601.10 4,388,019.24 4,388,019.24 37,763,620.34 特许经营权 5,302,571.97 1,067,488.56 1,067,488.56 6,370,060.53 专利技术 19,638,170.02 1,760,311.62 1,760,311.62 21,398,481.64 土地使用权 1,676,927.92 93,488.10 93,488.10 1,770,416.02 非专利技术 6,584,304.06 1,424,072.10 1,424,072.10 8,008,376.16 其他软件 173,627.13 42,658.86 42,658.86 216,285.99 三、减值准备 余额 计提 合并增加 其他 小计 处置 合并减少 其他 小计 余额 合计 特许经营权 专利技术 土地使用权 非专利技术 其他软件 四、账面价值 账面价值 账面价值 本报告共 236 页 第 123 页 3-2-1-128 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 本期增加 项目 本期减少 期初余额 期末余额 外购 转入 其他 小计 处置或报废 转出 其他 小计 合计 107,080,316.18 102,692,296.94 特许经营权 57,964,269.11 56,896,780.55 专利技术 20,069,915.72 18,309,604.10 土地使用权 5,923,747.50 5,830,259.40 非专利技术 22,475,377.33 21,051,305.23 其他软件 647,006.52 604,347.66 注：2020 年 1-6 月摊销额为 4,388,019.24 元。 （2）2019 年情况 项目 2018.12.31 一、账面原值 余额 合计 156,844,121.26 29,921,279.40 特许经营权 90,178,149.88 专利技术 33,062,996.80 土地使用权 10,182,553.42 非专利技术 22,599,787.51 其他软件 820,633.65 二、累计摊销 余额 计提 合计 31,683,617.72 9,836,939.54 特许经营权 10,010,697.39 专利技术 15,798,347.54 本期增加 外购 转入 2019.12.31 本期减少 其他 小计 处置或报废 转出 其他 小计 余额 29,921,279.40 46,309,483.38 46,309,483.38 140,455,917.28 16,816,296.58 16,816,296.58 43,727,605.38 43,727,605.38 63,266,841.08 6,645,088.94 6,645,088.94 39,708,085.74 2,581,878.00 6,459,893.88 转入 其他 2,581,878.00 7,600,675.42 6,459,893.88 29,059,681.39 - 820,633.65 小计 其他 小计 余额 9,836,939.54 8,144,956.16 8,144,956.16 33,375,601.10 2,915,635.62 2,915,635.62 7,623,761.04 7,623,761.04 5,302,571.97 3,839,822.48 3,839,822.48 本报告共 236 页 处置或报废 转出 19,638,170.02 第 124 页 3-2-1-129 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 项目 2018.12.31 本期增加 2019.12.31 本期减少 521,195.12 土地使用权 1,960,886.28 237,236.76 237,236.76 非专利技术 3,825,377.10 2,758,926.96 2,758,926.96 6,584,304.06 其他软件 88,309.41 85,317.72 85,317.72 173,627.13 三、减值准备 余额 计提 合并增加 其他 小计 处置 合并减少 其他 521,195.12 小计 1,676,927.92 余额 合计 特许经营权 专利技术 土地使用权 非专利技术 其他软件 四、账面价值 账面价值 账面价值 合计 125,160,503.54 107,080,316.18 特许经营权 80,167,452.49 57,964,269.11 专利技术 17,264,649.26 20,069,915.72 土地使用权 8,221,667.14 5,923,747.50 非专利技术 18,774,410.41 22,475,377.33 其他软件 732,324.24 647,006.52 注：2019 年摊销额为 9,836,939.54 元。本期转入为在建工程转入 16,816,296.58 元和开发支出转入 13,104,982.82 元。本期无形资产原值和累计摊销其他 减少为本期处置子公司大丰电子信息产业园金达莱水务有限公司，期末不再纳入合并范围，其所持有的无形资产原值和累计摊销的转出。 （2）2018 年情况 本报告共 236 页 第 125 页 3-2-1-130 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 项目 2017.12.31 一、账面原值 余额 合计 149,732,901.59 特许经营权 86,923,181.09 专利技术 33,062,996.80 33,062,996.80 土地使用权 10,182,553.42 10,182,553.42 非专利技术 19,453,275.59 其他软件 110,894.69 709,738.96 二、累计摊销 余额 计提 合计 22,561,066.66 9,327,078.05 11,685,457.86 21,012,535.91 11,889,984.85 11,889,984.85 31,683,617.72 特许经营权 6,767,935.54 3,447,288.84 11,685,457.86 15,132,746.70 11,889,984.85 11,889,984.85 10,010,697.39 专利技术 12,445,613.64 3,352,733.90 3,352,733.90 15,798,347.54 土地使用权 1,652,067.49 308,818.79 308,818.79 1,960,886.28 非专利技术 1,650,723.87 2,174,653.23 2,174,653.23 3,825,377.10 其他软件 44,726.12 43,583.29 43,583.29 88,309.41 三、减值准备 余额 计提 本期增加 2018.12.31 本期减少 外购 转入 其他 小计 709,738.96 6,401,480.71 60,654,959.51 67,766,179.18 60,654,959.51 60,654,959.51 156,844,121.26 3,254,968.79 60,654,959.51 63,909,928.30 60,654,959.51 60,654,959.51 90,178,149.88 3,146,511.92 转入 合并增加 其他 转出 其他 小计 余额 3,146,511.92 22,599,787.51 709,738.96 820,633.65 小计 其他 处置或报废 小计 处置或报废 处置 转出 合并减少 其他 其他 小计 小计 余额 余额 合计 特许经营权 专利技术 土地使用权 非专利技术 其他软件 四、账面价值 账面价值 账面价值 合计 127,171,834.93 125,160,503.54 特许经营权 80,155,245.55 80,167,452.49 专利技术 20,617,383.16 17,264,649.26 本报告共 236 页 第 126 页 3-2-1-131 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 项目 2017.12.31 土地使用权 8,530,485.93 8,221,667.14 非专利技术 17,802,551.72 18,774,410.41 66,168.57 732,324.24 其他软件 本期增加 2018.12.31 本期减少 注：2018 年摊销额为 9,327,078.05 元。本期转入为在建工程转入 3,146,511.92 元和开发支出转入 13,104,982.82 元。其他项的资产增加为本期纳入合并 的子公司奉新金达莱环保有限公司所持有的无形资产。 （3）2017 年情况 项目 2016.12.31 一、账面原值 余额 外购 转入 合计 126,796,021.23 2,070,028.67 20,866,851.69 22,936,880.36 149,732,901.59 特许经营权 84,527,405.45 2,395,775.64 2,395,775.64 86,923,181.09 专利技术 28,239,467.82 4,823,528.98 4,823,528.98 33,062,996.80 土地使用权 8,180,975.00 2,001,578.42 10,182,553.42 非专利技术 5,805,728.52 13,647,547.07 19,453,275.59 其他软件 42,444.44 68,450.25 68,450.25 110,894.69 二、累计摊销 余额 计提 合计 15,097,559.62 7,463,507.04 7,463,507.04 22,561,066.66 特许经营权 3,576,269.20 3,191,666.34 3,191,666.34 6,767,935.54 专利技术 9,118,163.01 3,327,450.63 3,327,450.63 12,445,613.64 土地使用权 1,404,261.50 247,805.99 247,805.99 1,652,067.49 非专利技术 956,421.47 694,302.40 694,302.40 1,650,723.87 本期增加 其他 小计 2,001,578.42 13,647,547.07 转入 2017.12.31 本期减少 其他 小计 本报告共 236 页 第 127 页 3-2-1-132 处置或报废 处置或报废 转出 转出 其他 其他 小计 小计 余额 余额 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 2016.12.31 项目 本期增加 其他软件 42,444.44 2,281.68 三、减值准备 余额 计提 2017.12.31 本期减少 2,281.68 合并增加 其他 小计 44,726.12 处置 合并减少 其他 小计 余额 合计 特许经营权 专利技术 土地使用权 非专利技术 其他软件 四、账面价值 账面价值 账面价值 合计 111,698,461.61 127,171,834.93 特许经营权 80,951,136.25 80,155,245.55 专利技术 19,121,304.81 20,617,383.16 土地使用权 6,776,713.50 8,530,485.93 非专利技术 4,849,307.05 17,802,551.72 66,168.57 其他软件 注：2017 年摊销额为 7,463,507.04 元。本期转入为在建工程转入 2,395,775.64 元和开发支出转入 18,471,076.05 元。 4.18 开发支出 4.18.1 开发支出按项目明细表 （1）2020 年 6 月 30 日情况 本报告共 236 页 第 128 页 3-2-1-133 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 本期增加 项目 2019.12.31 本期减少 内部开发 其他 计入当期损益 地下生态水厂污水处理技术开发及应用研 究 4,358,386.94 4,358,386.94 江西省生态文明科技示范基地村镇污水处 理示范工程 3,762.38 3,762.38 西北地区高浓度高盐污水处理技术工艺开 发 2,577,986.37 2,577,986.37 941,929.56 941,929.56 流动 4S 站高效管理体系建设及试点研究 2,515,645.27 2,515,645.27 基于 FMBR 技术处理美国地区高浓度污水 处理工程 1,620,489.76 1,620,489.76 兼氧膜技术处理医疗废水的研究和应用 1,829,127.17 1,829,127.17 电子电镀行业含镍废水膜技术处理工艺开 发 322,120.32 322,120.32 黑臭水体处理技术集成及管理模式开发 497,565.07 497,565.07 FMBR 膜组件结构优化研究及开发 282,150.16 282,150.16 易维护曝气系统研究及开发 2,068,441.60 2,068,441.60 基于 FMBR 技术外置式膜组件系统的开发 及测试 1,988,976.15 1,988,976.15 北方低温条件下城镇污水处理技术集成及 中试验证 1,790,725.73 1,790,725.73 合计 20,797,306.48 20,797,306.48 有机污泥资源化技术开发及应用研究 （2）2019 年情况 本报告共 236 页 第 129 页 3-2-1-134 确认为无形资 产 其他 2020.6.30 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 项目 2018.12.31 水体污染控制与治理科技重大专项 地下生态水厂污水处理技术开发及应用研究 江西省生态文明科技示范基地村镇污水处理示 范工程 本期增加 内部开发 本期减少 其他 计入当期损益 6,445.18 6,445.18 8,976,712.48 8,976,712.48 1,886.80 1,886.80 确认为无形资产 高品质出水处理技术集成及验证 3,553,146.29 589,439.43 4,142,585.72 FMBR 设备远程终端系统开发 1,925,558.65 639,133.08 2,564,691.73 污水分布治理模式探索及示范推广 3,342,326.72 552,875.43 3,895,202.15 移动式制有机肥设备开发 4,732,497.10 4,732,497.10 高氨氮废液资源化、无害化处理 4,897,649.64 4,897,649.64 西北地区高浓度高盐污水处理技术工艺开发 3,240,017.44 3,240,017.44 有机污泥资源化技术开发及应用研究 3,112,867.10 3,112,867.10 流动 4S 站高效管理体系建设及试点研究 4,162,680.58 4,162,680.58 有毒污染物多指标快速检测仪的开发与产业化 329,415.74 329,415.74 水样预处理系统的研发 25,204.32 25,204.32 黑臭水体处理技术集成及管理模式开发 563,808.91 563,808.91 利用 FMBR 处理高浓度废水的全套工艺开发 504,529.97 504,529.97 1,490,293.88 - FMBR 膜组件结构优化研究及开发 6,835,330.59 6,835,330.59 防污堵曝气装置的研究与开发 5,298,288.04 5,298,288.04 易维护曝气系统研究及开发 2,994,629.76 2,994,629.76 北方低温条件下城镇污水处理技术集成及中试 验证 4,119,548.77 4,119,548.77 53,073,254.24 49,801,512.42 FMBR 出水充氧装置的优化及开发 合计 1,012,209.34 9,833,241.00 （3）2018 年情况 本报告共 236 页 第 130 页 3-2-1-135 2,502,503.22 13,104,982.82 其他 2019.12.31 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 本期增加 项目 2017.12.31 内部开发 本期减少 其他 计入当期损益 863 计划-水质安全生物预警监测技术与系统 27,787.50 27,787.50 有毒污染物多指标快速检测仪的开发与产业化 1,048,458.04 1,048,458.04 水样预处理系统的研发 1,301,894.67 1,301,894.67 智能多参数水质监测小型站 1,096,283.94 确认为无形资 产 其他 2018.12.31 1,096,283.94 黑臭水体处理技术集成及管理模式开发 216,866.52 216,866.52 利用 FMBR 处理高浓度废水的全套工艺开发 236,987.83 236,987.83 FMBR 出水充氧装置的优化及开发 2,158,252.42 1,146,043.08 FMBR 膜组件结构优化研究及开发 2,020,427.14 2,020,427.14 防污堵曝气装置的研究与开发 2,047,936.51 2,047,936.51 高品质湖泊水体治理技术集成及示范 5,201,052.00 5,201,052.00 镇村污水处理技术集成及示范 5,374,335.36 5,374,335.36 552,977.69 552,977.69 FMBR 设备远程终端系统开发 4,777,236.89 2,851,678.24 1,925,558.65 污水分布治理模式探索及示范推广 7,097,684.88 3,755,358.16 3,342,326.72 高品质出水处理技术集成及验证 6,628,428.34 3,075,282.05 3,553,146.29 地下生态水厂污水处理技术开发及应用研究 165,363.35 165,363.35 水体污染控制与治理科技重大专项 432,535.15 432,535.15 1,661,519.26 1,661,519.26 29,442.73 29,442.73 江西省生态文明科技示范基地村镇污水处理示范工程 3,376,420.30 3,376,420.30 高氨氮废液资源化、无害化处理 4,262,664.55 4,262,664.55 移动式制有机肥设备开发 2,834,517.46 2,834,517.46 北方低温条件下城镇污水处理技术集成及中试验证 1,429,539.66 1,429,539.66 52,882,328.25 43,049,087.25 FMBR 系统脱氮机理性研究 2,050,227.98 化工有机硅生产行业重金属废水的处理与资源化技术的研 究与应用 规模养殖污染处理技术集成与示范 合计 3,146,511.92 本报告共 236 页 第 131 页 3-2-1-136 1,012,209.34 2,050,227.98 3,146,511.92 9,833,241.00 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 （4）2017 年情况 本期增加 项目 2016.12.31 内部开发 水体污染控制与治理科技重大专项 本期减少 其他 计入当期损益 279,298.25 279,298.25 4,386,445.19 确认为无形资 产 化工有机硅生产行业重金属废水的处理与资源化技术的研 究与应用 47,620.00 4,338,825.19 规模养殖污染处理技术集成与示范 790,769.67 112,219.27 902,988.94 有机污泥减量技术研究与应用 2,735,450.92 2,831.50 2,738,282.42 兼氧膜生物反应器技术处理印染废水研究与应用 1,182,257.62 FMBR 设备远程控制研究与应用 3,731,286.12 60,642.01 江西省电子电镀废水处理与资源化技术研究重点实验室 66,768.00 3,379,969.62 FMBR 系统膜防污堵技术及装置开发 927,744.11 1,900,807.40 2,828,551.51 FMBR 系统有机污泥减量机理性研究 341,901.14 1,538,966.38 1,880,867.52 FMBR 系统不排泥除磷技术机理性研究 885,578.82 1,830,762.48 2,716,341.30 FMBR 系统脱氮机理性研究 108,181.82 1,942,046.16 FMBR 低噪声系统开发及应用 1,017,728.41 1,412,130.20 其他 2017.12.31 1,182,257.62 3,791,928.13 3,446,737.62 2,050,227.98 2,429,858.61 江西省生态文明科技示范基地村镇污水处理示范工程 5,665,304.23 5,665,304.23 高品质出水处理技术集成及验证 1,008,469.76 1,008,469.76 FMBR 设备远程终端系统开发 534,006.37 534,006.37 污水分布治理模式探索及示范推广 397,583.88 397,583.88 有毒污染物多指标快速检测仪的开发与产业化 2,003,762.44 2,003,762.44 水样预处理系统的研发 1,436,347.49 1,436,347.49 本报告共 236 页 第 132 页 3-2-1-137 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 本期增加 项目 2016.12.31 内部开发 863-水质安全生物预警监测技术与系统 北京市科技新星项目 593,377.93 智能多参数水质监测小型站 本期减少 其他 计入当期损益 2,333,513.93 2,333,513.93 142,643.32 142,643.32 48,748.10 利用 FMBR 处理高浓度废水的全套工艺开发 21,453.40 21,453.40 1,125,492.81 1,125,492.81 927,951.44 927,951.44 32,946,681.64 23,757,758.23 合计 4.18.2 12,428,664.56 2017.12.31 1,096,283.94 48,748.10 镇村污水处理技术集成及示范 其他 502,906.01 黑臭水体处理技术集成及管理模式开发 高品质湖泊水体治理技术集成及示范 确认为无形资 产 18,471,076.05 3,146,511.92 2020 年 6 月 30 日开发支出项目的进展情况 项目 资本化开始时点 资本化的具体依据 截至期末的研发进度 江西省生态文明科技示范基地村镇污水处理示范工程 费用化 研究报告、推广应用证明 研究阶段 西北地区高浓度高盐污水处理技术工艺开发 费用化 研究报告、推广应用证明 研究阶段 有机污泥资源化技术开发及应用研究 费用化 研究报告、推广应用证明 研究阶段 流动 4S 站高效管理体系建设及试点研究 费用化 研究报告、推广应用证明 研究阶段 地下生态水厂污水处理技术开发及应用研究 费用化 研究报告、推广应用证明 研究阶段 基于 FMBR 技术处理美国地区高浓度污水处理工程 费用化 研究报告、推广应用证明 研究阶段 兼氧膜技术处理医疗废水的研究和应用 费用化 研究报告、推广应用证明 研究阶段 本报告共 236 页 第 133 页 3-2-1-138 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 项目 资本化开始时点 资本化的具体依据 截至期末的研发进度 北方低温条件下城镇污水处理技术集成及中试验证 费用化 研究报告、推广应用证明 研究阶段 黑臭水体处理技术集成及管理模式开发 费用化 研究报告、推广应用证明 研究阶段 FMBR 膜组件结构优化研究及开发 费用化 研究报告、推广应用证明 已结题 基于 FMBR 技术外置式膜组件系统的开发 费用化 研究报告、推广应用证明 研究阶段 电子电镀行业含镍废水膜技术处理工艺开发 费用化 研究报告、推广应用证明 研究阶段 易维护曝气系统研究及开发 费用化 研究报告、推广应用证明 研究阶段 本报告共 236 页 第 134 页 3-2-1-139 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 4.19 长期待摊费用 2019.12.31 项目 本期增加 本期摊销 2020.6.30 其他减少额 房屋建筑物装修费 440,561.91 87,963.76 283,129.98 245,395.69 运营服务临时工程 31,719,477.16 1,467,889.91 7,735,211.98 25,452,155.09 合计 32,160,039.07 1,555,853.67 8,018,341.96 25,697,550.78 2018.12.31 本期增加 本期摊销 （续） 项目 2019.12.31 其他减少额 房屋建筑物装修费 643,205.08 406,387.96 609,031.13 - 440,561.91 运营服务临时工程 21,336,552.65 20,048,611.90 9,665,687.39 - 31,719,477.16 合计 21,979,757.73 20,454,999.86 10,274,718.52 - 32,160,039.07 2017.12.31 本期增加 本期摊销 （续） 项目 2018.12.31 其他减少额 奉新电力工程 68,292.94 68,292.94 房屋建筑物装修费 929,873.89 286,668.81 643,205.08 运营服务临时工程 21,944,145.97 607,593.32 21,336,552.65 合计 22,942,312.80 962,555.07 21,979,757.73 4.20 递延所得税资产和递延所得税负债 4.20.1 已确认的递延所得税资产 2020.6.30 项目 2019.12.31 递延所得 税资产 可抵扣暂 时性差异 递延所得 税资产 可抵扣暂 时性差异 信用减值准备 28,539,620.07 185,552,730.31 25,869,675.24 168,130,503.57 资产减值准备 229,033.62 1,526,890.81 229,033.62 1,526,890.81 预计负债 3,140,702.10 20,938,014.04 2,635,483.61 17,572,797.23 市场推广费 9,203,629.42 54,921,600.68 5,308,750.03 37,530,388.09 未实现内部销售损益 21,564,199.65 139,709,644.41 22,444,725.54 143,007,991.76 547,211.54 2,188,846.16 261,375.54 1,045,502.14 63,224,396.40 404,837,726.41 56,749,043.58 368,814,073.60 未弥补亏损 合计 （续） 2018.12.31 2017.12.31 项目 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 资产减值准备 18,914,021.25 123,240,490.78 14,472,668.48 95,402,369.65 261,325.35 1,742,169.01 递延收益 本报告共 236 页 第 135 页 3-2-1-140 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 2018.12.31 项目 2017.12.31 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 预计负债 2,189,740.93 14,598,272.85 1,516,080.70 10,107,204.67 市场推广费 4,192,020.31 27,946,802.00 2,909,299.58 19,395,330.53 未实现内部销售损益 12,722,738.06 75,673,404.37 1,977,872.92 13,185,819.49 478,040.44 1,912,161.73 38,496,560.99 243,371,131.73 21,137,247.03 139,832,893.35 2020.6.30 201912.31 2018.12.31 2017.12.31 信用减值准备 3,493,115.03 3,691,845.89 资产减值准备 1,338,261.14 1,338,261.14 55,205.19 55,205.19 递延收益 11,667,122.66 可抵扣亏损 预计负债 未弥补亏损 合计 4.20.2 未确认递延所得税资产明细 项目 其他权益投资工具公 允价值变动 合计 5,289,623.80 2,328,608.69 11,884,513.94 12,570,498.84 15,094,902.38 56,902,187.61 51,733,031.91 34,985,165.07 20,318,826.65 2,143,671.42 1,759,889.83 1,654,693.43 1,655,052.04 75,599,563.05 70,462,747.90 54,499,981.14 39,397,389.76 2018 年 2017 年 4.20.3 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 2020.6.30 2019 年 2018 年度 1,246,549.53 2019 年度 1,139,865.83 1,139,865.83 2020 年度 1,308,566.43 1,321,574.83 1,321,574.83 1,321,574.83 2021 年度 1,646,725.23 2,203,443.95 2,500,683.41 2,500,683.41 2022 年度 10,315,136.20 10,865,185.15 14,110,153.05 14,110,153.05 2023 年度 13,353,603.08 14,043,791.84 15,912,887.95 2024 年度 18,773,338.92 18,773,338.92 2025 年度 5,509,860.75 合计 50,907,230.61 47,207,334.69 34,985,165.07 20,318,826.65 注：可抵扣亏损与可抵扣亏损将于以下年度到期合计金额差异为 JDL International Environmental Protection,Inc 公司可抵扣亏损，原因为美国税法规定的可抵扣亏损可向后结转年限大于 5 年。 4.21 其他非流动资产 项目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 180,000.00 预付长期资产购置款 待抵扣增值税进项税额 合计 2017.12.31 5,206,714.14 5,138,487.01 4,922,400.84 4,397,286.32 5,206,714.14 5,138,487.01 4,922,400.84 4,577,286.32 本报告共 236 页 第 136 页 3-2-1-141 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 4.22 使用权受到限制的资产 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31 36,529,732.83 33,182,484.61 94,177,915.29 13,799,324.27 26,381,444.44 26,880,777.78 27,879,444.46 28,878,111.12 16,053,333.33 15,680,000.00 78,964,510.60 75,743,262.39 122,057,359.75 42,677,435.39 2020.6.30 2019.12.31 2019.1.1 2018.12.31 40,000,000.00 40,000,000.00 使用权受到限制的资产类别 货币资金 无形资产-特许经营权(会昌县 城区污水处理二期工程) 无形资产-特许经营权(会昌县 月亮湾新区污水处理项目) 合计 受限原因 不可随时动用 的资金 已进行质押及 抵押 已进行质押 4.23 短期借款 4.23.1 短期借款分类 项目 2017.12.31 1、借款余额 质押借款 60,000,000.00 60,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 14,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 110,000,000.00 110,000,000.00 14,000,000.00 68,512.50 83,737.50 163,487.50 小计 68,512.50 83,737.50 163,487.50 合计 60,068,512.50 60,083,737.50 110,163,487.50 110,000,000.00 14,000,000.00 信用借款 小计 2、采用实际利率法将该初始 确认金额与到期日之间的差 额进行摊销形成累计额 质押借款 信用借款 4.23.2 2020.6.30 短期借款明细 贷款单位 贷款银行 借款金额 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 质押 情况 江西金达莱 环保股份有 限公司 中国建设银行 股份有限公司 新建支行 60,000,000.00 2019/8/27 2020/8/26 人民 币 4.5675 无 合计 60,000,000.00 注： 2019 年 8 月 28 日，本公司与中国建设银行股份有限公司新建支行签订合同号为 HTZ360520200LDZJ201900025 的人民币流动资金贷款合同。借款金额 6000 万元，借款利率为固定利 率，即 LPR 利率加 31.75 基点(1 基点=0.01%,精确至 0.01 基点)，在借款期限内,该利率保持不变; 借款期限 2019 年 8 月 27 日至 2020 年 8 月 26 日，截至 2020 年 6 月 30 日该笔贷款尚未归还。 本报告共 236 页 第 137 页 3-2-1-142 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 4.24 应付票据 4.24.1 应付票据明细情况 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31 银行承兑汇票 96,414,645.63 83,228,892.00 118,917,508.55 23,955,294.00 合计 96,414,645.63 83,228,892.00 118,917,508.55 23,955,294.00 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31 工程款 17,919,351.42 18,640,961.45 41,374,225.16 13,335,686.75 材料款 160,172,289.73 144,086,739.81 77,743,948.79 67,176,777.79 日常费用 456,107.44 1,603,802.51 1,444,842.30 1,152,480.00 市场推广费 58,046,918.50 37,530,388.02 27,946,802.00 19,395,330.53 设备费 155,509.43 12,301.89 196,000.00 8,000.00 技术服务费 640,384.91 605,592.46 641,615.53 568,800.00 合计 237,390,561.43 202,479,786.14 149,347,433.78 101,637,075.07 种类 4.25 应付账款 4.25.1 应付账款按项目列示 项目 4.25.2 账龄超过 1 年的大额应付账款 （1）2020 年 6 月 30 日 债权单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 江西源萃瑜雅商业管理有限公司 3,180,000.00 未到结算期 南充市碧波小城环保有限公司 2,285,865.93 未到结算期 北控中科成环保集团有限公司 2,000,000.00 未到结算期 山西云海川环保科技有限公司 1,982,275.92 未到结算期 江西省丰和营造集团有限公司进贤县分公司 1,786,800.00 未到结算期 合计 11,234,941.85 （2）2019 年 债权单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 南充市碧波小城环保有限公司 4,228,985.03 未到结算期 江西源萃瑜雅商业管理有限公司 3,180,000.00 未到结算期 南昌市水利电力建设公司 2,532,110.09 未到结算期 江西省丰和营造集团有限公司进贤县分公司 1,786,800.00 未到结算期 洛阳众一企业集团有限公司 1,761,949.31 未到结算期 合计 13,489,844.43 （3）2018 年 本报告共 236 页 第 138 页 3-2-1-143 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 债权单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 江西源萃瑜雅商业管理有限公司 3,180,000.00 未到结算期 山西汇龙建筑工程有限公司 2,173,720.00 未到结算期 江西省丰和营造集团有限公司进贤县分公司 1,786,800.00 未到结算期 广西金达莱运环保科技有限公司 1,551,550.91 未到结算期 陈红军 1,205,300.00 未到结算期 合计 9,897,370.91 （4）2017 年 债权单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 山西汇龙建筑工程有限公司 2,373,720.00 未到结算期 大理山水环保科技有限公司 1,984,717.78 未到结算期 江西省丰和营造集团有限公司进贤县分公司 1,786,800.00 未到结算期 广西金达莱运环保科技有限公司 1,601,400.00 未到结算期 北控中科成环保集团有限公司 1,440,000.00 未到结算期 合计 9,186,637.78 4.26 预收款项 4.26.1 预收款项按项目列示 2020.6.30 项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31 83,288.62 632,127.36 48,000.00 74,098,054.64 60,246,136.46 68,107,552.99 水污染治理项目运营款 908,158.60 790,489.35 2,633,473.72 水环境整体解决方案款 75,228,141.11 25,005,503.70 7,135,546.53 维保款 1,568,742.68 1,063,201.68 1,368,081.76 151,886,385.65 87,737,458.55 79,292,655.00 技术服务费 1,310,000.00 水污染治理装备款 合计 1,310,000.00 注：2020 年 1 月 1 日，执行新收入准则，将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收账款” 项目变更为“合同负债”项目列报 4.26.2 账龄超过 1 年的重要预收款项 （1）2019 年 债权单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 普定工业投资开发有限责任公司 2,000,000.00 未到收入确认时点 襄阳东津新区建设管理服务中心 1,085,172.41 未到收入确认时点 上栗县桐木镇人民政府 1,157,637.93 未到收入确认时点 安远县城乡规划建设局 24,591,710.60 未到收入确认时点 上栗县鸡冠山乡人民政府 1,023,284.49 未到收入确认时点 合计 29,857,805.43 本报告共 236 页 第 139 页 3-2-1-144 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 （2）2018 年 债权单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 玉龙县新型城镇开发建设投资有限公司 1,620,427.35 未到收入确认时点 浦北县工业区管理委员会 3,478,886.04 未到收入确认时点 合浦县常乐镇人民政府 1,082,800.00 未到收入确认时点 合计 6,182,113.39 （3）2017 年 债权单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 1,271,471.04 浦北县工业区管理委员会 合计 未到收入确认时点 1,271,471.04 4.27 合同负债 4.27.1 合同负债按项目列示 2020.6.30 项目 2020.1.1 技术服务 2,800,584.91 83,288.62 水污染治理装备 33,389,849.49 73,498,054.64 水污染治理项目运营 814,453.60 908,158.60 水环境整体解决方案 56,418,135.78 75,228,141.11 维保 1,291,737.57 1,568,742.68 94,714,761.35 151,286,385.65 合计 4.28 应付职工薪酬 4.28.1 应付职工薪酬分类列示 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.6.30 21,810,265.73 45,186,354.44 56,808,247.88 10,188,372.29 63,766.67 495,444.35 559,211.02 合计 21,874,032.40 45,681,798.79 57,367,458.90 10,188,372.29 项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 13,012,197.73 108,933,613.78 100,135,545.78 21,810,265.73 48,296.69 6,506,343.65 6,490,873.67 63,766.67 合计 13,060,494.42 115,439,957.43 106,626,419.45 21,874,032.40 项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31 12,395,768.49 81,335,025.85 80,718,596.61 13,012,197.73 项目 一、短期薪酬 二、离职后福利 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 （续） 一、短期薪酬 二、离职后福利 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 （续） 一、短期薪酬 本报告共 236 页 第 140 页 3-2-1-145 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 项目 2017.12.31 二、离职后福利 2018.12.31 本期增加 本期减少 5,877,305.77 5,829,009.08 48,296.69 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 12,395,768.49 87,212,331.62 86,547,605.69 13,060,494.42 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 4,326,877.00 57,657,963.54 49,589,072.05 12,395,768.49 4,636,785.16 4,636,785.16 62,294,748.70 54,225,857.21 （续） 一、短期薪酬 二、离职后福利 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 4,326,877.00 12,395,768.49 4.28.2 短期薪酬 2019.12.31 项目 一、工资、奖金、津贴和补贴 本期增加 21,448,400.28 本期减少 39,934,291.95 51,241,868.54 1,778,907.51 1,778,907.51 二、职工福利费 2020.6.30 10,140,823.69 三、社会保险费 44,098.90 1,012,889.43 1,041,067.75 15,920.58 其中：1.医疗保险费 36,567.62 909,621.68 932,268.12 13,921.18 2.工伤保险费 4,294.65 18,635.82 22,930.47 3.生育保险费 3,236.63 84,631.93 85,869.16 1,999.40 四、住房公积金 18,651.00 2,247,456.00 2,247,862.00 18,245.00 五、工会经费和职工教育经费 299,115.55 212,809.55 498,542.08 13,383.02 21,810,265.73 45,186,354.44 56,808,247.88 10,188,372.29 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 94,102,877.45 85,610,679.22 4,602,961.62 4,602,961.62 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合计 （续） 项目 一、工资、奖金、津贴和补贴 12,956,202.05 二、职工福利费 21,448,400.28 三、社会保险费 27,286.18 3,020,263.89 3,003,451.17 44,098.90 其中：1.医疗保险费 22,184.02 2,563,488.17 2,549,104.57 36,567.62 2.工伤保险费 3,166.87 226,313.07 225,185.29 4,294.65 3.生育保险费 1,935.29 230,462.65 229,161.31 3,236.63 四、住房公积金 18,546.00 4,359,096.00 4,358,991.00 18,651.00 五、工会经费和职工教育经费 10,163.50 2,848,414.82 2,559,462.77 299,115.55 本报告共 236 页 第 141 页 3-2-1-146 江西金达莱环保股份有限公司 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 合计 13,012,197.73 108,933,613.78 100,135,545.78 21,810,265.73 项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31 一、工资、奖金、津贴和补贴 12,395,768.49 67,210,917.69 66,650,484.13 12,956,202.05 二、职工福利费 4,335,001.80 4,335,001.80 三、社会保险费 2,404,440.13 2,377,153.95 27,286.18 其中：1.医疗保险费 1,989,822.16 1,967,638.14 22,184.02 2.工伤保险费 233,027.38 229,860.51 3,166.87 3.生育保险费 181,590.59 179,655.30 1,935.29 四、住房公积金 3,487,572.56 3,469,026.56 18,546.00 五、工会经费和职工教育经费 3,897,093.67 3,886,930.17 10,163.50 项目 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 （续） 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合计 12,395,768.49 81,335,025.85 80,718,596.61 13,012,197.73 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 一、工资、奖金、津贴和补贴 4,326,877.00 50,375,619.35 42,306,727.86 12,395,768.49 二、职工福利费 1,969,762.32 1,969,762.32 三、社会保险费 1,955,168.59 1,955,168.59 其中：1.医疗保险费 1,556,662.34 1,556,662.34 2.工伤保险费 272,479.86 272,479.86 3.生育保险费 126,026.39 126,026.39 2,730,718.08 2,730,718.08 626,695.20 626,695.20 57,657,963.54 49,589,072.05 12,395,768.49 本期增加 本期减少 期末余额 （续） 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合计 4,326,877.00 4.28.3 离职后福利 项目 期初余额 一、基本养老保险费 61,245.92 479,315.96 540,561.88 二、失业保险费 2,520.75 16,128.39 18,649.14 合计 63,766.67 495,444.35 559,211.02 本报告共 236 页 第 142 页 （续） 3-2-1-147 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 2018.12.31 项目 本期增加 本期减少 2019.12.31 一、基本养老保险费 46,881.43 6,312,688.83 6,298,324.34 61,245.92 二、失业保险费 1,415.26 193,654.82 192,549.33 2,520.75 合计 48,296.69 6,506,343.65 6,490,873.67 63,766.67 本期增加 本期减少 5,719,529.74 5,672,648.31 46,881.43 157,776.03 156,360.77 1,415.26 5,877,305.77 5,829,009.08 48,296.69 本期增加 本期减少 4,506,258.60 4,506,258.60 130,526.56 130,526.56 4,636,785.16 4,636,785.16 （续） 2017.12.31 项目 一、基本养老保险费 二、失业保险费 合计 2018.12.31 （续） 2016.12.31 项目 一、基本养老保险费 二、失业保险费 合计 2017.12.31 4.29 应交税费 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31 企业所得税 23,865,898.21 10,938,639.49 28,718,505.61 17,675,452.78 增值税 9,067,894.87 11,118,828.61 11,617,653.32 34,415,171.31 房产税 105,324.76 105,324.76 185,970.89 131,343.45 土地使用税 88,198.13 88,198.13 109,986.13 109,986.13 印花税 123,224.05 100,317.70 72,210.30 164,187.48 个人所得税 224,137.62 240,795.23 205,790.11 212,327.22 城市维护建设税 486,175.79 680,359.14 610,531.12 2,157,125.70 教育费附加 271,697.52 333,040.71 347,871.78 1,238,915.60 地方教育费附加 181,131.69 222,027.13 231,914.52 825,943.75 地方基金 86,341.05 8,305.09 32,758.04 环境保护税 3,401.65 24,117.51 35,615.96 34,503,425.34 23,859,953.50 42,168,807.78 项目 合计 56,930,453.42 4.30 其他应付款 4.30.1 其他应付款分类 项目 2020.6.30 2019.12.31 2019.1.1 应付利息 2018.12.31 2017.12.31 190,662.08 112,937.91 应付股利 其他应付款 5,757,698.51 7,160,546.54 8,786,747.46 8,786,747.46 2,560,423.09 合计 5,757,698.51 7,160,546.54 8,786,747.46 8,977,409.54 2,673,361.00 4.30.2 应付利息 4.30.2.1 应付利息明细情况 本报告共 236 页 第 143 页 3-2-1-148 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 2020.6.30 项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31 长期借款利息 27,174.58 94,329.58 短期借款利息 163,487.50 18,608.33 190,662.08 112,937.91 合计 4.30.3 其他应付款 4.30.3.1 其他应付款按项目列示 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 4,237,265.41 5,641,496.54 6,315,653.26 947,249.81 保证金 860,425.00 860,425.00 1,798,744.20 1,215,675.00 专利使用费 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 其他 360,008.10 358,625.00 372,350.00 97,498.28 5,757,698.51 7,160,546.54 8,786,747.46 2,560,423.09 项目 应付其他费用 合计 2017.12.31 4.30.3.2 2019 年账龄超过 1 年的大额其他应付款情况 （1）2020.6.30 债权单位名称 期末余额 未偿还原因 山东古澄环保科技有限公司 444,000.00 未结算 清华大学 300,000.00 未结算 四平辽河农垦管理区城乡建设局 290,000.00 未结算 江西建工第二建筑有限责任公司 272,425.00 未结算 合计 1,306,425.00 （2）2019 年 债权单位名称 期末余额 未偿还原因 山东古澄环保科技有限公司 444,000.00 未结算 清华大学 300,000.00 未结算 四平辽河农垦管理区城乡建设局 290,000.00 未结算 江西建工第二建筑有限责任公司 272,425.00 未结算 合计 1,306,425.00 （3）2018 年 债权单位名称 期末余额 未偿还原因 山东古澄环保科技有限公司 444,000.00 未结算 清华大学 300,000.00 未结算 四平辽河农垦管理区城乡建设局 290,000.00 未结算 江西建工第二建筑有限责任公司 272,425.00 未结算 合计 1,306,425.00 （4）2017 年 债权单位名称 期末余额 300,000.00 清华大学 本报告共 236 页 第 144 页 3-2-1-149 未偿还原因 未到结算期 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 债权单位名称 期末余额 未偿还原因 江西建工第二建筑有限责任公司 272,425.00 未到结算期 广东光华科技股份有限公司 41,175.00 未到结算期 合计 613,600.00 4.30.3.3 2020.6.30 金额较大的其他应付款 债权单位名称 期末余额 性质或内容 峡江县安顺汽车运输有限公司 894,238.53 日常费用 峡江县通达物流有限公司 543,759.65 日常费用 新余市聚能工业地产有限公司 526,470.66 保证金 山东古澄环保科技有限公司 444,000.00 日常费用 清华大学 300,000.00 专利使用费 合计 2,708,468.84 4.31 一年内到期的非流动负债 4.31.1 一年内到期的非流动负债分类 2020.6.30 项目 2019.12.31 2019.1.1 2018.12.31 2017.12.31 37,729.99 42,820.55 27,174.58 一年内到期的长期借款 2,900,000.00 2,700,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 2,000,000.00 一年内到期的长期应付款 4,375,000.00 4,375,000.00 4,375,000.00 4,375,000.00 4,375,000.00 7,312,729.99 7,117,820.55 6,902,174.58 6,875,000.00 6,375,000.00 一年内到期的长期借款计提利息 合计 4.31.2 2020.6.30 一年内到期的长期借款明细 贷款单位 贷款银行 借款金额 借款起始日 借款终止日 会昌金岚 水务有限 公司 浦发银行 南昌分行 200,000.00 2016/2/22 2020/12/16 会昌金岚 水务有限 公司 浦发银行 南昌分行 100,000.00 2016/2/22 会昌金岚 水务有限 公司 浦发银行 南昌分行 1,600,000.00 会昌金岚 水务有限 公司 浦发银行 南昌分行 会昌金岚 水务有限 公司 会昌金岚 水务有限 公司 币 种 利率（%） 抵押或担保情况 人 民 币 5.39 特许经营权抵押、江西金 达莱环保股份有限公司提 供担保 2021/6/16 人 民 币 5.39 特许经营权抵押、江西金 达莱环保股份有限公司提 供担保 2015/12/25 2020/12/16 人 民 币 5.39 特许经营权抵押、江西金 达莱环保股份有限公司提 供担保 700,000.00 2015/12/25 2021/6/16 人 民 币 5.39 特许经营权抵押、江西金 达莱环保股份有限公司提 供担保 建设银 行新建支 行 100,000.00 2019/7/26 2020/12/10 人 民 币 5.39 特许经营权质押、江西金 达莱环保股份有限公司提 供担保 建设银 行新建支 行 200,000.00 2019/7/26 2021/6/10 人 民 币 5.39 特许经营权质押、江西金 达莱环保股份有限公司提 供担保 本报告共 236 页 第 145 页 3-2-1-150 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 贷款单位 贷款银行 合计 借款金额 借款起始日 币 种 借款终止日 利率（%） 抵押或担保情况 2,900,000.00 4.32 长期借款 4.32.1 长期借款分类 项目 抵押借款 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31 22,300,000.00 23,300,000.00 14,000,000.00 16,500,000.00 40,000,000.00 保证借款 合计 22,300,000.00 23,300,000.00 14,000,000.00 56,500,000.00 借款终止日 币种 抵押或担保情 况 2025/12/24 人民 币 2024/12/24 人民 币 2032/7/10 人民 币 4.32.2 2020.6.30 长期借款明细 贷款单 位 贷款银行 会昌金 岚水务 有限公 司 浦发银行南 昌分行 会昌金 岚水务 有限公 司 浦发银行南 昌分行 会昌金 岚水务 有限公 司 建设银行新 建支行 合计 借款金额 9,600,000.00 1,100,000.00 11,600,000.00 借款起始日 2015/12/25 2016/2/22 2019/7/26 利率（%） 5.39 特许经营权抵 押、江西金达莱 环保股份有限 公司提供担保 5.39 特许经营权抵 押、江西金达莱 环保股份有限 公司提供担保 5.39 特许经营权质 押、江西金达莱 环保股份有限 公司提供担保 22,300,000.00 4.32.3 抵押借款 贷款单位 借款余额 抵押物 会昌金岚水务有限公司 9,600,000.00 会昌金岚水务有限公司特许经营权 会昌金岚水务有限公司 1,100,000.00 会昌金岚水务有限公司特许经营权 会昌金岚水务有限公司 11,600,000.00 会昌金岚水务有限公司特许经营权 合计 22,300,000.00 注：（1）2015 年 12 月 25 日，会昌金岚水务有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司南昌分 行签订合同号为 64012015280286 的固定资产贷款合同。同日，江西金达莱环保股份有限公司与上海 浦东发展银行股份有限公司南昌分行签订合同号为 YB64012015280286016 的保证合同，为会昌金岚 水务有限公司贷款行为提供连带责任保证。借款金额 18,000,000.00 元，借款利率为发放日中国人民 本报告共 236 页 第 146 页 3-2-1-151 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 银行公布的与本合同约定的贷款期限同档次的贷款基准年利率上浮 10%计算（2018 年利率为 5.39%） 。 借款期限自 2015 年 12 月 25 日至 2025 年 12 月 24 日。会昌金岚水务有限公司 2020 年 1-6 月按期归 还 600,000.00 元借款，截至 2020 年 6 月 30 日剩余贷款 11,900,000.00 元，其中 2,300,000.00 将于 1 年内到期，故将其重分类至一年内到期的其他流动负债。重分类后，长期借款余额为 9,600,000.00 元， 一年内到期的非流动负债余额为 2,300,000.00 元。 （2）2016 年 2 月 22 日，会昌金岚水务有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司南昌分行签 订合同号为 64012016280060 的固定资产贷款合同。同日，江西金达莱环保股份有限公司与上海浦东 发展银行股份有限公司南昌分行签订合同号为 YB6401201628006001 的保证合同，为会昌金岚水务有 限公司贷款行为提供连带责任保证。借款金额 2,000,000.00 元，借款利率为发放日中国人民银行公布 的与本合同约定的贷款期限同档次的贷款基准年利率上浮 10%计算（2017 年利率为 5.39%）。借款期 限自 2016 年 2 月 22 日至 2024 年 12 月 24 日。会昌金岚水务有限公司 2020 年 1-6 月按期归还 100,000.00 元借款，截至 2020 年 6 月 30 日剩余贷款额为 1,400,000.00 元，其中 300,000.00 元将于 1 年内到期， 故将其重分类至一年内到期的非流动负债。重分类后，长期借款余额为 1,100,000.00 元，一年内到期 的非流动负债余额为 300,000.00 元。 （3）2019 年 7 月 12 日，会昌金岚水务有限公司与中国建设银行股份有限公司新建支行签订合 同号为 HTZ360520200GDZC201900004 的固定资产贷款合同。同日，江西金达莱环保股份有限公司 与中国建设银行股份有限公司新建支行签订合同号为 HTC360520200ZGDB201900018 的保证合同， 为会昌金岚水务有限公司贷款行为提供连带责任保证。借款金额 12,000,000.00 元，借款利率为发放 日中国人民银行公布的与本合同约定的贷款期限同档次的贷款基准年利率上浮 10%计算（2019 年利 率为 5.39%） 。借款期限自 2019 年 7 月 26 日至 2032 年 7 月 10 日。会昌金岚水务有限公司 2020 年 1-6 月按期归还 100，000.00 元借款，会昌金岚水务有限公司截至 2020 年 6 月 30 日剩余贷款额为 11,900,000.00 元，其中 300,000.00 元将于 1 年内到期，故将其重分类至一年内到期的非流动负债。重 分类后，长期借款余额为 11,600,000.00 元，一年内到期的非流动负债余额为 300,000.00 元。 4.33 长期应付款 4.33.1 长期应付款分类 项目 长期应付款 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31 16,212,444.95 15,927,958.86 14,768,272.97 20,829,734.17 16,212,444.95 15,927,958.86 14,768,272.97 20,829,734.17 专项应付款 合计 本报告共 236 页 第 147 页 3-2-1-152 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 4.33.2 长期应付款 4.33.2.1 长期应付款明细列示 项目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31 万安县欣源工业开发 有限公司 21,964,487.42 21,964,487.42 21,391,128.68 28,987,623.69 未确认融资费用 -1,377,042.47 -1,661,528.56 -2,247,855.71 -3,782,889.52 减：一年内到期部分 4,375,000.00 4,375,000.00 4,375,000.00 4,375,000.00 合计 16,212,444.95 15,927,958.86 14,768,272.97 20,829,734.17 注：本公司下属子公司万安县金源水业有限公司与万安县欣源工业开发有限公司签订收购原金 泰源 PCB 污水处理厂资产，收购总价为 55,204,734.17 元，企业于 2017 年 12 月 25 日一次性支付万 安县欣源工业开发有限公司 30,000,000.00 元，剩余款项 25,204,734.17 元依照合同规定还款方式每年 支付本金 4,375,000.00 元，按未归还本金余额及同期银行基准利率 4.90%计算利息费用，2018 年 5 月 17 日本公司一次性支付 7,000,000.00 元，其中本金部分 6,485,403.34 元，利息部分 514,596.66 元，剩 余本金 18,719,330.83 元依照合同规定还款方式重新计算未确认融资费用金额为 2,671,797.85 元；2019 年 3 月 28 日签订补充协议，将收购价修改为 55,778,092.91 元。原支付方式不变，新增的 573,358.74 元于 2025 年 8 月 31 日支付。该部分确认长期应付款为 573,358.74 元，未确认融资费用为 151,615.82 元。2020 年 6 月 30 日未确认融资费用期末余额 1,377,042.47 元，长期应付款期末余额 21,964,487.42 元，其中一年内应归还的本金 4,375,000.00 元重分类至一年内到期的非流动负债。剩余本金与利息将 于 2023 年结清。 4.33.2.2 关联方长期应付款情况 项目名称 2020.6.30 2019.12.31 万安县欣源工业开 发有限公司 20,587,444.95 合计 20,587,444.95 2018.12.31 2017.12.31 20,302,958.86 19,143,272.97 25,204,734.17 20,302,958.86 19,143,272.97 25,204,734.17 4.34 预计负债 项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.6.30 特许经营权维护及大修费 1,759,889.83 383,781.59 预计维修质保金 17,572,797.23 4,143,149.07 777,932.26 20,938,014.04 合计 19,332,687.06 4,526,930.66 777,932.26 23,081,685.46 （续） 本报告共 236 页 第 148 页 3-2-1-153 2,143,671.42 江西金达莱环保股份有限公司 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 特许经营权维护及大修费 1,654,693.43 704,471.40 599,275.00 1,759,889.83 预计维修质保金 14,598,272.85 6,137,903.62 3,163,379.24 17,572,797.23 合计 16,252,966.28 6,842,375.02 3,762,654.24 19,332,687.06 项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31 特许经营权维护及大修费 1,655,052.04 844,468.98 844,827.59 1,654,693.43 预计维修质保金 10,107,204.67 6,426,356.34 1,935,288.16 14,598,272.85 合计 11,762,256.71 7,270,825.32 2,780,115.75 16,252,966.28 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 项目 （续） （续） 特许经营权维护及大修费 预计维修质保金 合计 836,894.46 818,157.58 1,655,052.04 8,448,977.71 3,849,280.16 2,191,053.20 10,107,204.67 9,285,872.17 4,667,437.74 2,191,053.20 11,762,256.71 注：特许经营权维护及大修费为本公司按照 BOT/ROT 项目核算原则计提的项目后续维护及大修 费。 本报告共 236 页 第 149 页 3-2-1-154 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 4.35 递延收益 4.35.1 递延收益明细情况 年份 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 2020 年 1-6 月 政府补助 11,884,513.94 23,136,714.13 23,354,105.41 11,667,122.66 2019 年 政府补助 12,570,498.84 20,201,730.69 20,887,715.59 11,884,513.94 2018 年 政府补助 16,837,071.39 9,661,012.02 13,927,584.57 12,570,498.84 2017 年 政府补助 9,460,170.05 22,560,161.73 15,183,260.39 16,837,071.39 本年计入营业外收 入金额 本年计入其他收益金额 2020.6.30 形成原因 4.35.2 涉及政府补助的递延收益 项目 2019.12.31 本年新增 补助金额 有毒污染物多指标快速检测仪 的开发与产业化 255,089.24 255,089.24 水样预处理系统的研发 252,612.98 252,612.98 专项奖励 11,969,545.95 增值税退税 609,086.15 会昌县城区污水处理二期工程 5,114,848.00 11,376,811.72 136,661.88 136,661.88 税收奖励 10,414,615.00 10,414,615.00 6,805.15 增值税税收优惠 合计 11,884,513.94 23,136,714.13 项目 2018.12.31 本年新增 补助金额 与收益相关 与收益相关 609,086.15 与收益相关 11,159,420.44 与资产相关 与收益相关 6,805.15 15,666,124.88 收益相关 6,854,697.95 217,391.28 稳岗补贴 与资产相关 与收益相关 7,687,980.53 与收益相关 11,667,122.66 （续） 有毒污染物多指标快速检测仪 的开发与产业化 本年计入营业 外收入金额 489,087.26 本年计入其他 收益金额 233,998.02 本报告共 236 页 3-2-1-155 第 150 页 2019.12.31 255,089.24 与资产相关 与收益相关 与收益相关 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 本年新增 补助金额 2018.12.31 项目 水样预处理系统的研发 会昌县城区污水处理二期工程 本年计入营业 外收入金额 本年计入其他 收益金额 2019.12.31 与资产相关 与收益相关 269,817.30 17,204.32 252,612.98 与收益相关 11,811,594.28 434,782.56 11,376,811.72 与资产相关 增值税退税 3,815,061.15 专项奖励 6,592,071.19 3,565,000.00 稳岗补贴 114,858.77 114,858.77 与收益相关 税收奖励 9,658,865.00 9,658,865.00 与收益相关 20,874.58 增值税税收优惠 合计 12,570,498.84 3,815,061.15 与收益相关 3,027,071.19 与收益相关 20,874.58 20,201,730.69 13,338,723.77 7,548,991.82 与收益相关 11,884,513.94 （续） 本年新增 补助金额 本年计入营业外 收入金额 本年计入其他 收益金额 其他 减少 2017.12.31 有毒污染物多指标快速检测仪的开发与 产业化 1,392,111.97 903,024.71 489,087.26 与收益相关 水样预处理系统的研发 1,282,526.50 1,012,709.20 269,817.30 与收益相关 173,887.07 173,887.07 与收益相关 4,571,500.90 与收益相关 1,959,100.05 与收益相关 863-水质安全生物预警监测技术与系统 专项奖励 5,693,500.90 增值税退税 1,959,100.05 会昌县城区污水处理二期工程 12,246,376.84 434,782.56 8,411.07 稳岗补贴 江西省生态文明科技示范基地村镇污水 处理示范工程 16,837,071.39 11,811,594.28 8,411.07 1,742,169.01 税收奖励 合计 1,122,000.00 2018.12.31 与资产相关 与收益相关 项目 与收益相关 1,742,169.01 2,000,000.00 2,000,000.00 9,661,012.02 3,130,411.07 本报告共 236 页 3-2-1-156 第 151 页 与资产相关 与收益相关 与收益相关 10,797,173.50 12,570,498.84 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 （续） 本年新增 补助金额 本年计入营业外 收入金额 本年计入其他 收益金额 其他 减少 2017.12.31 与资产相关 与收益相关 1,901,943.83 1,392,111.97 与收益相关 360,100.00 842,664.79 1,282,526.50 与收益相关 775,100.00 989,892.57 173,887.07 与收益相关 项目 2016.12.31 有毒污染物多指标快速检测仪的开发与 产业化 2,363,755.80 930,300.00 水样预处理系统的研发 1,765,091.29 863-水质安全生物预警监测技术与系统 388,679.64 北京市科技新星计划 142,643.32 142,643.32 与收益相关 化工有机硅生产行业重金属废水的处理 与资源化技术的研究与应用 1,500,000.00 1,500,000.00 与收益相关 江西省电子电镀废水处理与资源化技术 研究重点实验室 500,000.00 500,000.00 与收益相关 江西省生态文明科技示范基地村镇污水 处理示范工程 2,800,000.00 1,057,830.99 1,742,169.01 与收益相关 规模养殖污染处理技术集成与示范 100,000.00 100,000.00 与收益相关 兼氧膜生物反应器技术处理印染废水研 究与应用 140,000.00 140,000.00 与收益相关 专项奖励 2,669,100.00 2,669,100.00 与收益相关 稳岗补贴 25,251.92 25,251.92 与收益相关 会昌县城区污水处理二期工程 12,500,000.00 253,623.16 增值税退税 2,112,161.20 2,112,161.20 税收奖励 2,945,000.00 合计 9,460,170.05 22,560,161.73 4.36 股本 本报告共 236 页 3-2-1-157 与收益相关 3,148.61 5,639,351.92 第 152 页 与资产相关 与收益相关 2,945,000.00 3,148.61 增值税税收优惠 12,246,376.84 9,543,908.47 与收益相关 16,837,071.39 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 期初余额 项目 投资金额 本年增减变动（+ 所占比例（%） 发行新 股 送股 公积金转 股 -） 其他 期末余额 小计 投资金额 所占比例（%） 97,694,627.00 47.20 97,694,627.00 47.20 97,694,627.00 47.20 97,694,627.00 47.20 97,694,627.00 47.20 97,694,627.00 47.20 二、无限售条件股份 109,305,373.00 52.80 109,305,373.00 52.80 1.人民币普通股 109,305,373.00 52.80 109,305,373.00 52.80 207,000,000.00 100.00 207,000,000.00 100.00 一、有限售条件股份 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 其中：境内非国有法 人持股 境内自然人持股 4.外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 2.境内上市外资股 3.境外上市外资股 4.其他 三、股份总数 （续） 本报告共 236 页 3-2-1-158 第 153 页 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 2018.12.31 项目 本年增减变动（+ 所占比例 （%） 投资金额 发行新股 送股 公积 金转 股 -） 2019.12.31 其他 小计 投资金额 所占比例（%） 97,642,877.00 47.17 51,750.00 51,750.00 97,694,627.00 47.20 97,642,877.00 47.17 51,750.00 51,750.00 97,694,627.00 47.20 97,642,877.00 47.17 51,750.00 51,750.00 97,694,627.00 47.20 二、无限售条件股份 109,357,123.00 52.83 -51,750.00 -51,750.00 109,305,373.00 52.80 1.人民币普通股 109,357,123.00 52.83 -51,750.00 -51,750.00 109,305,373.00 52.80 207,000,000.00 100.00 207,000,000.00 100.00 一、有限售条件股份 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 其中：境内非国有法人持股 境内自然人持股 4.外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 2.境内上市外资股 3.境外上市外资股 4.其他 三、股份总数 （续） 项目 2017.12.31 投资金额 所占比例（%） 本年增减变动（+ 发行新股 送股 本报告共 236 页 3-2-1-159 公积金转股 第 154 页 -） 其他 2018.12.31 小计 投资金额 所占比例（%） 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 项目 2017.12.31 投资金额 本年增减变动（+ 所占比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 -） 2018.12.31 其他 小计 投资金额 所占比例（%） 97,732,877.00 47.21 -90,000.00 -90,000.00 97,642,877.00 47.17 97,732,877.00 47.21 -90,000.00 -90,000.00 97,642,877.00 47.17 97,732,877.00 47.21 -90,000.00 -90,000.00 97,642,877.00 47.17 二、无限售条件股份 109,267,123.00 52.79 90,000.00 90,000.00 109,357,123.00 52.83 1.人民币普通股 109,267,123.00 52.79 90,000.00 90,000.00 109,357,123.00 52.83 207,000,000.00 100.00 207,000,000.00 100.00 一、有限售条件股份 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 其中：境内非国有法人持股 境内自然人持股 4.外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 2.境内上市外资股 3.境外上市外资股 4.其他 三、股份总数 （续） 2016.12.31 项目 一、有限售条件股份 投资金额 所占比 例（%） 发行新股 送 股 本年增减变动（+ -） 公积金转 股 其他 2017.12.31 小计 投资金额 所占比 例（%） 97,788,000.00 48.89 -55,123.00 -55,123.00 97,732,877.00 47.21 97,788,000.00 48.89 -55,123.00 -55,123.00 97,732,877.00 47.21 97,788,000.00 48.89 -55,123.00 -55,123.00 97,732,877.00 47.21 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 其中：境内非国有法人持股 境内自然人持股 本报告共 236 页 3-2-1-160 第 155 页 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 2016.12.31 项目 送 股 本年增减变动（+ -） 2017.12.31 公积金转 股 其他 小计 投资金额 投资金额 所占比 例（%） 发行新股 所占比 例（%） 二、无限售条件股份 102,212,000.00 51.11 7,000,000.00 55,123.00 7,055,123.00 109,267,123.00 52.79 1.人民币普通股 102,212,000.00 51.11 7,000,000.00 55,123.00 7,055,123.00 109,267,123.00 52.79 200,000,000.00 100.00 7,000,000.00 7,000,000.00 207,000,000.00 100.00 4.外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 2.境内上市外资股 3.境外上市外资股 4.其他 三、股份总数 4.37 资本公积 年份 项目 资本（股本）溢价 2020 年 1-6 月 其他资本公积 合计 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 243,368,276.67 243,368,276.67 7,087,148.77 7,087,148.77 250,455,425.44 250,455,425.44 （续） 年份 项目 资本（股本）溢价 2019 年 其他资本公积 合计 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 243,368,276.67 243,368,276.67 7,087,148.77 7,087,148.77 250,455,425.44 250,455,425.44 （续） 年份 项目 期初余额 本期增加 本报告共 236 页 3-2-1-161 第 156 页 本期减少 期末余额 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 年份 项目 资本（股本）溢价 其他资本公积 2018 年 合计 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 243,368,276.67 243,368,276.67 7,087,148.77 7,087,148.77 250,455,425.44 250,455,425.44 （续） 年份 2017 年 项目 期初余额 本期增加 资本（股本）溢价 69,260,050.89 其他资本公积 7,087,148.77 合计 174,108,225.78 本期减少 期末余额 243,368,276.67 7,087,148.77 76,347,199.66 174,108,225.78 250,455,425.44 注： （1）2012 年 7 月 3 日，金达莱有限召开股东会，全体股东一致同意将金达莱有限变更为金达莱股份公司，变更基准日为 2012 年 4 月 30 日，由公司 全体股东作为发起人，以截至 2012 年 4 月 30 日经审计的净资产值 114,108,335.41 元为基数，折为股份公司股本 7,500 万股，每股面值人民币 1 元，余额人 民币 39,108,335.41 元作为股本溢价全部计入股份公司的资本公积。2014 年 10 月 15 日，股份公司召开 2014 年第二次临时股东大会，审议通过股票发行相关 的议案，向太平洋证券股有限公司(代表太平洋证券丰盈 11 号定向资产管理计划)定向发行 500 万股，股票发行价格为 26 元/股，募集资金总额为 13,000 万 元，其中 5,000,000.00 为股本，125,000,000.00 为资本公积。2015 年 4 月 28 日，根据 2014 年年度股东大会会议决议，本公司以截至 2014 年 12 月 31 日本公 司总股本 80,000,000.00 股为基数，以资本公积向全体股东 每 10 股转增 15 股，本次转增后，本公司股本增至 200,000,000.00 股，资本公积减少 120,000,000.00 元。2016 年收到太平洋证券丰盈 11 号定向资产管理计划股权投资款 25,151,715.48 元，该款项为其履行 2014 年定向增发对赌协议而于本期支 付的股本溢价。 （2）2016 年 9 月 1 日，金达莱召开 2016 年第七次临时股东大会，审议通过《关于修改<股票发行方案>的议案》，公司以定向发行股票的方式，向 太平洋证券股份有限公司(代表宁静 88 号定向资产管理计划)定向发行 700 万股，股票发行价格为 25.80 元/股，募集资金总额为 18,060 万元。2017 年收到募 本报告共 236 页 3-2-1-162 第 157 页 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 集资金，股本增至 207,000,000 股，资本公积增加 173,600,000.00 元。 （3）2017 年 6 月将原全资子公司贵州水投水务金达莱环保有限公司 49%的股权转让给贵州水投水务科技有限公司，在合并财务报表中将处置价款 与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额 508,225.78 计入资本公积（股本溢价）。 （4）其他资本公积为同一控制下企业合并形成。 4.38 其他综合收益 2019.12.31 项目 会计政策 本期发生 本期所得税前 变更 额 发生额 减：前期计入 其他综合收益 减：所得税费用 当期转入损益 税后归属于母公 司 税后归 2020.6.30 属于少 数股东 其他权益工具公允价值变动 -1,198,605.09 外币财务报表折算差额 1,272,799.51 463,797.27 463,797.27 1,736,596.78 74,194.42 463,797.27 463,797.27 537,991.69 其他综合收益合计 -1,198,605.09 （续） 项目 上期期初余 上期增减变 额 动金额 2018.12.31 新金融工具 准则影响 本期所得 2019.1.1 本期发生额 税前发生 额 减：所得税费用 税后归属于 母公司 税后归属 于少数股 2019.12.31 东 其他权益 -1,165,481.98 工具公允 -1,165,481.98 -55,205.19 -55,205.19 -33,123.11 705,037.49 567,762.02 567,762.02 567,762.02 -22,082.08 -1,198,605.09 价值变动 可供出售 金融产减 值损失 外币财务 报表折算 -1,096,264.47 1,801,301.96 705,037.49 本报告共 236 页 3-2-1-163 第 158 页 1,272,799.51 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 项目 上期期初余 上期增减变 额 动金额 -1,096,264.47 1,801,301.96 2018.12.31 本期所得 新金融工具 2019.1.1 准则影响 本期发生额 税前发生 税后归属于 减：所得税费用 母公司 额 税后归属 于少数股 2019.12.31 东 差额 其他综合 收益合计 705,037.49 -1,165,481.98 -460,444.49 512,556.83 512,556.83 - 534,638.91 -22,082.08 74,194.42 （续） 年份 项目 本期期初余 初余额 动金额 额 -1,096,264.47 -1,096,264.47 1,801,301.96 1,801,301.96 1,801,301.96 705,037.49 -1,096,264.47 -1,096,264.47 1,801,301.96 1,801,301.96 1,801,301.96 705,037.49 -1,096,264.47 -1,096,264.47 -1,096,264.47 -1,096,264.47 -1,096,264.47 -1,096,264.47 -1,096,264.47 -1,096,264.47 外币财务报 表折算差额 2018 年 其他综合收 益合计 外币财务报 表折算差额 2017 年 其他综合收 益合计 前发生额 他综合收益当 期转入损益 减：所得 税后归属于 税费用 母公司 税后归属 上期增减变 本期发生额 本期所得税 减：前期计入其 上期期 于少数股 本期期末余额 东 4.39 盈余公积 年份 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 变动原因及依据 105,369,420.35 净利润 10%计提 2020 年 1-6 月 法定盈余公积 105,369,420.35 2019 年 法定盈余公积 78,633,490.04 26,735,930.31 105,369,420.35 净利润 10%计提 2018 年 法定盈余公积 57,969,832.77 20,663,657.27 78,633,490.04 净利润 10%计提 2017 年 法定盈余公积 43,845,581.25 14,124,251.52 57,969,832.77 净利润 10%计提 本报告共 236 页 3-2-1-164 第 159 页 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 4.40 未分配利润 项目 调整前上期未分配利润 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31 594,688,161.11 512,999,962.91 420,727,343.62 310,139,607.90 -4,318,676.61 -13,781,859.56 -1,469,049.29 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 594,688,161.11 508,681,286.30 406,945,484.06 308,670,558.61 加：本期归属于母公司股东的净利润 203,038,184.49 257,642,805.12 245,433,977.53 133,099,176.97 26,735,930.31 20,663,657.27 14,124,251.52 144,900,000.00 144,900,000.00 124,200,000.00 20,700,000.00 652,826,345.60 594,688,161.11 507,515,804.32 406,945,484.06 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 期末未分配利润 提取或分配比例 净利润的 10% 注：本集团调整 2019 年年初未分配利润共计 -4,318,676.61 元，其中：由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 1,165,481.98 元；由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 -5,484,158.59 元；调整 2018 年年初未分配利润-13,781,859.56，由于重大会计差错更正，影 响年初未分配利润 -13,781,859.56 元；调整 2017 年年初未分配利润-1,469,049.29，由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润-1,469,049.29 元。会计政策 变更详见附注 2.37.1，会计差错更正详见附注 12.1.1.2。 4.41 少数股东权益 项目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31 持股比例 北京金达清创环境科技有限公司 522,974.02 612,559.15 947,063.76 2,248,465.91 40.00% 贵州水投水务金达莱环保有限公司 6,322,026.59 6,739,046.98 2,990,817.34 3,815,758.69 49.00% 横峰县金岑水务有限公司 8,573,678.22 8,324,577.57 8,292,638.01 7,700,691.24 49.00% 会昌金岚水务有限公司 1,006,195.93 921,741.01 704,767.34 732,935.41 20.00% 江苏金达莱环保科技有限公司 3,046,266.77 3,252,967.17 3,507,639.33 2,304,553.82 35.00% 4,554,987.27 4,917,778.16 49.00% 南昌市金泉水务有限公司 本报告共 236 页 3-2-1-165 第 160 页 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 项目 上海合颖实业有限公司 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31 持股比例 11,147,094.77 11,486,358.96 12,069,444.28 12,656,196.23 49.00% 22,644.70 6,426.58 6,831.65 48,410.85 20.00% 3,460,906.69 3,047,388.46 5,138,860.88 5,849,763.28 40.00% 18,581,304.69 19,070,817.51 40.00% 226,350.07 20.00% 四川金达莱环保科技有限公司 万安县金源水业有限公司 大丰电子信息产业园金达莱水务有限公司 四平辽河农垦管理区金鑫水务有限公司 -83.30 南昌市清泉水务有限公司 -83.30 -83.30 49.00% 40.00% 深圳市金达健水科技有限公司 合计 34,101,704.39 34,390,982.58 56,794,271.25 59,571,721.17 4.42 营业收入及营业成本 4.42.1 营业收入、营业成本 2020 年 1-6 月 项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度 主营业务收入 510,279,041.35 775,038,104.13 727,915,511.85 454,504,792.44 其他业务收入 1,516,016.67 2,831,992.44 1,736,406.65 2,605,663.77 511,795,058.02 777,870,096.57 729,651,918.50 457,110,456.21 主营业务成本 175,420,782.97 242,888,467.76 246,717,696.64 165,089,231.54 其他业务成本 1,497,063.62 2,654,395.61 2,162,188.04 2,850,190.24 176,917,846.59 245,542,863.37 248,879,884.68 167,939,421.78 营业收入合计 营业成本合计 4.42.2 主营业务（分行业） 行业名称 2020 年 1-6 月发生额 2019 年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 环保行业 510,279,041.35 175,420,782.97 775,038,104.13 合 计 510,279,041.35 175,420,782.97 775,038,104.13 2018 年发生额 2017 年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 242,888,467.76 727,915,511.85 246,717,696.64 454,504,792.44 165,089,231.54 242,888,467.76 727,915,511.85 246,717,696.64 454,504,792.44 165,089,231.54 本报告共 236 页 3-2-1-166 第 161 页 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 4.42.3 主营业务（分产品） 产品名称 2020 年 1-6 月发生额 2019 年发生额 2018 年发生额 2017 年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 水环境整体解决方案 229,040,688.25 95,471,575.21 142,620,306.91 59,851,770.33 81,727,103.85 37,347,764.11 98,878,757.21 40,575,463.16 水污染治理装备 185,274,218.92 52,891,502.18 453,612,932.71 122,687,086.12 570,022,696.42 171,653,132.99 300,375,803.18 90,697,671.61 水污染治理项目运营 85,182,921.19 23,914,635.17 163,354,460.96 54,893,943.55 67,925,646.27 36,085,898.14 47,558,673.57 31,115,060.29 其他业务 10,781,212.99 3,143,070.41 15,450,403.55 5,455,667.76 8,240,065.31 1,630,901.40 7,691,558.48 2,701,036.48 510,279,041.35 175,420,782.97 775,038,104.13 242,888,467.76 727,915,511.85 246,717,696.64 454,504,792.44 165,089,231.54 合 计 4.42.4 主营业务（分地区） 地区名称 国内地区 2020 年 1-6 月发生额 2019 年发生额 2018 年发生额 2017 年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 510,279,041.35 175,420,782.97 774,896,644.13 242,888,467.76 727,915,511.85 246,717,696.64 454,504,792.44 165,089,231.54 242,888,467.76 727,915,511.85 246,717,696.64 454,504,792.44 165,089,231.54 141,460.00 国外地区 合 计 510,279,041.35 175,420,782.97 775,038,104.13 4.42.5 其他业务 项 目 2020 年 1-6 月发生额 营业收入 房屋租赁收入 材料处置 合 计 营业成本 2019 年发生额 营业收入 营业成本 2018 年发生额 营业收入 2017 年发生额 营业成本 营业收入 营业成本 367,706.94 735,871.74 900,893.48 1,493,384.16 881,100.64 1,513,869.00 1,046,849.06 1,569,557.68 1,148,309.73 761,191.88 1,931,098.96 1,161,011.45 855,306.01 648,319.04 1,558,814.71 1,280,632.56 1,516,016.67 1,497,063.62 2,831,992.44 2,654,395.61 1,736,406.65 2,162,188.04 2,605,663.77 2,850,190.24 本报告共 236 页 3-2-1-167 第 162 页 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 4.42.6 前五名客户的营业收入情况 （1）2020 年 1-6 月 公司名称 营业收入 占同期营业收入的比例（%） 惠州大亚湾石化工业区发展集团有限公司 171,920,764.73 33.59 望江县城乡建设发展有限公司 114,627,522.94 22.40 山东济泉汉谷环保科技有限公司 30,296,460.17 5.92 南昌经济技术开发区社会发展局 29,775,587.94 5.82 南昌市红谷滩新区管理委员会 19,052,096.88 3.72 365,672,432.66 71.45 合计 （2）2019 年度 公司名称 营业收入 占同期营业收入的比例（%） 连云港市创联投资发展有限公司 109,028,432.63 14.02 南昌经济技术开发区社会发展局 45,601,284.67 5.86 芜湖市镜湖区住房城乡建设交通运输局 40,353,982.31 5.19 南昌市红谷滩新区管理委员会 35,377,555.35 4.55 南昌市新建区生态建设投资有限公司 28,110,387.54 3.61 258,471,642.50 33.23 合 计 （3）2018 年度 公司名称 营业收入 占同期营业收入的比例（%） 四川勋睦建设工程有限公司 30,893,103.45 4.23 中国国机重工集团有限公司 30,000,353.68 4.11 洛阳龙丰建设投资有限公司 28,178,808.78 3.86 连云港市赣榆区住房和城乡建设局 27,959,482.76 3.83 遵义湘江投资建设有限责任公司 23,388,152.08 3.21 140,419,900.75 19.24 营业收入 占同期营业收入的比例（%） 合 计 （4）2017 年度 公司名称 瑞金市环境保护局 51,050,443.48 11.17 宿州市新区建设投资集团有限公司 42,234,234.23 9.24 中国国机重工集团有限公司 30,844,786.32 6.75 江西省木林森光电科技有限公司（新余市 木林森线路板有限公司） 19,761,030.45 4.32 本报告共 236 页 第 163 页 3-2-1-168 江西金达莱环保股份有限公司 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 公司名称 营业收入 上饶市北控水务发展有限公司 合计 占同期营业收入的比例（%） 16,760,683.76 3.67 160,651,178.24 35.15 4.43 税金及附加 项目 2020 年 1-6 月 2019 年度 资源税 2018 年度 2017 年度 147,322.11 12,894.81 1,177,534.45 3,463,372.88 3,639,767.91 3,621,756.68 教育费附加 631,956.40 1,764,816.58 2,061,948.57 2,244,340.83 地方教育费附加 421,304.28 1,178,568.60 1,373,913.26 1,248,224.77 房产税 234,225.41 547,892.27 649,600.19 612,887.20 土地使用税 165,805.95 396,908.57 451,100.03 406,831.38 印花税 384,462.45 764,191.00 598,177.46 303,288.78 车船税 19,123.50 29,480.26 26,667.45 16,578.80 环境保护税 6,809.98 113,955.41 137,412.25 地方基金 144,678.90 276,366.09 91,224.95 107,944.57 3,185,901.32 8,535,551.66 9,177,134.18 8,574,747.82 2019 年度 2018 年度 2017 年度 城市维护建设税 合计 4.44 销售费用 项目 2020 年 1-6 月 薪酬总额 6,419,317.96 19,523,460.97 15,998,135.78 10,613,435.31 差旅费 1,789,196.24 4,304,183.40 4,023,441.29 3,412,972.73 业务招待费 3,079,944.85 5,806,201.73 5,430,316.99 3,603,638.92 运费 1,881,618.81 4,967,136.90 5,421,487.67 4,871,999.33 广告费 135,340.60 2,406,808.17 1,853,022.03 574,791.51 预计维修质保金 4,293,602.85 6,321,816.70 6,426,356.34 3,849,280.16 办公费 2,080,074.88 4,182,175.03 3,334,058.57 3,172,387.47 市场推广费 36,083,448.78 41,230,459.01 33,383,869.65 14,947,663.74 折旧与摊销 115,091.69 256,847.55 185,598.68 116,988.19 55,877,636.66 88,999,089.46 76,056,287.00 45,163,157.36 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度 薪酬总额 11,002,967.00 28,937,388.48 25,224,113.24 16,841,240.67 折旧与摊销 4,547,695.65 9,543,402.02 8,674,275.49 6,177,349.83 差旅费 1,158,057.52 4,158,061.49 3,073,039.80 1,173,180.81 合计 4.45 管理费用 项目 本报告共 236 页 第 164 页 3-2-1-169 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 2019 年度 2018 年度 2017 年度 706,155.57 1,636,034.70 2,537,659.94 1,873,878.69 办公费 4,295,291.84 10,475,130.00 7,156,731.93 6,990,650.79 中介机构服务费 5,171,731.51 8,683,016.65 4,893,449.39 2,772,031.30 20,796.00 247,859.43 项目 2020 年 1-6 月 业务招待费 广告费 105,432.15 440,753.62 566,177.15 165,011.16 26,987,331.24 63,873,786.96 52,146,242.94 36,241,202.68 2018 年度 2017 年度 其他 合计 4.46 研发费用 项目 2020 年 1-6 月 2019 年度 863 计划-水质安全生物预警监测技 术与系统 27,787.50 2,333,513.93 有毒污染物多指标快速检测仪的开 发与产业化 329,415.74 1,048,458.04 2,003,762.44 水样预处理系统的研发 25,204.32 1,301,894.67 1,436,347.49 142,643.32 北京市科技新星项目 黑臭水体处理技术集成及管理模式 开发 497,565.07 利用 FMBR 处理高浓度废水的全套 工艺开发 563,808.91 216,866.52 48,748.10 504,529.97 236,987.83 21,453.40 FMBR 出水充氧装置的优化及开发 FMBR 膜组件结构优化研究及开发 1,146,043.08 282,150.16 防污堵曝气装置的研究与开发 6,835,330.59 2,020,427.14 5,298,288.04 2,047,936.51 高品质湖泊水体治理技术集成及示 范 5,201,052.00 1,125,492.81 5,374,335.36 927,951.44 432,535.15 279,298.25 化工有机硅生产行业重金属废水的 处理与资源化技术的研究与应用 1,661,519.26 4,386,445.19 规模养殖污染处理技术集成与示范 29,442.73 FMBR 系统脱氮机理性研究 552,977.69 易维护曝气系统研究及开发 2,068,441.60 2,994,629.76 镇村污水处理技术集成及示范 6,445.18 水体污染控制与治理科技重大专项 江西省生态文明科技示范基地村镇 污水处理示范工程 3,762.38 1,886.80 3,376,420.30 5,665,304.23 FMBR 设备远程终端系统开发 2,851,678.24 534,006.37 污水分布治理模式探索及示范推广 3,755,358.16 397,583.88 高品质出水处理技术集成及验证 3,075,282.05 1,008,469.76 高氨氮废液资源化、无害化处理 4,897,649.64 4,262,664.55 移动式制有机肥设备开发 4,732,497.10 2,834,517.46 165,363.35 地下生态水厂污水处理技术开发及 应用研究 4,358,386.94 8,976,712.48 西北地区高浓度高盐污水处理技术 2,577,986.37 3,240,017.44 本报告共 236 页 第 165 页 3-2-1-170 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 2020 年 1-6 月 项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度 工艺开发 有机污泥资源化技术开发及应用研 究 941,929.56 3,112,867.10 流动 4S 站高效管理体系建设及试点 研究 2,515,645.27 4,162,680.58 江西省电子电镀废水处理与资源化 技术研究重点实验室 3,446,737.62 北方低温条件下城镇污水处理技术 集成及中试验证 1,790,725.73 基于 FMBR 技术处理美国地区高浓 度污水处理工程 1,620,489.76 兼氧膜技术处理医疗废水的研究和 应用 1,829,127.17 电子电镀行业含镍废水膜技术处理 工艺开发 322,120.32 基于 FMBR 技术外置式膜组件系统 的开发及测试 1,988,976.15 合计 20,797,306.48 4,119,548.77 1,429,539.66 49,801,512.42 43,049,087.25 23,757,758.23 4.47 财务费用 项目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度 利息支出 2,426,461.80 7,062,267.59 6,771,239.20 3,871,999.71 减：利息收入 1,886,175.26 2,955,086.66 4,734,580.57 3,594,099.86 利息净支出 540,286.54 4,107,180.93 2,036,658.63 277,899.85 1,692.89 7.57 16.09 汇兑损失 减：汇兑收益 1,025.87 8.06 17.19 汇兑净损失 -1,025.87 1,684.83 -9.62 16.09 银行手续费 236,787.16 460,865.64 367,998.33 117,682.24 776,047.83 4,569,731.40 2,404,647.34 395,598.18 合计 4.48 信用减值损失 2020 年 1-6 月 项目 2019 年 -19,068,772.65 - 44,978,294.93 其他应收款信用减值损失 821,859.09 -1,368,141.48 合同资产信用减值损失 -1,817,060.37 应收账款信用减值损失 合计 -20,063,973.93 注：上表中，损失以“－”号填列。 本报告共 236 页 第 166 页 3-2-1-171 - 46,346,436.41 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 4.49 资产减值损失 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度 坏账损失 -48,664,236.33 -31,899,594.09 可供出售金融资产减值损失 -1,942,469.97 项目 -385,858.54 长期股权投资减值损失 -1,526,890.81 固定资产减值损失 -1,057,771.94 -280,489.20 -51,664,478.24 -32,180,083.29 2019 年度 2018 年度 2017 年度 7,687,980.53 7,548,991.82 10,797,173.50 9,543,908.47 7,687,980.53 7,548,991.82 10,797,173.50 9,543,908.47 2019 年度 2018 年度 2017 年度 3,217,391.28 3,611,964.84 8,838,073.45 7,428,598.66 3,217,391.28 3,611,964.84 8,838,073.45 7,428,598.66 在建工程减值损失 合计 -1,912,749.35 注：上表中，损失以“－”号填列。 4.50 其他收益 4.50.1 其他收益明细情况 项目 政府补助 合计 2020 年 1-6 月 4.50.2 计入当期非经常性损益的金额 项目 政府补助 合计 2020 年 1-6 月 4.50.3 计入当期损益的政府补助明细 2019 年度 2018 年度 2017 年度 与资产相关 与收益相关 有毒污染物多指标快 速检测仪的开发与产 业化 233,998.02 903,024.71 1,901,943.83 与收益相关 水样预处理系统的研 发 17,204.32 1,012,709.20 842,664.79 与收益相关 173,887.07 989,892.57 与收益相关 142,643.32 与收益相关 项目 2020 年 1-6 月 863- 水 质 安 全 生 物 预 警监测技术与系统 北京市科技新星 专项奖励 6,854,419.57 3,027,071.19 4,571,500.90 增值税退税 609,086.15 3,815,061.15 1,959,100.05 2,112,161.20 与收益相关 会昌县城区污水处理 二期工程补助 217,391.28 434,782.56 434,782.56 253,623.16 与资产相关 7,083.53 20,874.58 3,148.61 与收益相关 1,500,000.00 与收益相关 增值税税收优惠 化工有机硅生产行业 重金属废水的处理与 资源化技术的研究与 应用 本报告共 236 页 第 167 页 3-2-1-172 与收益相关 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 2017 年度 与资产相关 与收益相关 江西省电子电镀废水 处理与资源化技术研 究重点实验室 500,000.00 与收益相关 兼氧膜生物反应器技 术处理印染废水研究 与应用 140,000.00 与收益相关 规模养殖污染处理技 术集成与示范 100,000.00 与收益相关 1,742,169.01 1,057,830.99 与收益相关 10,797,173.50 9,543,908.47 2019 年度 2018 年度 2020 年 1-6 月 项目 2019 年度 2018 年度 江西省生态文明科技 示范基地村镇污水处 理示范工程 合计 7,687,980.53 7,548,991.82 4.51 投资收益 2020 年 1-6 月 产生投资收益的来源 权益法核算的长期股权投资收益 -25,530.52 930,435.35 处置长期股权投资产生的投资收 益 -2,248,013.37 17,668,169.71 处置可供出售金融资产取得的投 资收益 274,849.32 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益 306,546.85 628,630.14 处置分类为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或 金融负债取得的投资收益 1,067,723.89 663,431.41 合计 1,374,270.74 -706,633.02 18,598,605.06 2017 年度 1,909,451.68 1,909,451.68 注：2019年处置长期股权投资产生的投资收益为处置大丰电子信息产业园金达莱水 务有限公司和南昌市金泉水务有限公司形成；2018年处置长期股权投资产生的投资收益 为注销奉新金达莱环保股份有限公司形成；处置可供出售金融资产取得的投资收益、以 摊余成本计量的金融资产终止确认收益处置分类、为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融均为购买银行理财产品产生的投资收益。 4.52 资产处置收益 4.52.1 资产处置收益明细情况 项目 处置非流动资产的利得 合计 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度 4,304.90 336,445.00 989,094.06 4,304.90 336,445.00 989,094.06 本报告共 236 页 第 168 页 3-2-1-173 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 4.52.2 计入当期非经常性损益的金额 2020 年 1-6 月 项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度 4,304.90 336,445.00 989,094.06 4,304.90 336,445.00 989,094.06 项目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度 与企业日常活动无关的政府补助 15,666,124.88 13,338,723.77 3,130,411.07 5,639,351.92 456,615.00 1,267,340.19 1,642,745.83 1,000.00 16,122,739.88 14,606,063.96 4,773,156.90 5,640,351.92 处置非流动资产的利得 合计 4.53 营业外收入 4.53.1 营业外收入明细情况 其他 合计 4.53.2 计入当期非经常性损益的金额 项目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度 与企业日常活动无关的政府补助 15,666,124.88 13,338,723.77 3,130,411.07 5,639,351.92 456,615.00 540,141.92 1,642,745.83 1,000.00 16,122,739.88 13,878,865.69 4,773,156.90 5,640,351.92 2018 年度 2017 年度 与资产相关 与收益相关 其他 合计 4.53.3 与企业日常活动无关的政府补助明细 项目 2020 年 1-6 月 2019 年度 稳岗补贴 136,661.88 114,858.77 8,411.07 25,251.92 与收益相关 税收奖励 5,114,848.00 9,658,865.00 2,000,000.00 2,945,000.00 与收益相关 专项奖励 10,414,615.00 3,565,000.00 1,122,000.00 2,669,100.00 与收益相关 15,666,124.88 13,338,723.77 3,130,411.07 5,639,351.92 合计 4.54 营业外支出 4.54.1 营业外支出明细情况 项目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度 捐赠支出 920,000.00 735,500.00 570,000.00 非流动资产毁损报废损失 560,326.65 26,809.66 1,308,818.56 932,383.05 21.48 60,712.66 1,694,692.71 1,878,840.04 1,087,280.30 其他 合计 1,480,326.65 4.54.2 计入当期非经常性损益的金额 本报告共 236 页 第 169 页 3-2-1-174 1,026,567.64 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 2020 年 1-6 月 项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度 捐赠支出 920,000.00 735,500.00 570,000.00 非流动资产毁损报废损失 560,326.65 26,809.66 1,308,818.56 932,383.05 21.48 60,712.66 1,694,692.71 1,878,840.04 1,087,280.30 其他 合计 1,480,326.65 1,026,567.64 4.55 所得税费用 4.55.1 所得税费用明细表 项目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度 按税法及相关规定计算的当期所 得税 34,624,429.89 47,047,157.64 53,267,038.64 33,457,453.12 递延所得税调整 -6,475,352.82 -18,252,482.57 -17,359,313.96 -6,525,735.79 28,149,077.07 28,794,675.07 35,907,724.68 26,931,717.33 合计 4.55.2 2019 年度会计利润与所得税费用的调整过程 项目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度 利润总额 230,897,983.37 288,378,550.59 278,564,252.29 159,854,012.70 按法定/适用税率计算的所得税费用 57,724,495.85 72,094,637.65 69,641,063.07 39,963,503.18 子公司适用不同税率的影响 -22,793,332.79 -28,977,116.29 -29,232,624.72 -15,591,194.62 调整以前期间所得税的影响 783,267.70 160,390.87 -714,972.29 146,485.26 非应税收入的影响 -950,400.00 -331,360.62 -619,571.71 -454,310.19 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 238,012.32 686,068.82 1,077,005.52 405,675.40 -420,362.47 -11,251.66 -695,276.22 -140,153.89 调整事项： 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏 损的影响 本期末未确认递延所得资产的可抵扣暂时性 差异或可抵扣亏损的影响 税收优惠 研发费用加计扣除及其他 所得税费用 1,827,982.29 5,199,948.12 4,368,674.38 -7,969,408.38 -16,240,390.96 -5,242,507.41 -829,744.69 -291,177.45 -3,786,250.86 -2,674,065.95 -782,407.07 28,149,077.07 28,794,675.07 35,907,724.68 26,931,717.33 本报告共 236 页 第 170 页 3-2-1-175 4,213,863.95 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 4.56 其他综合收益 2020 年 1-6 月 项目 税前金额 所得税 税后净额 税前金额 2019 年度 2018 年度 所 所 得 税后净额 税前金额 税 得 2017 年度 税后净额 税前金额 税 所得 税 税后净额 归属于母公司 股东的其他综 合收益的税后 463,797.27 463,797.27 534,638.91 534,638.91 -33,123.11 -33,123.11 -33,123.11 -33,123.11 净额 一、以后不能重 分类进损益的 其他综合收益 其他权益工具 投资公允价值 变动 二、以后将重分 类进损益的其 463,797.27 463,797.27 567,762.02 567,762.02 1,801,301.96 1,801,301.96 -1,096,264.47 -1,096,264.47 463,797.27 463,797.27 567,762.02 567,762.02 1,801,301.96 1,801,301.96 -1,096,264.47 -1,096,264.47 -22,082.08 -22,082.08 512,556.83 512,556.83 1,801,301.96 1,801,301.96 -1,096,264.47 -1,096,264.47 他综合收益 外币财务报表 折算差额 归属于少数股 东的其他综合 收益的税后净 额 小计 463,797.27 463,797.27 本报告共 236 页 3-2-1-176 第 171 页 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 4.57 现金流量表项目注释 4.57.1 收到其他与经营活动有关的现金 项目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度 收回投标保证金 1,220,000.00 8,462,917.00 3,995,056.00 8,215,928.00 收到政府补助资金 12,106,212.26 13,236,972.98 4,808,578.64 4,894,851.92 利息收入 1,886,175.26 2,922,695.15 4,597,678.68 3,594,099.86 408,751.00 1,480,300.00 976,750.00 2,492,460.00 2,101,308.45 8,670,118.33 89,118.58 1,223,373.70 收回多缴预缴税费 - 139,288.74 收回诉讼冻结资金 - 5,000,000.00 479,024.63 7,119.00 64,000.00 3,000.00 18,201,471.60 34,780,122.46 19,670,470.64 20,423,713.48 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度 1,890,000.00 6,699,500.00 5,577,126.00 7,786,753.00 800,000.00 728,340.00 1,086,200.00 收回履约保证金 往来款 其他 合计 4.57.2 支付其他与经营活动有关的现金 项目 付投标保证 付履约保证金 付中介机构费用 4,759,619.20 10,108,627.57 3,896,980.00 3,225,411.64 展览和广告费 152,134.39 2,489,222.09 2,138,575.40 737,786.00 运输费 1,864,414.30 4,435,801.21 5,543,038.50 6,164,613.30 差旅费 3,196,696.81 7,276,163.48 7,456,462.95 4,852,811.65 业务招待费 3,608,126.08 7,301,962.20 8,143,023.60 5,477,517.61 市场推广费 17,287,399.69 27,174,659.35 22,532,363.93 19,931,064.76 技术研究费 2,077,052.63 5,114,029.33 8,228,210.55 8,356,454.16 往来款 3,724,484.23 9,797,878.01 9,200,950.39 2,757,809.83 办公费 5,658,305.06 14,048,524.88 10,857,535.34 11,203,166.54 850,000.00 725,500.00 490,000.00 1,116,567.64 45,068,232.39 95,971,868.12 84,792,606.66 72,696,156.13 2018 年度 2017 年度 2018 年度 2017 年度 公益性捐赠 合计 4.57.3 收到其他与投资活动有关的现金 项目 2020 年 1-6 月 2019 年度 15,000,000.00 赎回理财产品 赎回结构性存款 合计 270,000,000.00 360,000,000.00 270,000,000.00 375,000,000.00 4.57.4 支付其他与投资活动有关的现金 项目 2020 年 1-6 月 2019 年度 15,000,000.00 购买理财产品 支付结构性存款 300,000,000.00 307,000,000.00 2,079,459.05 处置子公司支付的现金净额 合计 53,000,000.00 300,000,000.00 309,079,459.05 本报告共 236 页 第 172 页 3-2-1-177 68,000,000.00 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 4.57.5 收到其他与筹资活动有关的现金 2020 年 1-6 月 项目 2019 年度 2018 年度 收到会昌县城市管理局专项 资金 2017 年度 9,500,000.00 40,000.00 借款保证金 358,100.00 8,035,221.09 2,480,637.50 收回银行承兑汇票保证金 26,798,801.20 56,883,194.39 6,318,686.77 5,315,111.63 合计 27,156,901.20 64,958,415.48 8,799,324.27 14,815,111.63 收回保函保证金 4.57.6 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 支付保函保证金 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度 652,743.00 7,418,315.79 7,945,388.71 249,000.00 万安县欣源工业开发有限公司工程 款、设备款 7,000,000.00 29,863,473.74 支付银行承兑汇票保证金 48,794,669.01 33,192,526.58 56,570,000.00 40,000.00 支付借款保证金 子公司清算支付给少数股东的剩余财 产分配现金 合计 76,152.74 30,516,216.74 56,212,984.80 48,177,915.29 56,895,152.74 4.58 现金流量表补充资料 4.58.1 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度 202,748,906.30 259,583,875.52 242,656,527.61 132,922,295.37 1,912,749.35 51,664,478.24 32,180,083.29 1.将净利润调节为经营活动现金流 量： 净利润 加：资产减值准备 20,063,973.93 46,346,436.41 8,915,508.94 16,284,077.31 10,664,999.10 9,197,681.93 无形资产摊销 4,388,019.24 9,836,939.54 9,327,078.05 7,463,507.04 长期待摊费用摊销 8,018,341.96 10,274,718.52 962,555.07 -4,304.90 -336,445.00 560,326.65 26,809.66 信用资产减值损失 固定资产折旧、投资性房地折 旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失 固定资产报废损失 -989,094.06 1,308,818.56 - 公允价值变动损失 财务费用 2,426,461.80 7,062,267.59 6,771,239.20 3,871,999.71 投资损失 -1,374,270.74 706,633.02 -18,598,605.06 -1,909,451.68 递延所得税资产减少 -6,475,352.82 -18,252,482.59 -17,359,313.96 -6,525,735.79 本报告共 236 页 第 173 页 3-2-1-178 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 补充资料 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度 - 递延所得税负债增加 16,129,427.89 -82,489,160.72 -37,125,168.82 -6,952,157.37 经营性应收项目的减少 -175,355,235.34 -73,764,606.15 -168,563,099.60 -74,246,150.15 经营性应付项目的增加 -10,210,131.68 53,516,028.20 132,079,918.64 72,585,791.01 3,531,607.12 - 73,363,278.35 230,707,840.66 213,789,427.03 161,265,006.73 现金的期末余额 339,275,124.05 436,541,562.80 366,769,537.13 387,427,352.77 减：现金的期初余额 436,541,562.80 366,769,537.13 387,427,352.77 205,609,959.10 69,772,025.67 -20,657,815.64 181,817,393.67 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度 16,432,800.00 12,915,200.00 38,864,311.33 其中：南昌市金泉水务有限公司 2,860,000.00 2,000,000.00 大丰电子信息产业园金达莱水 务有限公司 13,572,800.00 10,915,200.00 存货的减少 其他 经营活动产生的现金流量净额 -6,333,762.57 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -97,266,438.75 4.58.2 本期处置子公司的现金净额 项目 本期处置子公司于本期收到的现金或 现金等价物 38,864,311.33 奉新金达莱环保有限公司 11,096.63 云南金达莱环保科技有限公司 减：丧失控制权日子公司持有的现金 及现金等价物 4,317,868.11 其中：南昌市金泉水务有限公司 4,079,459.05 大丰电子信息产业园金达莱水 务有限公司 38,864,311.33 11,096.63 238,409.06 38,864,311.33 奉新金达莱环保有限公司 11,096.63 云南金达莱环保科技有限公司 加：以前期间处置子公司于本期收到 的现金或现金等价物 处置子公司收到的现金净额 11,096.63 16,432,800.00 10,676,790.94 其中：列报于“支付其他与投资活动有 关的现金”项目的金额 2,079,459.05 4.58.3 现金和现金等价物的有关信息 本报告共 236 页 第 174 页 3-2-1-179 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度 339,275,124.05 436,541,562.80 366,769,537.13 387,427,352.77 16,489.70 5,789.70 28,407.10 36,758.32 339,258,634.35 436,535,773.10 366,741,130.03 387,390,594.45 339,275,124.05 436,541,562.80 366,769,537.13 387,427,352.77 2020.6.30 外币余额 4,700,430.07 折算汇率 7.0795 2020.6.30 折算人民币余额 33,276,694.68 其中：美元 4,700,430.07 7.0795 33,276,694.68 其他应付款 7,090.54 7.0795 50,197.48 其中：美元 7,090.54 7.0795 50,197.48 项目 1.现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存 款 可随时用于支付的其他货 币资金 2.现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3.期末现金及现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使 用受限制的现金和现金等价物 4.59 外币货币性项目 4.59.1 外币货币性项目 项 货币资金 目 4.59.2 境外经营实体说明 JDL International Environmental Protection,Inc 境外主要经营地为美国，记账本位币为美元。选择 美元为记账本位币的原因为 JDL International Environmental Protection,Inc 通常以美元进行商品和劳务 的计价及结算和以美元进行人工、材料和其他费用的计价和结算。 5 合并范围的变更 5.1 增加合并单位的情况 5.1.1 2019 年与 2018 年度相比合并财务报表合并范围无增加。 5.1.2 2018 年度与 2017 年度相比合并财务报表合并范围增加 2 家子公司。 名称 新纳入合并范围的 时间 2018.12.31 净资产 备注 江西金标检测技术有限公司 2018 年 6 月 1,779,067.21 新设子公司 南昌市清泉水务有限公司 2018 年 7 月 -170.00 新设子公司 5.1.3 2017 年度与 2016 年度相比合并财务报表合并范围增加 3 家子公司。 名称 新纳入合并范围的 时间 2017.12.31 净资产 备注 新余金达莱环保有限公司 2017 年 5 月 32,327,141.70 新设子公司 江苏金达莱环保科技有限公 司 2017 年 7 月 6,584,446.42 新设子公司 本报告共 236 页 第 175 页 3-2-1-180 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 名称 新纳入合并范围的 时间 2017.12.31 净资产 备注 JDL International Environmental Protection,Inc 2017 年 2 月 35,277,001.99 新设子公司 5.2 减少合并范围的情况 名称 丧失控制权日期或清算日期 备注 大丰电子信息产业园金达莱 水务有限公司 2019 年 6 月 处置 南昌市金泉水务有限公司 2019 年 3 月 处置 奉新金达莱环保有限公司 2018 年 12 月 注销 云南金达莱环保科技股份有 限公司 2017 年 7 月 注销 江西金达莱环保股份有限公司作为持有奉新金达莱环保有限公司 40%股权的股东，于 2018 年 6 月与其控股股东三菱化学株式会社签订了股权收购协议，并在同月取得了该公司的控制权，江西金 达莱于 2018 年 7 月对奉新金达莱进行合并，又于 2018 年 12 月 29 日完成注销。 云南金达莱环保科技有限公司，成立于 2012 年 9 月，注册资本人民币 2,000,000.00 元，属江西 金达莱环保股份有限公司持股 55%的控股子公司，该公司已于 2017 年 7 月 10 日注销。 5.2.1 处置子公司 处置子公司名称 项目 南昌市金泉水务有 大丰电子信息产业园 限公司 5,100,000.00 金达莱水务有限公司 27,000,000.00 51.00% 60.00% 转让 转让 2019 年 3 月 2019 年 6 月 丧失控制权时点的确定依据 工商变更 工商变更 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该 子公司净资产份额的差额 128,555.20 -2,376,568.57 丧失控制权之日剩余股权的比例（%） 0.00 0.00 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 不适用 不适用 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 不适用 不适用 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 不适用 不适用 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要 假设 不适用 不适用 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损 益的金额 不适用 不适用 股权处置价款 股权处置比例（%） 股权处置方式 丧失控制权的时点 本报告共 236 页 第 176 页 3-2-1-181 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 6 在其他主体中的权益 6.1 重要的非全资子公司的少数股东财务信息 （1）2020 年 1-6 月 项目 少数股 东持股 比例% 当期归属于少 数股东的权益 当期向少 数股东支 付的股利 期末累计少数股东 权益 北京金达清创环境科技有限公司 40 -89,585.13 522,974.02 上海合颖实业有限公司 49 -339,264.19 11,147,094.77 深圳市金达健水科技有限公司 40 四川金达莱环保科技有限公司 20 16,218.12 22,644.70 贵州水投水务金达莱环保有限公司 49 -417,020.39 6,322,026.59 横峰县金岑水务有限公司 49 249,100.64 8,573,678.22 会昌金岚水务有限公司 20 84,454.92 1,006,195.93 江苏金达莱环保科技有限公司 35 -206,700.39 3,046,266.77 四平辽河农垦管理区金鑫水务有限公司 20 万安县金源水业有限公司 40 413,518.23 3,460,906.69 南昌市清泉水务有限公司 49 -83.30 -289,278.19 合计 34,101,704.39 （2）2019 年 少数股 东持股 比例% 少数股东损益 北京金达清创环境科技有限公司 40 -312,422.54 612,559.15 上海合颖实业有限公司 49 -583,085.31 11,486,358.96 深圳市金达健水科技有限公司 40 四川金达莱环保科技有限公司 20 -405.07 6,426.58 贵州水投水务金达莱环保有限公司 49 3,748,229.64 6,739,046.98 横峰县金岑水务有限公司 49 31,939.55 8,324,577.57 会昌金岚水务有限公司 20 216,973.67 921,741.01 江苏金达莱环保科技有限公司 35 -254,672.16 3,252,967.17 四平辽河农垦管理区金鑫水务有限公 司 20 万安县金源水业有限公司 40 -2,091,472.42 3,047,388.46 南昌市清泉水务有限公司 49 大丰电子信息产业园金达莱水务有限 公司 40 1,195,074.36 南昌市金泉水务有限公司 49 -9,089.32 项目 合计 期末累计少数股 东权益 -83.30 1,941,070.40 本报告共 236 页 当期向少数 股东支付的 股利 第 177 页 3-2-1-182 34,390,982.58 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 注：2019 年江西金达莱已处置大丰电子信息产业园金达莱水务有限公司和南昌市金泉水务有限 公司。 （3）2018 年度 项目 少数股东 持股比 例% 少数股东损益 北京金达清创环境科技有限公司 40 -1,301,402.15 947,063.76 贵州水投水务金达莱环保有限公司 49 -824,941.35 2,990,817.34 横峰县金岑水务有限公司 49 591,946.78 8,292,638.01 会昌金岚水务有限公司 20 -28,168.07 704,767.34 江苏金达莱环保科技有限公司 35 1,203,085.51 3,507,639.33 南昌市金泉水务有限公司 49 -362,790.89 4,554,987.27 上海合颖实业有限公司 49 -586,751.95 12,069,444.28 四川金达莱环保科技有限公司 20 -41,579.20 6,831.65 万安县金源水业有限公司 40 -710,902.40 5,138,860.88 大丰电子信息产业园金达莱水务有 限公司 40 -489,512.83 18,581,304.69 四平辽河农垦管理区金鑫水务有限 公司 20 -226,350.07 南昌市清泉水务有限公司 49 -83.30 -83.30 深圳市金达健水科技有限公司 40 -2,777,449.92 56,794,271.25 合计 当期向少数 股东支付的 股利 期末累计少数股 东权益 （4）2017 年度 当期向少数 股东支付的 股利 少数股东 持股比例% 少数股东损 益 北京金达清创环境科技有限公司 40 -99,055.30 2,248,465.91 贵州水投水务金达莱环保有限公司 49 1,873,984.47 3,815,758.69 横峰县金岑水务有限公司 49 645,559.92 7,700,691.24 会昌金岚水务有限公司 20 -121,184.32 732,935.41 江苏金达莱环保科技有限公司 35 254,553.82 2,304,553.82 南昌市金泉水务有限公司 49 31,859.04 4,917,778.16 上海合颖实业有限公司 49 -545,068.74 12,656,196.23 四川金达莱环保科技有限公司 20 -130,243.69 48,410.85 万安县金源水业有限公司 40 -146,293.79 5,849,763.28 大丰电子信息产业园金达莱水务有限公 司 40 -1,728,248.40 19,070,817.51 四平辽河农垦管理区金鑫水务有限公司 20 -166,309.74 226,350.07 深圳市金达健水科技有限公司 40 -32,187.91 云南金达莱环保科技有限公司 45 -14,246.96 子公司名称 合计 -176,881.60 本报告共 236 页 第 178 页 3-2-1-183 期末累计少 数股东权益 59,571,721.17 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 6.2 重要非全资子公司的主要财务信息 期末余额/本期发生额 项目 北京金达清创 环境科技有限 公司 贵州水投水务 金达莱环保有 限公司 横峰县金岑水务 有限公司 会昌金岚水务 有限公司 江苏金达莱环保 科技有限公司 南昌市清泉 水务有限公 司 上海合颖实业 有限公司 深圳金达健水 科技有限公司 四川金达莱环 保科技有限公 司 四平辽河农垦管 理区金鑫水务有 限公司 万安县金源水业 有限公司 流动资产 393,039.85 21,107,065.66 6,678,846.94 10,345,496.52 54,975,256.93 760.00 2,501,626.37 106,671.64 263,426.54 1,122,836.86 2,786,316.76 非流动资产 1,927,598.63 962,643.04 12,845,227.96 44,464,095.91 2,000,532.03 - 20,424,483.15 33,899.59 73,354.05 1,602,153.47 66,292,233.15 资产总计 2,320,638.48 22,069,708.70 19,524,074.90 54,809,592.43 56,975,788.96 760.00 22,926,109.52 140,571.23 336,780.59 2,724,990.33 69,078,549.91 流动负债 505,501.20 9,167,613.62 1,306,654.83 14,895,638.54 48,272,169.58 4,330.00 176,936.53 460,545.44 223,557.10 3,186,514.00 44,213,838.24 非流动负债 507,702.22 - 720,117.57 34,882,974.29 - - - - - - 16,212,444.95 负债 1,013,203.42 9,167,613.62 2,026,772.40 49,778,612.83 48,272,169.58 4,330.00 176,936.53 460,545.44 223,557.10 3,186,514.00 60,426,283.19 所有者权益 1,307,435.06 12,902,095.08 17,497,302.50 5,030,979.60 8,703,619.38 -3,570.00 22,749,172.99 -319,974.21 113,223.49 -461,523.67 8,652,266.72 营业总收入 25,309.72 - 1,284,089.18 3,689,420.17 6,730,829.49 367,706.94 营业总成本 4,630.32 - 876,841.50 2,597,080.29 5,162,007.36 735,871.74 营业利润 -227,821.91 -1,142,181.94 508,801.61 419,956.61 -761,349.38 1,600.00 -622,375.91 3,115.33 81,090.60 -301,205.47 1,033,795.57 利润总额 -223,962.81 -1,137,962.94 508,368.69 422,274.52 -757,056.29 -1,600.00 -692,375.91 -3,115.33 81,090.60 -301,205.47 1,033,795.57 净利润 -223,962.81 -851,062.02 508,368.69 422,274.52 -590,572.54 -1,600.00 -692,375.91 -3,115.33 81,090.60 -301,205.47 1,033,795.57 综合收益总 额 -223,962.81 -851,062.02 508,368.69 422,274.52 -590,572.54 -1,600.00 -692,375.91 -3,115.33 81,090.60 -301,205.47 1,033,795.57 经营活动产 生的现金流 量净额 -75,191.48 -493,107.61 2,214,207.51 1,680,211.04 -2,609,346.38 - -12,144.56 -2,896.83 86,256.86 -596.47 209,763.06 （续） 本报告共 236 页 第 179 页 3-2-1-184 377,358.48 239,794.69 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 2019 年余额/2019 年发生额 大丰电子信 四平辽河农 北京金达清 创环境科技 有限公司 息产业园金 达莱水务有 限公司（1-6 贵州水投水务 江苏金达莱环 横峰县金岑水 会昌金岚水务 务有限公司 有限公司 金达莱环保有 南昌市金泉 南昌市清 深圳市金达 四川金达莱 上海合颖实业 保科技有限公 水务有限公 泉水务有 健水科技有 环保科技有 有限公司 限公司 司 司（1-3 月） 限公司 万安县金源 垦管理区金 水业有限公 鑫水务有限 限公司 限公司 司 公司 月） 流动资产 491,315.65 22,924,746.04 5,976,135.76 9,029,486.29 44,089,093.50 非流动资产 2,104,015.31 732,046.21 13,125,994.28 45,072,843.81 1,929,517.66 资产合计 2,595,330.96 23,656,792.25 19,102,130.04 54,102,330.10 46,018,611.16 流动负债 556,230.87 9,903,635.15 1,495,251.53 13,674,868.17 36,724,419.24 非流动负债 507,702.22 617,944.70 35,818,756.85 负债合计 1,063,933.09 9,903,635.15 2,113,196.23 49,493,625.02 36,724,419.24 2,730.00 206,616.55 460,545.44 230,520.30 3,186,514.00 61,340,777.25 1,531,397.87 13,753,157.10 16,988,933.81 4,608,705.08 9,294,191.92 -1,970.00 23,441,548.90 -316,858.88 32,132.89 -160,318.20 7,618,471.15 所有者权益 合计 760.00 2,513,656.58 109,568.47 176,273.68 1,423,433.33 3,105,835.98 21,134,508.87 34,118.09 86,379.51 1,602,762.47 65,853,412.42 760.00 23,648,165.45 143,686.56 262,653.19 3,026,195.80 68,959,248.40 2,730.00 206,616.55 460,545.44 230,520.30 3,186,514.00 45,412,818.39 15,927,958.86 571,284.70 6,628,428.56 26,708,960.91 2,503,402.52 6,936,119.87 39,214,609.56 1,639,991.34 3,485,560.06 15,439,780.42 2,210,149.90 6,045,668.75 39,681,312.71 18,581.80 1,800.00 2,114,450.10 147,442.68 946,303.63 3,245.76 5,228,927.04 营业利润 -778,590.10 2,987,685.91 10,216,874.26 65,182.76 1,084,868.36 -1,151,613.44 -18,549.63 -1,800.00 -1,189,970.03 -175,442.68 -53,002.61 -153,245.76 -5,228,681.05 利润总额 -781,056.35 2,987,685.91 10,210,086.96 65,182.76 1,084,868.36 -1,160,775.20 -18,549.63 -1,800.00 -1,189,970.03 -175,442.68 -2,025.35 -153,245.76 -5,228,681.05 净利润 -781,056.35 2,987,685.91 7,649,448.24 65,182.76 1,084,868.36 -727,634.74 -18,549.63 -1,800.00 -1,189,970.03 -175,442.68 -2,025.35 -153,245.76 -5,228,681.05 本报告共 236 页 第 180 页 营业总收入 营业总成本 900,893.48 3-2-1-185 971,698.09 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 2019 年余额/2019 年发生额 大丰电子信 四平辽河农 北京金达清 创环境科技 有限公司 息产业园金 达莱水务有 限公司（1-6 贵州水投水务 江苏金达莱环 横峰县金岑水 会昌金岚水务 务有限公司 有限公司 金达莱环保有 南昌市金泉 南昌市清 深圳市金达 四川金达莱 上海合颖实业 保科技有限公 水务有限公 泉水务有 健水科技有 环保科技有 有限公司 限公司 司 司（1-3 月） 限公司 万安县金源 垦管理区金 水业有限公 鑫水务有限 限公司 限公司 司 公司 月） 综合收益总 额 -836,261.54 2,987,685.91 7,649,448.24 65,182.76 1,084,868.36 -727,634.74 -18,549.63 -225,050.67 -30,730.61 698,008.98 -1,059,200.48 2,185,645.70 -1,059,259.76 -246,781.12 -1,800.00 -1,189,970.03 -175,442.68 -2,025.35 -153,245.76 -5,228,681.05 276,993.12 -30,044.80 -93,749.03 -2,027.76 -3,085,546.30 深圳市金达 四川金达莱 四平辽河农垦 万安县金源 健水科技有 环保科技有 管理区金鑫水 水业有限公 限公司 限公司 务有限公司 司 2,285,356.78 167,613.27 348,229.71 1,575,461.09 6,680,442.66 22,554,560.31 76,515.97 109,439.07 1,603,980.47 64,859,957.23 经营活动产 生的现金流 量净额 （续） 2018 年余额/2018 年度发生额 南昌市 北京金达清创 环境科技有限 公司 大丰电子信息 产业园金达莱 水务有限公司 贵州水投水务 江苏金达莱环 横峰县金岑水 会昌金岚水务 务有限公司 有限公司 金达莱环保有 南昌市金泉 保科技有限公 限公司 清泉水 上海合颖实业 务有限 有限公司 水务有限公 司 司 公司 1,264,812.99 10,470,250.31 23,174,979.57 5,220,064.63 4,195,500.53 38,898,770.61 5,125,521.07 2,519,620.09 39,214,479.06 1,054,618.29 13,568,117.70 46,626,983.59 1,327,537.77 4,599,062.20 资产合计 3,784,433.08 49,684,729.37 24,229,597.86 18,788,182.33 50,822,484.12 40,226,308.38 9,724,583.27 480.00 24,839,917.09 244,129.24 457,668.78 3,179,441.56 71,540,399.89 流动负债 657,869.11 2,632,192.67 18,125,889.00 1,444,948.46 20,851,117.51 30,204,481.72 428,690.89 650.00 208,398.16 385,545.44 423,510.54 3,186,514.00 43,924,974.72 758,904.56 599,275.00 419,482.82 26,447,529.89 流动资产 非流动资 产 非流动负 债 480.00 14,768,272.97 本报告共 236 页 第 181 页 3-2-1-186 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 2018 年余额/2018 年度发生额 南昌市 北京金达清创 环境科技有限 公司 大丰电子信息 产业园金达莱 水务有限公司 贵州水投水务 江苏金达莱环 横峰县金岑水 会昌金岚水务 务有限公司 有限公司 金达莱环保有 南昌市金泉 保科技有限公 限公司 清泉水 上海合颖实业 务有限 有限公司 水务有限公 司 司 深圳市金达 四川金达莱 四平辽河农垦 万安县金源 健水科技有 环保科技有 管理区金鑫水 水业有限公 限公司 限公司 务有限公司 司 公司 1,416,773.67 3,231,467.67 18,125,889.00 1,864,431.28 47,298,647.40 30,204,481.72 428,690.89 650.00 208,398.16 385,545.44 423,510.54 3,186,514.00 58,693,247.69 2,367,659.41 46,453,261.70 6,103,708.86 16,923,751.05 3,523,836.72 10,021,826.66 9,295,892.38 -170.00 24,631,518.93 -141,416.20 34,158.24 -7,072.44 12,847,152.20 1,498,919.94 6,293,354.21 1,017,241.38 2,445,942.41 3,405,996.96 43,660,166.14 344,827.59 本 4,864,629.35 7,429,989.38 2,986,018.90 1,235,782.75 3,958,998.91 37,733,826.24 1,084,969.13 170.00 2,054,335.84 70,940.73 1,171,338.01 6,050.84 3,454,920.19 营业利润 -3,253,109.80 -1,223,782.08 -2,225,866.45 1,208,054.66 -140,840.36 4,528,397.61 -740,389.58 -170.00 -1,197,452.95 -74,745.33 -208,846.00 -1,138,822.78 -1,777,256.00 利润总额 -3,253,505.37 -1,223,782.08 -2,225,866.45 1,208,054.66 -140,840.36 4,528,397.61 -740,389.58 -170.00 -1,197,452.95 -74,745.33 -207,896.00 -1,138,822.78 -1,777,256.00 净利润 -3,253,505.37 -1,223,782.08 -1,683,553.78 1,208,054.66 -140,840.36 3,437,380.04 -740,389.58 -170.00 -1,197,452.95 -74,745.33 -207,896.00 -1,138,822.78 -1,777,256.00 -3,253,505.37 -1,223,782.08 -1,683,553.78 1,208,054.66 -140,840.36 3,437,380.04 -740,389.58 -170.00 -1,197,452.95 -74,745.33 -207,896.00 -1,138,822.78 -1,777,256.00 -1,955,347.86 -2,458,948.53 -4,475,074.92 2,226,156.47 3,011,441.81 2,536,547.93 117,715.50 207,770.49 44,342.93 8,730.18 4,367.16 40,338,658.10 负债合计 所有者权 益合计 营业总收 入 859,830.60 990,566.01 营业总成 综合收益 总额 经营活动 产生的现 金流量净 额 （续） 本报告共 236 页 第 182 页 3-2-1-187 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 2017 年余额/2017 年度发生额 四平辽河 北京金达 大丰电子信 清创环境 息产业园金 科技有限 达莱水务有 公司 限公司 流动资产 4,443,036.22 11,924,953.38 13,564,631.09 4,528,712.32 4,716,837.75 15,687,049.21 7,512,309.81 非流动资产 4,820,084.07 40,831,281.76 452,096.00 11,599,942.38 47,072,233.82 413,440.73 资产合计 9,263,120.29 52,756,235.14 14,016,727.09 16,128,654.70 51,789,071.57 流动负债 793,429.97 3,996,114.41 6,229,464.45 164,021.00 19,054,979.87 非流动负债 2,848,525.54 1,083,076.95 248,937.31 29,069,414.62 负债合计 3,641,955.51 5,079,191.36 6,229,464.45 412,958.31 48,124,394.49 9,516,043.32 1,544,144.56 176,369.20 385,545.44 586,907.57 3,353,671.52 66,601,280.44 5,621,164.78 47,677,043.78 7,787,262.64 15,715,696.39 3,664,677.08 6,584,446.62 10,036,281.96 25,828,971.88 -66,670.87 242,054.24 1,131,750.34 14,624,408.20 4,737,166.32 5,621,589.76 14,849,572.63 2,400,000.04 2,834,184.77 9,276,923.08 8,837,599.42 8,952,197.11 10,714,623.76 999,070.82 3,803,162.81 7,804,835.80 -70,080.39 2,056,227.75 162,003.94 2,246,485.27 48,734.06 365,559.39 100,319.67 营业利润 -247,638.24 -4,260,620.99 3,737,885.73 1,317,469.22 -605,921.60 974,119.22 70,218.77 -1,112,385.19 -147,140.65 -653,372.43 -831,548.69 -365,734.47 -48,968.37 利润总额 -247,638.24 -4,320,620.99 3,737,885.73 1,317,469.22 -605,921.60 974,119.22 70,218.77 -1,112,385.19 -147,140.65 -651,218.43 -831,548.69 -365,734.47 -49,681.03 净利润 -247,638.24 -4,320,620.99 2,794,769.98 1,317,469.22 -605,921.60 727,296.62 65,018.44 -1,112,385.19 -147,140.65 -651,218.43 -831,548.69 -365,734.47 -49,681.03 所有者权益 合计 营业总收入 营业总成本 贵州水投水 横峰县金岑 务金达莱环 水务有限公 保有限公司 司 会昌金岚水 务有限公司 深圳市金 四川金达 上海合颖实 达健水科 莱环保科 业有限公司 技有限公 技有限公 司 司 2,030,729.33 177,493.94 805,686.16 1,822,451.45 21,556,900.87 4,068,116.71 23,974,611.75 141,380.63 23,275.65 2,662,970.41 59,668,787.77 16,100,489.94 11,580,426.52 26,005,341.08 318,874.57 828,961.81 4,485,421.86 81,225,688.64 9,516,043.32 1,544,144.56 176,369.20 385,545.44 586,907.57 3,353,671.52 5,771,546.27 江苏金达莱 南昌市金泉 环保科技有 水务有限公 限公司 司 农垦管理 万安县金源 区金鑫水 水业有限公 务有限公 司 司 云南金 达莱环保 科技股份 有限公司 60,829,734.17 本报告共 236 页 937,990.47 第 183 页 3-2-1-188 1,875,316.84 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 2017 年余额/2017 年度发生额 综合收益总 额 经营活动现 金流量 北京金达 大丰电子信 清创环境 息产业园金 科技有限 达莱水务有 公司 限公司 -247,638.24 -4,320,620.99 2,794,769.98 1,317,469.22 -605,921.60 727,296.62 65,018.44 -368,037.82 -1,089,867.35 628,919.03 659,223.25 1,415,424.89 -340,835.81 61,522.37 贵州水投水 横峰县金岑 务金达莱环 水务有限公 保有限公司 司 会昌金岚水 务有限公司 江苏金达莱 南昌市金泉 环保科技有 水务有限公 限公司 司 本报告共 236 页 第 184 页 3-2-1-189 四平辽河 深圳市金 四川金达 上海合颖实 达健水科 莱环保科 业有限公司 技有限公 技有限公 司 司 -1,112,385.19 -147,140.65 -651,218.43 -831,548.69 -365,734.47 -49,681.03 456,484.28 -125,700.43 165,960.80 254,125.01 -225,778.18 -656.52 农垦管理 万安县金源 区金鑫水 水业有限公 务有限公 司 司 云南金 达莱环保 科技股份 有限公司 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 7 与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至 最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是 确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险 进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括 信用风险、流动风险及市场风险，概括如下。 7.1 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。 7.1.1 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 7.1.2 应收款项 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2020 年 6 月 30 日，本公司应收账 款的 27.72%源于余额前五名客户。截至 2019 年 12 月 31 日，本公司应收账款的 15.81%源于余额前五名 客户；截至 2018 年 12 月 31 日，本公司应收账款的 19.34%源于余额前五名客户；截至 2017 年 12 月 31 日，本公司应收账款的 26.20%源于余额前五名客户；本公司不存在重大的信用集中风险。 7.2 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前 到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司运用账期结算与短期借款结合 的融资手段，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。 金融负债按剩余到期日分类： 项目 2020.6.30 账面价值 1 年以内 1 年以上 短期借款 60,068,512.50 60,068,512.50 60,068,512.50 一年内到期非流动负债 7,312,729.99 7,312,729.99 7,312,729.99 长期借款 23,300,000.00 应付票据 96,414,645.63 96,414,645.63 应付账款 237,390,561.43 198,644,515.47 38,746,045.96 237,390,561.43 其他应付款 5,757,698.51 3,630,395.17 2,127,303.34 5,757,698.51 长期应付款 16,212,444.95 16,212,444.95 16,212,444.95 23,300,000.00 （续） 本报告共 236 页 3-2-1-190 第 185 页 合计 23,300,000.00 96,414,645.63 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 2019 年末数 项目 账面价值 1 年以内 1 年以上 短期借款 60,083,737.50 60,083,737.50 60,083,737.50 一年内到期非流动负债 7,117,820.55 7,117,820.55 7,117,820.55 长期借款 23,300,000.00 应付票据 83,228,892.00 83,228,892.00 应付账款 202,479,786.14 166,027,243.71 36,452,542.43 202,479,786.14 其他应付款 7,160,546.54 5,199,381.02 1,961,165.52 7,160,546.54 长期应付款 15,927,958.86 15,927,958.86 15,927,958.86 23,300,000.00 合计 23,300,000.00 83,228,892.00 （续） 2018 年末数 项目 账面价值 1 年以内 110,000,000.00 110,000,000.00 110,000,000.00 一年内到期非流动负 债 6,875,000.00 6,875,000.00 6,875,000.00 长期借款 14,000,000.00 应付票据 118,917,508.55 118,917,508.55 应付账款 149,347,433.78 126,615,822.53 22,731,611.25 149,347,433.78 其他应付款 8,977,409.54 1,577,896.53 7,399,513.01 8,977,409.54 长期应付款 14,768,272.97 14,768,272.97 14,768,272.97 短期借款 1 年以上 14,000,000.00 合计 14,000,000.00 118,917,508.55 （续） 项目 2017 年末数 账面价值 1 年以内 1 年以上 短期借款 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 一年内到期非流动负债 6,375,000.00 6,375,000.00 6,375,000.00 长期借款 56,500,000.00 应付票据 23,955,294.00 23,955,294.00 应付账款 101,637,075.07 79,480,791.31 22,156,283.76 101,637,075.07 其他应付款 2,673,361.00 1,971,479.47 701,881.53 2,673,361.00 长期应付款 20,829,734.17 20,829,734.17 20,829,734.17 56,500,000.00 合计 56,500,000.00 23,955,294.00 7.3 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主 要包括利率风险和外汇风险。 7.3.1 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利 率风险产生于银行借款带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融 负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对 比例。于2020年6月30日，本公司的带息债务主要为以人民币计价的固定利率的借款合同和浮动利率计价 本报告共 236 页 3-2-1-191 第 186 页 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 的借款合同，金额为85,200,000.00元。于2019年12月31日，本公司的带息债务主要为以人民币计价的固定 利率的借款合同和浮动利率计价的借款合同，金额为86,000,000.00元。于2018年12月31日，本公司的带息 债务主要为以人民币计价的固定利率的借款合同和浮动利率计价的借款合同，金额为 126,500,000.00 元。 于2017年12月31日，本公司的带息债务主要为以人民币计价的固定利率的借款合同和浮动利率计价的借款 合同，金额为 72,500,000.00 元。 利率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，浮动利率金融资产和负债的利率发 生合理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。 2020 年 1-6 月 2019 年 项目 净利润变动 股东权益变动 净利润变动 股东权益变动 人民币基准利率增加 25 个基准点 -182,625.00 -182,625.00 -192,500.00 -192,500.00 人民币基准利率减少 25 个基准点 182,625.00 182,625.00 192,500.00 192,500.00 （续） 项目 2018 年 净利润变动 2017 年 股东权益变动 净利润变动 股东权益变动 人民币基准利率增加 25 个基准点 -278,109.38 -278,109.38 -176,000.00 -176,000.00 人民币基准利率减少 25 个基准点 278,109.38 278,109.38 176,000.00 176,000.00 注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。 注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。 7.3.2 外汇风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 截至2020年6月30日，美元货币资金余额为4,700,430.07元；截至2019年12月31日，美元货币资金余额 为4,835,819.89；截至2018年12月31日，美元货币资金余额为5,059,006.90；截至2017年12月31日，美元货 币资金余额为5,329,327.63。汇率变动对本公司的影响较小。 7.3.3 其他价格风险 其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由 于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因 素而引起的。 截至2020年6月30日，权益工具投资余额为7,304,724.84，权益工具的公允价值变动对本公司的影响较 小。 8 公允价值的披露 本报告共 236 页 3-2-1-192 第 187 页 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 8.1 不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、其他流动资产、应付款项和长期应付款等。 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。 8.2 以公允价值计量的金融工具 根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值，公允价值层级可分为： 第一 层级：相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的期末报价。活跃市场，是指相关资产或负债的交易量和 交易频率足以持续提供定价信息的市场。 第二层级：直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级输入值以外的相 关资产或负债的输入值。 第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的不可观察输入值。 期末公允价值 项目 第一层次公允 价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允价 值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）交易性金融资产 1.以公允价值计量且变动计入当 期损益的金融资产 10,000,000.00 10,000,000.00 其中：结构性存款 10,000,000.00 10,000,000.00 （二）应收款项融资 12,433,203.00 12,433,203.00 （三）其他权益工具投资 7,304,724.84 7,304,724.84 2. 指定以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （四）投资性房地产 1.出租用的土地使用权 2.出租的建筑物 3.持有并准备增值后转让的土地 使用权 （五）生物资产 本报告共 236 页 3-2-1-193 第 188 页 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 期末公允价值 项目 第一层次公允 价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允价 值计量 合计 1.消耗性生物资产 2.生产性生物资产 （六）其他非流动金融资产 29,737,927.84 持续以公允价值计量的资产总额 29,737,927.84 （七）交易性金融负债 1.以公允价值计量且变动计入当 期损益的金融负债 其中：发行的交易性债券 衍生金融负债 其他 2.指定为以公允价值计量且变动 计入当期损益的金融负债 持续以公允价值计量的负债总额 二、非持续的公允价值计量 （一）持有待售资产 非持续以公允价值计量的资产总 额 非持续以公允价值计量的负债总 额 9 关联方关系及其交易 9.1 本公司实际控制人 实际控制人 控制人类型 持股比例 表决权比例 廖志民 自然人 61.24% 61.24% 本报告共 236 页 3-2-1-194 第 189 页 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 9.2 本企业的子企业 子公司全称 子公司 类型 宜兴市金 达莱 环保科 全资子 技有限公司 公司 四川金达 莱环 保科技 控股子 有限公司 公司 深圳市金 达健 水科技 控股子 有限公司 公司 北京金达 清创 环境科 控股子 技有限公司 公司 铜陵金达 莱环 保科技 控股子 有限公司 公司 上海合颖 实业 有限公 控股子 司 公司 贵州水投 水务 金达莱 控股子 环保有限公司 公司 大丰电子 信息 产业园 控股子 金达莱水务有限公司 公司 会昌金岚 水务 有限公 控股子 司 公司 四平辽河 农垦 管理区 控股子 金鑫水务有限公司 公司 企业类型 有限责任 有限责任 注册地 江苏省宜兴 市 四川省绵阳 市 法定代 表人 环保工程及运营 100 80 80 915107035707460665 200 60 60 914403006785891380 500 60 60 911101086621768068 1000 100 100 91340700595724699C 1000 51 51 91310112055890426C 5000 51 51 91522720MA6DP7W258 4500 60 60 913209825969809505 3000 80 80 913607333433029836 200 80 80 912203013399549381 熊建中 袁志华 黄伟雄 自治州 有限责任 有限责任 有限责任 江苏省盐城 市 江西省会昌 县 吉林省四平 市 (%) 陶琨 贵州省黔南 布依族苗族 构代码 91320282668392577A 陶琨 有限责任 例 100 北京市 上海市 统一社会信用代码/组织机 100 有限责任 有限责任 (%) 权比 3000 陶琨 市 （万元） 比例 环保研发、环保设备制造、加工 深圳市 安徽省铜陵 注册资本 表决 曹解军 有限责任 有限责任 业务性质 持股 熊建中 龚伟圣 龚伟圣 水环境功能修复技术研发和销售，工程项目咨 询、设计、承接和设施运营 技术开发、转让、咨询、服务 环保设施建设、运营、服务废水、废液、固废处 置回收、综合利用、销售 环保设备的销售和服务 环保设备、安装和销售；节能环保项目咨询、设 计、施工及运营管理 污水处理及再生利用；工业用水生产 给水、污水处理及流域治理设施的建设、运营及 服务 给水、污水处理及流域治理设施的建设、运营及 服务 本报告共 236 页 第 190 页 3-2-1-195 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 子公司全称 子公司 类型 横峰县金 岑水 务有限 控股子 公司 公司 南昌市金 泉水 务有限 控股子 公司 公司 万安县金 源水 业有限 控股子 公司 公司 企业类型 有限责任 有限责任 有限责任 注册地 江西省横峰 县 江西省南昌 市 江西省万安 县 法定代 业务性质 表人 龚伟圣 蔡东升 给水、污水处理及流域治理设施的建设、运营及 服务 污水处理及其再生利用;水污染治理；环境保护专 用设备销售；水利资源开发利用咨询服务。 注册资本 （万元） 持股 比例 (%) 表决 权比 统一社会信用代码/组织机 例 构代码 (%) 1500 51 51 91361125352100873J 1000 51 51 91360122MA35H6M22J 1500 60 60 91360828MA35F8M784 5000 65 65 91320707MA1Q0N7XXY 5000 100 100 91360504MA360F287Y 3800 100 100 91360900566264646J 给水、污水处理及流域治理设施的建设、运营服 龚伟圣 务；水资源的再生利用；水处理设备的销售；水 处理技术的咨询和服务。 环保设备生产、安装和销售；环保技术及产品开 江苏金达 莱环 保科技 控股子 有限公司 公司 有限责任 江苏省 周荣忠 发；水质检测及废水综合利用；节能环保项目咨 询、设计、施工及运营管理；合同能源管理;化学 品(危险化学品除外)、建筑材料、五金交电销售。 环保设备生产、安装和销售；节能环保项目咨询、 设计、施工及运营管理，合同能源管理；环保技 术及产品开发，环保设备、机械设备技术领域内 新余金达 莱环 保有限 全资子 公司 公司 有限责任 江西省新余 市 袁志华 的技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询； 水质检测及废水综合利用；金属化学品（危险化 学品除外）、建筑材料、五金交电销售业务;租赁 服务，机械设备的租赁，租赁财产及附带技术的 残值处理及维修 奉新金达 莱环 保有限 全资子 公司 公司 有限责任 江西省宜春 市 周荣忠 环保工程及运营 本报告共 236 页 第 191 页 3-2-1-196 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 子公司 子公司全称 类型 企业类型 注册地 法定代 注册资本 业务性质 表人 持股 比例 （万元） (%) 表决 权比 统一社会信用代码/组织机 例 构代码 (%) 环保项目咨询、设计、工程承包及运营管理；环 JDL International Environmental 保技术及产品的开发；废水及固废的综合利用； 全资子 公司 Protection,Inc 有限责任 美国科罗拉 多州 廖志民 环保设备生产、安装和出售；机电设备安装；节 能环保项目的投资、管理、设计；合同能源管理； 3766.448 100 100 10154199 10000 51 51 91360122MA381TM711 200.00 100 100 91360122MA37YCQE7L 关联 统一社会信用代码/组织 关系 机构代码 化学品供销业务；建筑材料，五金交电，水质检 测；投资管理，投资咨询。 南昌市清 泉水 务有限 控股子 公司 公司 江西金标 检测 技术有 全资子 限公司 公司 有限责任 有限责任 江西省南昌 市 江西省南昌 市 曹鑫康 周荣忠 污水处理及其再生利用;水污染治理；环境保护专 用设备销售；水利资源开发利用咨询服务。 环境检测及相关技术开发，技术服务。 9.3 本公司的合营和联营企业情况 被投资单位名称 企业 注册 法定代表 类型 地 人 本企业 本企业在被投 持股比 资单位表决权 例(%) 比例(%) 337 30 30 8680 10 10 注册资本 业务性质 （万元） 一、合营企业 二、联营企业 艾奕康环境研究 设计院（南昌） 有限公司 有 限 责任 上饶市北控水务 有 限 发展有限公司 责任 江 西 省 南 乔全生 环保业务 昌市 江 西 省 上 饶市 供排水业务、水环境综合治理业务、其他环保业务、 徐秀群 水处理设施及专用设备投资、建设、营运、管理和维 护；提供水务技术咨询及水务工程服务。 本报告共 236 页 第 192 页 3-2-1-197 联营 企业 联营 企业 91360100158371573Y 91361100MA35GR0M8K 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 9.4 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 统一社会信用代码 持本公司 6.25%股份的第二大股东 91420600706893517D 受同一实际控制人控制 91440300279405565U 中宜环科仪器江苏有限公司 参股公司 91320282069533542P 江西金达环境技术有限公司 本公司持有 10%股份 91360502MA37Y9EC6N 江苏恒瑞投资开发有限公司 持股子公司股权比例 40% 91320982140663324X 贵州水投水务科技有限公司 持股子公司股权比例 49% 91520102MA6DNX566A 南昌市新建区水电建设投资开发公司 持股子公司股权比例 49% 9136012249121124X5 万安县欣源工业开发有限公司 持股子公司股权比例 40% 913608283146275194 南昌市新建区水利投资有限公司 持股子公司股权比例 49% 91360122MA35HYX7X6 骆驼集团股份有限公司 深圳市金达莱投资管理有限公司 廖志民 实际控制人、董事长 周涛 实际控制人配偶 曹解军 公司董事、高级管理人员（以下简称：公司高 管） 袁志华 公司高管 陶琨 公司高管 杨晨露 公司高管 许可 公司高管 周荣忠 公司高管 蔡东升 公司高管 熊建中 公司高管 史文彦 公司高管 贾立敏 公司高管 张彬 公司高管 本报告共 236 页 第 193 页 3-2-1-198 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 刘静 公司高管 沈朝晖 公司高管 李赫 公司高管亲属 统一社会信用代码 9.5 关联方交易 9.5.1 关联方交易情况 9.5.1.1 采购商品、接受劳务的关联交易 关联交 易内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 万安县欣源工 业开发有限公 司 购买资 产 公允价格 定价 李赫 顾问费 公允价格 定价 关联方 2020 年 1-6 月 2019 年度 占同类交易 的比重（%） 金额 48,000.00 占同类交 易的比重 （%） 金额 0.23 2018 年度 546,055.94 3.25 192,000.00 0.36 2017 年度 占同类交 易的比重 （%） 金额 192,000.00 0.36 金额 占同类交 易的比重 （%） 192,000.00 0.57 9.5.1.2 销售商品、提供劳务的关联交易 2020 年 1-6 月 关联方 中宜环科仪器江苏有 限公司 关联交 易内容 关联交易定 价方式及决 策程序 销售产 品 公允价格定 价 金额 2019 年度 占同类交 易的比重 （%） 金额 占同类 交易的 比重（%） 2018 年度 金额 占同类 交易的 比重 （%） 2017 年度 金额 273,162.39 本报告共 236 页 第 194 页 3-2-1-199 占同类交 易的比重 （%） 3.55 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 2020 年 1-6 月 关联交 易内容 关联交易定 价方式及决 策程序 奉新金达莱环保有限 公司 销售产 品 公允价格定 价 上饶市北控水务发展 有限公司 销售产 品 公允价格定 价 江苏恒瑞投资开发有 限公司 销售产 品 公允价格定 价 贵州水投水务科技有 限公司 销售产 品 公允价格定 价 万安县欣源工业开发 有限公司 销售产 品 公允价格定 价 南昌市新建区水电建 设投资开发公司 销售产 品 公允价格定 价 江西金达环境技术有 限公司 销售产 品 公允价格定 价 关联方 金额 201,369.06 2019 年度 占同类交 易的比重 （%） 金额 占同类 交易的 比重（%） 1.87 4,306,954.23 1,623,360.24 6,413,793.81 2018 年度 3.46 2,491,379.64 2.64 0.99 金额 2017 年度 占同类 交易的 比重 （%） 占同类交 易的比重 （%） 金额 486,737.40 56.91 1,223,076.93 78.46 324,786.32 0.06 16,760,683.76 5.58 1,843,213.80 2.71 808,041.03 1.70 709,401.71 0.24 2,766,769.24 5.82 1,591,525.86 2.34 344,827.59 0.06 0.55 9.5.1.3 本报告期无关联托管、承包情况。 9.5.1.4 本报告期关联租赁情况 出租方名称 承租方名称 租赁资 产种类 租赁起始 日 租赁终止日 租赁收益定价 依据 江西金达莱环 保股份有限公 司 艾奕康环境研究设 计院（南昌）有限公 司 房屋 2015/1/1 2018/1/31 公允价格定价 本报告共 236 页 第 195 页 3-2-1-200 2019 年度确认的 租赁收益 2018 年度确认的租赁 收益 2017 年度确认 的租赁收益 23,142.86 277,714.28 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 9.5.1.5 2020.6.30 年末关联担保情况： 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 江西金达莱环保股份有限公司 会昌金岚水务有限公司 200,000.00 2016.2.22-2020.12.16 否 江西金达莱环保股份有限公司 会昌金岚水务有限公司 100,000.00 2016.2.22-2021.6.16 否 江西金达莱环保股份有限公司 会昌金岚水务有限公司 1,600,000.00 2015.12.25-2020.12.16 否 江西金达莱环保股份有限公司 会昌金岚水务有限公司 700,000.00 2015.12.25-2021.6.16 否 江西金达莱环保股份有限公司 会昌金岚水务有限公司 100,000.00 2019.7.11-2020.12.10 否 江西金达莱环保股份有限公司 会昌金岚水务有限公司 200,000.00 2019.7.11-2021.6.10 江西金达莱环保股份有限公司 会昌金岚水务有限公司 9,600,000.00 2015.12.25-2027.12.24 江西金达莱环保股份有限公司 会昌金岚水务有限公司 1,100,000.00 2016.2.22-2026.12.24 江西金达莱环保股份有限公司 会昌金岚水务有限公司 11,600,000.00 2019.7.11-2032.7.10 否 否 否 否 9.5.1.6 关键管理人员薪酬： 金额单位：人民币万元 项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度发生额 2018 年度发生额 2017 年度发生额 496.66 1,052.35 836.04 644.67 关键管理人员薪酬 9.5.1.7 本报告期无关联方资金拆借情况。 9.5.1.8 关联利息收入 关联方 关联交易内容 关联交易定价原 则 江苏恒瑞投资开发 有限公司 运营保证金 合同约定 2019 年度 本金 2018 年度 利息收入 6,000,000.00 本报告共 236 页 156,600.00 第 196 页 3-2-1-201 2017 年度 本金 利息收入 本金 利息收入 6,000,000.00 495,900.00 6,000,000.00 313,200.00 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 9.5.1.9 关联方股权转让情况 关联方 关联交易 类型 关联交易内容 关联交易定 价原则 南昌市新建区水电 建设投资开发公司 股权转让 企业向少数股东转让南昌市金泉水务 有限公司 51%的股权 江苏恒瑞投资开发 有限公司 股权转让 企业向少数股东转让大丰电子信息产 业园金达莱水务有限公司 60%的股权 2019 年年度 股权交易价 股权支付价款 公允价格定 价 4,860,000.00 2,000,000.00 公允价格定 价 27,288,000.00 10,915,200.00 2018 年度 2017 年度 9.5.2 关联方应收应付款项 9.5.2.1 关联方应收账款情况 2020.6.30 项目名称 账面余额 2019.12.31 坏账准备 账面余额 2018.12.31 坏账准备 账面余额 2017.12.31 坏账准备 账面余额 坏账准备 中宜环科仪器江苏有限公司 150,000.00 15,000.00 217,200.00 34,380.00 江苏恒瑞投资开发有限公司 2,138,128.00 106,906.40 344,696.00 17,234.80 137,978.62 27,595.72 137,978.62 27,595.72 220,978.62 22,097.86 141,500.00 7,075.00 14,395,451.29 2,847,072.56 14,182,000.00 2,798,400.00 14,182,000.00 1,399,200.00 15,062,000.00 753,100.00 1,547,748.00 108,241.20 2,463,246.00 154,016.10 617,076.00 30,853.80 6,965,336.00 2,623,266.80 江西金达环境技术有限公司 3,986,172.90 199,308.65 140,763.00 7,038.15 合计 20,067,350.81 3,182,218.13 16,923,987.62 2,987,049.97 17,308,182.62 1,574,058.06 22,730,732.00 3,435,056.60 贵州水投水务科技有限公司 上饶市北控水务发展有限公 司 万安县欣源工业开发有限公 司 9.5.2.2 关联方合同资产 本报告共 236 页 第 197 页 3-2-1-202 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 2020.6.30 项目名称 账面余额 江西金达环境技术有限公司 合计 坏账准备 503,142.30 25,157.12 503,142.30 25,157.12 9.5.2.3 关联方其他应收款情况 2020.6.30 项目名称 账面余 额 坏账准备 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 江苏恒瑞投资开发有限公司 16,372,800.00 818,640.00 6,182,700.00 1,209,135.00 6,000,000.00 1,200,000.00 南昌市新建区水电建设投资开发公司 2,860,000.00 143,000.00 合计 19,232,800.00 961,640.00 6,182,700.00 1,209,135.00 6,000,000.00 1,200,000.00 9.5.2.4 关联方长期应付款情况 项目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31 万安县欣源工业开发有限公司 21,964,487.42 21,964,487.42 21,391,128.68 28,987,623.69 未确认融资费用 -1,377,042.47 -1,661,528.56 -2,247,855.71 -3,782,889.52 减：一年内到期部分 4,375,000.00 4,375,000.00 4,375,000.00 4,375,000.00 合计 16,212,444.95 15,927,958.86 14,768,272.97 20,829,734.17 本报告共 236 页 第 198 页 3-2-1-203 江西金达莱环保股份有限公司 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 10 或有事项 10.1 公司与重庆耐德水处理科技有限公司与云阳县青江环境综合整治有限公司的买卖合同纠纷 2018年11月27日，重庆耐德水处理科技有限公司因合同纠纷向重庆市渝北区人民法院对云阳县青 江环境综合整治有限公司提起诉讼，因重庆耐德水处理科技有限公司依据与云阳县青江环境综合整 治有限公司间采购合同约定向公司采购了相应设备，因此将公司列为第三人。 2020年7月7日，重庆市云阳县人民法院判决，由云阳县青江环境综合整治有限公司向重庆耐德 水处理科技有限公司支付涉案项目费用共计1643.44万元。 2020年7月15日，云阳县青江环境综合整治有限公司、重庆耐德水处理科技有限公司与公司签订 三方协议，协议主要内容包括，云阳县青江环境综合整治有限公司需在2021年7月10日前向乙方支付 判决应当支付的工程款项及利息等损失；重庆耐德水处理科技有限公司将前述债权转让给公司，由 云阳县青江环境综合整治有限公司直接向公司支付。2020年8月23日，公司收到判决的全部款项共计 1643.44万元。 截至2020年6月30日，本公司对重庆耐德机械设备有限公司（2017年4月24日更名为重庆耐德水 处理科技有限公司，2019年4月12日再次更名为重庆耐德环境技术有限公司）的应收账款账载金额为 21,210,000.00元，账龄5年以上。公司出于谨慎考虑，按100%计提坏账，已计提坏账准备21,210,000.00 元。 10.2 公司与北京建伟业建材经销部的承揽合同纠纷 2017年1月20日，公司因与北京建伟业建材经销部的承揽合同纠纷向张家口仲裁委员会提请仲裁 申请，请求该公司支付欠款、税款、违约金及办案费、律师费合计4,611,070.00元。 根据张家口仲裁委员会于2017年6月5日作出的“张仲（2017）民决字第4号”《决定书》 ，因公司与 北京建伟业建材经销部以及张家口永盛毛皮硝染有限公司之间的采购及安装合同纠纷、环保工程设 计合同纠纷，均在张家口市阳原县人民法院审理之中，决定中止本案仲裁程序。 截至2020年6月30日，本公司对北京建伟业建材经销部的应收账款账面余额为3,228,870.00元，处 于谨慎考虑，按100%计提坏账，已计提坏账准备3,228,870.00元。 10.3 白蕉镇人民政府仲裁事项 2019年7月8日，珠海市斗门区白蕉镇人民政府因与珠海市荣杰建筑工程有限公司的施工合同纠 纷向珠海仲裁委员会申请仲裁，请求解除与珠海市荣杰建筑工程有限公司、公司签署的《项目工程 设计施工运营总承包合同》，请求珠海市荣杰建筑工程有限公司、公司支付逾期竣工及交付工程赔偿 款、律师费、案件受理费、保全费、鉴定费、评估费合计3,104,800.00元。 2019年7月30日，珠海仲裁委员会作出“珠仲裁字（2019）第399号”《受理仲裁申请通知书》。 本报告共 236 页 第 199 页 3-2-1-204 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 2019年8月23日，珠海仲裁委员会出具《反请求受理通知书》受理了珠海市荣杰建筑工程有限公司、 公司提出的与珠海市斗门区白蕉镇人民政府间建设工程施工合同纠纷案件的反请求申请。 截至2020年6月30日本公司对珠海市斗门区环境保护局应收账款账载金额为1,380,000.00元，账龄 4-5年，预计收回可能性较小，出于谨慎考虑，按100%计提坏账，已计提坏账准备1,380,000.00元。目 前该案件经过审理，依据鉴定意见将作出仲裁处理。未发现有迹象表明该事项很可能导致经济利益 流出本公司，故未计提预计负债。 11 资产负债表日后事项 11.1 重庆耐德诉讼事项获得一审判决 详见：10.1。 12 其他重大事项 12.1 前期差错更正 12.1.1 会计差错更正的原因和内容 1、水污染治理装备收入确认政策细化 江西金达莱公司通过对销售合同条款进行梳理，本着更加谨慎的态度，对水污染治理装备收入 确认政策进一步细化，使其更加符合《企业会计准则》。 变更前水污染治理装备收入确认政策：在设备安装调试完成并取得客户签章的安装调试完成确 认单时确认收入。 变更后水污染治理装备收入确认政策： 业务类型 仅销售成套污水 处理设备 一并实施安装相 关配套土建工程 的水污染设备销 售 验收条件类型 收入确认方法和主要依据 1、以安装调试完成为验收条件 安装调试完成并取得《设备安装调试完成确认单》 验收条款中附 加水质检测要 求 安装调试完成取得《设备安装调试完成确认单》 ， 并取得水质检测报告或水质检测的保护性条款生 效 验收条款中附 加试运行要求 安装调试完成取得《设备安装调试完成确认单》 ， 并满足试运行要求 1、无项目整体验收要求，按照 设备销售验收 安装调试完成并取得《设备安装调试完成确认 单》；如合同附加其他验收要求，还需满足仅销售 成套污水处理设备相应的收入确认条件 2、有项目整体验收要求 安装调试完成并取得《设备安装调试完成确认 单》，并满足客户明确的竣工验收要求后确认收 入；如合同附加其他验收要求，还需满足仅销售 成套污水处理设备相应的收入确认条件 2、安装调试 完成并附加 其他审慎性 条款作为验 收条件 注 1：验收条件指合同中约定的“验收条款”项下与设备风险报酬转移相关的条款； 注 2：验收条件中附加水质检测指合同验收条件中，除设备安装调试完成外，另将完成水质检测合格 作为附加条件； 注 3：验收条件中附加试运行指合同验收条件中，除设备安装调试完成外，另将满足试运行要求作为 本报告共 236 页 第 200 页 3-2-1-205 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 附加条件； 注 4：有项目整体验收要求指一并实施安装相关配套土建工程的水污染设备销售业务中，约定除设备 安装调试完成外，另将办理项目整体竣工验收手续作为附加条件。 江西金达莱根据变更后水污染治理装备收入确认政策，追溯调整了收入、成本、存货、应交税 费、税金及附加、应收账款、资产减值损失、销售费用-市场推广费、应付账款、预付账款、递延所 得税资产、预计负债、所得税费用、盈余公积等科目金额。 2、BOT 项目转固时点变更 为了收入与成本更匹配，江西金达莱对 BOT 项目的转固时点进行了变更。变更前 BOT 项目的转 固时点为 BOT 项目在达到预定可使用状态并且取得竣工决算报告时；变更后 BOT 项目的转固时点为 政府认可的正式运营时间。 江西金达莱根据变更后 BOT 项目转固时点，追溯调整了无形资产、在建工程、营业成本、管理 费用、预计负债、盈余公积等科目金额。 3、BOT 项目建造期收入确认依据变更 根据《企业会计准则解释第 2 号》“与 BOT 业务相关收入的确认，建造期间，项目公司对于所 提供的建造服务应当按照《企业会计准则第 15 号--建造合同》确认相关的收入和费用”，以及中国 证监会《上市公司执行企业会计准则监管问题解答》 （2012 年第 1 期）规定“公司在承接 BOT 项目（或 PPP 项目），并发包给合并范围内的其他企业，由该企业提供实质性建造服务所形成的建造收入不用 进行内部抵消”，发行人在设备最终实现对外销售时确认收入。发行人基于谨慎考虑，认为相关项 目以外部竣工验收报告作为依据确认建造期收入更符合上述企业会计准则、会计准则解释和监管问 题解答的规定，因此对 BOT 项目建造期收入确认时点进行了变更。 变更前 BOT 项目建造期收入确认时点为取得《内部竣工验收报告》时。变更后公司水环境整体 解决方案预计项目工期超过 6 个月且合同金额超过 1 亿元的，按照完工进度百分比法计算对应的收 入，不达到该标准的于竣工时、取得建设单位、监理单位、施工单位等相关外部验收参与方共同盖 章确认的竣工验收报告后一次确认收入。 报告期内，各 BOT 项目内、外部竣工验收报告出具日均在同一自然年内，BOT 项目建造期收入确 认时点变更差错更正对报告期内财务报表无影响。 12.1.2 本次会计差错更正对财务报表的影响 根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，本次会计差错更 正应当对前期财务报表进行追溯调整。对2016年度、2017年度、2018年度合并及公司财务报表的影 响如下： 1、对合并财务报表项目的影响 本报告共 236 页 第 201 页 3-2-1-206 江西金达莱环保股份有限公司 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 (1)2016 年 合并资产负债表 更正前 调整金额 更正后 应收账款 429,496,083.07 -6,915,916.36 422,580,166.71 预付款项 1,980,332.90 444,167.47 2,424,500.37 存货 99,834,728.72 2,069,532.76 101,904,261.48 无形资产 110,897,241.51 801,220.10 111,698,461.61 递延所得税资产 14,908,776.35 -297,265.11 14,611,511.24 应付账款 133,262,047.38 -1,540,890.78 131,721,156.60 预收款项 5,574,784.66 1,679,471.04 7,254,255.70 应交税费 28,094,207.02 -2,222,122.23 25,872,084.79 预计负债 9,598,424.59 -312,552.42 9,285,872.17 盈余公积 44,099,487.07 -253,905.82 43,845,581.25 未分配利润 310,139,607.90 -1,469,049.29 308,670,558.61 归属于母公司所有者权益合计 630,586,294.63 -1,722,955.11 628,863,339.52 少数股东权益 43,738,374.93 220,788.36 43,959,163.29 所有者权益合计 674,324,669.56 -1,502,166.75 672,822,502.81 1,088,657,890.08 -3,898,261.14 1,084,759,628.94 负债和股东权益总计 合并利润表 更正前 调整金额 更正后 营业收入 272,742,333.80 -7,688,105.26 265,054,228.54 营业成本 95,629,856.52 -3,158,274.43 92,471,582.09 税金及附加 4,627,894.34 -127,127.77 4,500,766.57 销售费用 24,351,974.86 -2,061,939.30 22,290,035.56 管理费用 25,260,694.99 51,850.20 25,312,545.19 资产减值损失 -17,952,390.77 363,995.60 -17,588,395.17 所得税费用 15,484,476.36 -526,451.61 14,958,024.75 净利润 85,236,846.16 -1,502,166.75 83,734,679.41 归属于母公司股东的净利润 85,955,769.76 -1,722,955.11 84,232,814.65 -718,923.60 220,788.36 -498,135.24 少数股东损益 (2)2017 年 合并资产负债表 更正前 调整金额 更正后 应收账款 519,019,797.19 -28,148,989.95 490,870,807.24 预付款项 4,494,454.81 1,405,201.32 5,899,656.13 存货 100,258,520.45 8,597,898.40 108,856,418.85 无形资产 126,369,758.57 802,076.36 127,171,834.93 本报告共 236 页 第 202 页 3-2-1-207 江西金达莱环保股份有限公司 合并资产负债表 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 更正前 调整金额 更正后 递延所得税资产 21,775,114.53 -637,867.50 21,137,247.03 应付账款 104,457,052.35 -2,819,977.28 101,637,075.07 预收款项 69,207,936.79 10,084,718.21 79,292,655.00 应交税费 66,471,104.33 -9,540,650.91 56,930,453.42 预计负债 12,338,636.68 -576,379.97 11,762,256.71 盈余公积 59,535,918.63 -1,566,085.86 57,969,832.77 未分配利润 420,727,343.62 -13,781,859.56 406,945,484.06 归属于母公司所有者权益合计 936,622,423.22 -15,347,945.42 921,274,477.80 少数股东权益 59,353,167.17 218,554.00 59,571,721.17 所有者权益合计 995,975,590.39 -15,129,391.42 980,846,198.97 1,402,016,549.59 -17,981,681.37 1,384,034,868.22 负债和股东权益总计 合并利润表 更正前 调整金额 更正后 营业收入 484,055,949.23 -26,945,493.02 457,110,456.21 营业成本 174,463,016.30 -6,523,594.52 167,939,421.78 税金及附加 8,975,145.07 -400,397.25 8,574,747.82 销售费用 47,672,732.64 -2,509,575.28 45,163,157.36 资产减值损失 -33,491,228.00 1,311,144.71 -32,180,083.29 所得税费用 29,505,273.92 -2,573,556.59 26,931,717.33 净利润 146,549,520.04 -13,627,224.67 132,922,295.37 归属于母公司股东的净利润 146,724,167.28 -13,624,990.31 133,099,176.97 -174,647.24 -2,234.36 -176,881.60 少数股东损益 (3)2018 年 合并资产负债表 更正前 调整金额 更正后 应收账款 616,261,270.34 -8,945,099.25 607,316,171.09 预付款项 1,173,347.26 2,066,724.51 3,240,071.77 存货 140,716,546.39 5,265,041.28 145,981,587.67 其他流动资产 39,436,002.24 146,758.62 39,582,760.86 在建工程 6,708,903.13 74,834,423.12 81,543,326.25 无形资产 198,879,472.92 -73,718,969.38 125,160,503.54 递延所得税资产 38,573,483.23 -76,922.24 38,496,560.99 应付账款 150,211,375.87 -863,942.09 149,347,433.78 预收款项 76,879,568.93 10,857,889.62 87,737,458.55 应交税费 46,248,181.75 -4,079,373.97 42,168,807.78 预计负债 16,720,141.46 -467,175.18 16,252,966.28 本报告共 236 页 第 203 页 3-2-1-208 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 合并资产负债表 更正前 调整金额 更正后 盈余公积 79,209,477.30 -575,987.26 78,633,490.04 未分配利润 512,999,962.91 -5,484,158.59 507,515,804.32 1,050,369,903.14 -6,060,145.85 1,044,309,757.29 少数股东权益 56,609,567.12 184,704.13 56,794,271.25 所有者权益合计 1,106,979,470.26 -5,875,441.72 1,101,104,028.54 负债和股东权益总计 1,696,207,922.59 -428,043.34 1,695,779,879.25 归属于母公司所有者权益合计 合并利润表 2018 年更正前 调整金额 2018 年更正后 营业收入 714,277,425.34 15,374,493.16 729,651,918.50 营业成本 245,952,959.70 2,926,924.98 248,879,884.68 税金及附加 8,858,301.52 318,832.66 9,177,134.18 销售费用 74,598,857.65 1,457,429.35 76,056,287.00 管理费用 52,107,400.74 38,842.20 52,146,242.94 资产减值损失 -51,679,136.32 14,658.08 -51,664,478.24 所得税费用 34,514,552.33 1,393,172.35 35,907,724.68 净利润 233,402,577.91 9,253,949.70 242,656,527.61 归属于母公司股东的净利润 236,146,177.96 9,287,799.57 245,433,977.53 少数股东损益 -2,743,600.05 -33,849.87 -2,777,449.92 2、对公司财务报表的影响 (1)2016 年 资产负债表 更正前 调整金额 更正后 应收账款 437,670,566.58 -6,915,916.36 430,754,650.22 预付款项 932,803.37 444,167.47 1,376,970.84 存货 96,165,107.08 2,069,532.76 98,234,639.84 递延所得税资产 14,908,776.35 -297,265.11 14,611,511.24 应付账款 68,888,176.13 -1,540,890.78 67,347,285.35 预收款项 13,182,806.32 1,679,471.04 14,862,277.36 应交税费 27,173,549.28 -2,222,122.23 24,951,427.05 预计负债 8,525,858.76 -76,881.05 8,448,977.71 盈余公积 44,099,487.07 -253,905.82 43,845,581.25 未分配利润 308,104,187.82 -2,285,152.40 305,819,035.42 股东权益合计 621,463,725.78 -2,539,058.22 618,924,667.56 负债和股东权益总计 936,788,393.53 -4,699,481.24 932,088,912.29 本报告共 236 页 第 204 页 3-2-1-209 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 利润表 更正前 调整金额 更正后 营业收入 259,438,865.95 -7,688,105.26 251,750,760.69 营业成本 87,127,205.12 -2,069,532.76 85,057,672.36 税金及附加 3,767,990.26 -127,127.77 3,640,862.49 销售费用 23,849,350.38 -2,061,939.30 21,787,411.08 资产减值损失 -19,864,054.88 363,995.60 -19,500,059.28 所得税费用 14,747,125.13 -526,451.61 14,220,673.52 净利润 86,028,678.20 -2,539,058.22 83,489,619.98 综合收益总额 86,028,678.20 -2,539,058.22 83,489,619.98 (2)2017 年 资产负债表 更正前 调整金额 更正后 应收账款 526,338,440.59 -28,148,989.95 498,189,450.64 预付款项 4,153,317.42 1,405,201.32 5,558,518.74 存货 91,453,269.61 9,186,902.03 100,640,171.64 递延所得税资产 19,503,600.52 -726,218.04 18,777,382.48 应付账款 110,859,472.63 -2,819,977.28 108,039,495.35 预收款项 78,431,576.79 10,084,718.21 88,516,295.00 应交税费 53,536,900.17 -9,540,650.91 43,996,249.26 预计负债 10,453,540.65 -346,335.98 10,107,204.67 盈余公积 59,535,918.63 -1,566,085.86 57,969,832.77 未分配利润 426,332,071.89 -14,094,772.82 412,237,299.07 股东权益合计 935,728,041.41 -15,660,858.68 920,067,182.73 1,239,921,172.18 -18,283,104.64 1,221,638,067.54 负债和股东权益总计 利润表 更正前 调整金额 更正后 营业收入 463,228,741.27 -26,945,493.02 436,283,248.25 营业成本 165,905,988.30 -7,117,369.27 158,788,619.03 税金及附加 7,116,523.69 -400,397.25 6,716,126.44 销售费用 44,110,682.91 -2,509,575.28 41,601,107.63 资产减值损失 -31,117,511.22 1,311,144.71 -29,806,366.51 所得税费用 26,699,340.44 -2,485,206.05 24,214,134.39 净利润 154,364,315.63 -13,121,800.46 141,242,515.17 综合收益总额 154,364,315.63 -13,121,800.46 141,242,515.17 本报告共 236 页 第 205 页 3-2-1-210 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 (3)2018 年 资产负债表 更正前 调整金额 更正后 应收账款 617,867,777.46 -7,934,299.25 609,933,478.21 预付款项 1,300,096.93 2,066,724.51 3,366,821.44 存货 69,673,513.25 6,241,450.89 75,914,964.14 递延所得税资产 26,096,886.44 -402,593.86 25,694,292.58 应付账款 122,492,372.38 -863,942.09 121,628,430.29 预收款项 74,540,551.30 10,857,889.62 85,398,440.92 应交税费 34,934,786.54 -4,079,373.97 30,855,412.57 盈余公积 79,209,477.30 -575,987.26 78,633,490.04 未分配利润 479,194,099.89 -5,183,885.38 474,010,214.51 股东权益合计 1,008,263,628.08 -5,759,872.64 1,002,503,755.44 负债和股东权益总计 1,499,846,979.51 -28,717.71 1,499,818,261.80 利润表 更正前 调整金额 更正后 营业收入 687,282,488.67 16,291,734.54 703,574,223.21 营业成本 301,342,386.81 2,945,451.14 304,287,837.95 税金及附加 6,136,141.38 318,832.66 6,454,974.04 销售费用 71,246,380.17 1,457,429.35 72,703,809.52 资产减值损失 -45,735,147.34 -38,541.92 -45,773,689.26 所得税费用 28,348,949.77 1,630,493.43 29,979,443.20 净利润 196,735,586.67 9,900,986.04 206,636,572.71 综合收益总额 196,735,586.67 9,900,986.04 206,636,572.71 13 母公司会计报表的主要项目附注 13.1 应收票据 13.1.1 应收票据分类 2018.12.31 2017.12.31 银行承兑汇票 2,674,500.00 8,445,775.40 合计 2,674,500.00 8,445,775.40 票据种类 2020.6.30 2019.12.31 13.2 应收账款 13.2.1 应收账款按种类列示 本报告共 236 页 第 206 页 3-2-1-211 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 2020.6.30 种类 账面余额 金额 预期信用损失 比例(%) 金额 比例(%) 账面价值 38,498,341.10 4.33 38,498,341.10 100.00 账龄组合 790,461,826.25 88.95 131,345,758.97 16.62 659,116,067.28 关联方组合 55,090,134.01 6.20 0.00 55,090,134.01 组合小计 845,551,960.26 95.15 131,345,758.97 15.53 714,206,201.29 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 4,608,870.00 0.52 4,608,870.00 100.00 合计 888,659,171.36 100.00 174,452,970.07 19.63 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 714,206,201.29 （续） 2019.12.31 种类 账面余额 金额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 预期信用损失 比例(%) 38,498,341.10 账面价值 金额 比例(%) 4.94 30,014,341.10 77.96 8,484,000.00 17.77 568,988,370.75 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 691,962,551.08 88.72 122,974,180.33 关联方组合 42,100,496.00 5.40 - 组合小计 734,063,047.08 94.12 122,974,180.33 16.75 611,088,866.75 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 7,342,590.00 0.94 6,063,510.00 82.58 1,279,080.00 合计 779,903,978.18 100.00 159,052,031.43 20.39 620,851,946.75 42,100,496.00 （续） 2018.12.31 种类 账面余额 金额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 坏账准备 比例(%) 38,498,341.10 账面价值 金额 比例(%) 5.29 17,520,336.44 45.51 20,978,004.66 88,213,242.89 14.06 539,165,235.05 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 627,378,477.94 86.24 关联方组合 46,606,460.00 6.41 组合小计 673,984,937.94 92.65 88,213,242.89 13.09 585,771,695.05 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 14,957,587.60 2.06 11,773,809.10 78.71 3,183,778.50 合计 727,440,866.64 100.00 117,507,388.43 16.15 609,933,478.21 46,606,460.00 （续） 本报告共 236 页 第 207 页 3-2-1-212 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 2017.12.31 种类 账面余额 金额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 坏账准备 比例(%) 44,214,097.62 账面价值 金额 比例(%) 7.48 20,389,101.37 46.11 23,824,996.25 71,514,213.02 13.93 441,811,314.86 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 513,325,527.88 86.87 关联方组合 32,553,139.53 5.51 组合小计 545,878,667.41 92.38 71,514,213.02 13.10 844,455.08 0.14 844,455.08 100.00 590,937,220.11 100.00 92,747,769.47 15.70 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 本报告共 236 页 32,553,139.53 第 208 页 3-2-1-213 474,364,454.39 498,189,450.64 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 13.2.2 应收账款坏账计提 13.2.2.1 坏账计提 本年（期）变动金额 年度/期间 年初余额 计提 收回 核销 其他变动 年（期）末余额 2020 年 1-6 月 159,052,031.43 18,097,179.49 512,149.60 2019 年 117,507,388.43 42,151,943.00 607,300.00 159,052,031.43 2018 年 92,747,769.47 45,309,460.96 20,549,842.00 117,507,388.43 2017 年 63,612,019.24 29,135,750.23 -2,184,091.25 174,452,970.07 92,747,769.47 注：2020年1-6月其他变动为2020年1月1日执行新收入准则，将应收账款重分类为合同资产，坏账准备-应收账款重分类至坏账准备-合同资产 13.2.2.2 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 （1）2020年6月30日 应收账款内容 武义县新禹水处理有限公司 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例(%) 计提理由 17,288,341.10 17,288,341.10 4-5 年、5 年以上 100.00 已胜诉，尚未执行，根据谨慎 性单项计提 重庆耐德环境技术有限公司（重庆耐德 水处理科技有限公司） 21,210,000.00 21,210,000.00 5 年以上 100.00 已胜诉，尚未执行，根据谨慎 性单项计提 合计 38,498,341.10 38,498,341.10 账龄 计提比例(%) 计提理由 注：与重庆耐德环境技术有限公司（重庆耐德水处理科技有限公司）诉讼见本附注10.1。 （2） 2019年 应收账款内容 账面余额 预期信用损失 武义县新禹水处理有限公司 17,288,341.10 17,288,341.10 3-4 年、4-5 年、5 年以上 100.00 已胜诉，尚未执行,谨慎性单 项计提 重庆耐德环境技术有限公司（重庆耐德 21,210,000.00 12,726,000.00 4-5 年 60.00 诉讼中，经三方协商，同意采 本报告共 236 页 3-2-1-214 第 209 页 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 应收账款内容 账面余额 预期信用损失 账龄 计提比例(%) 水处理科技有限公司） 计提理由 取补救措施，已有和解意向 合计 38,498,341.10 应收账款内容 账面余额 坏账准备 武义县新禹水处理有限公司 17,288,341.10 重庆耐德水处理科技有限公司 30,014,341.10 77.96 （3）2018年 合计 账龄 计提比例(%) 计提理由 6,915,336.44 2-3 年、3-4 年、 4-5 年 40.00 已胜诉，尚未执行 21,210,000.00 10,605,000.00 3-4 年 50.00 诉讼阶段，尚无结果，根据谨慎性 单项计提，该客户为国资参股公司 38,498,341.10 17,520,336.44 45.51 （4）2017年 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例 (%) 计提理由 武汉凯迪思特科技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 4-5 年 100.00 账龄较长，收回可能性较小 北京建伟业建材经销部（张家口永盛毛皮硝染 有限公司） 3,228,870.00 1,291,548.00 3-4 年 40.00 诉讼阶段，尚无结果，根据谨慎性单项计 提 九江华祥科技股份有限公司 11,414,544.00 6,682,908.80 2-3 年、4-5 年 58.55 诉讼阶段，尚无结果，根据谨慎性单项计 提 匹克国际贸易（天津）有限公司 3,852,630.70 1,640,899.90 3-4 年、5 年以上 42.59 诉讼和仲裁阶段，尚未有结果，根据账龄 计提坏账 天津鑫业工贸发展有限公司 6,429,711.82 5,505,780.15 3-4 年、4-5 年、5 年 以上 85.63 账龄较长，收回可能性较小 武义县新禹水处理有限公司 17,288,341.10 3,267,964.52 1-2 年、2-3 年、3-4 年 18.90 诉讼阶段，尚无结果，根据谨慎性单项计 提 44,214,097.62 20,389,101.37 应收账款内容 合计 46.11 13.2.2.3 应收账款按组合计提坏账准备的情况 本报告共 236 页 3-2-1-215 第 210 页 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 2020.6.30 账龄 账面余额 金额 2019.12.31 占比(%) 预计信 用损失 率(%) 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 金额 占比(%) 坏账准备 1 年以内 374,068,182.82 47.32 5 18,703,409.13 248,991,882.14 37.59 5 12,449,594.11 1至2年 163,507,141.36 20.69 10 16,350,714.14 215,633,104.77 32.56 10 21,563,310.48 2至3年 140,122,500.48 17.73 20 28,024,500.10 75,126,776.95 11.34 20 15,025,355.39 3至4年 42,544,308.78 5.38 40 17,017,723.51 49,254,180.09 7.44 40 19,701,672.04 4至5年 47,425,701.80 6.00 60 28,455,421.08 53,277,714.14 8.04 60 31,966,628.48 5 年以上 22,793,991.01 2.88 100 22,793,991.01 20,083,528.57 3.03 100 20,083,528.57 合计 790,461,826.25 100.00 131,345,758.97 662,367,186.66 100.00 120,790,089.07 （续） 2018.12.31 账龄 计提 比例 (%) 账面余额 金额 2017.12.31 坏账准备 占比(%) 计 提 比 例 (%) 账面余额 金额 坏账准备 占比(%) 1 年以内 361,891,114.78 57.68 5 18,094,555.74 241,950,487.28 47.13 5 12,097,524.36 1至2年 99,964,255.75 15.93 10 9,996,425.58 90,141,237.61 17.56 10 9,014,123.76 本报告共 236 页 第 211 页 3-2-1-216 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 2018.12.31 账龄 2017.12.31 计提 比例 (%) 账面余额 金额 坏账准备 账面余额 占比(%) 金额 计 提 比 例 (%) 坏账准备 占比(%) 2至3年 66,977,544.52 10.68 20 13,395,508.90 138,629,303.60 27.01 20 27,725,860.72 3至4年 75,672,052.27 12.06 40 30,268,820.91 26,631,976.16 5.19 40 10,652,790.46 4至5年 16,038,947.16 2.56 60 9,623,368.30 9,871,523.77 1.92 60 5,922,914.26 5 年以上 6,834,563.46 1.09 100 6,834,563.46 6,100,999.46 1.19 100 6,100,999.46 合计 627,378,477.94 100.00 88,213,242.89 513,325,527.88 100.00 71,514,213.02 （2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 2020.6.30 组合名称 账面余额 计提比例 (%) 2019.12.31 预期信用 损失 计提 比例 (%) 账面余额 2018.12.31 预期信 用损失 账面余额 计提 比例 (%) 2017.12.31 坏账准 备 账面余额 关联方组合 55,090,134.01 42,100,496.00 46,606,460.00 32,553,139.53 合计 55,090,134.01 42,100,496.00 46,606,460.00 32,553,139.53 计提 比例 (%) 坏账准 备 13.2.2.4 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 （1）2020.6.30 应收账款内容 北京建伟业建材经销部（张家口 账面余额 3,228,870.00 坏账准备 账龄 3,228,870.00 本报告共 236 页 3-2-1-217 5 年以上 第 212 页 计提比例(%) 100 计提理由 账龄较长，仲裁中，收回可能性较小 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 应收账款内容 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例(%) 计提理由 永盛毛皮硝染有限公司） 珠海市斗门区环境保护局 合计 1,380,000.00 1,380,000.00 4,608,870.00 4,608,870.00 4-5 年 100 收回可能性较小 注：与北京建伟业建材经销部（张家口永盛毛皮硝染废水有限公司）和珠海市斗门区环境保护局仲裁事项见本附注10.2和10.3。 （2）2019年 应收账款内容 账面余额 北京建伟业建材经销部（张家口永盛毛 皮硝染废水有限公司） 3,228,870.00 四川中喻建设集团有限公司重庆分公司 珠海市斗门区环境保护局 江西建工第二建筑有限责任公司 合计 预期信用损失 账龄 计提比例(%) 3,228,870.00 5 年以上 100.00 账龄较长，仲裁中，收回可能性较小 601,920.00 601,920.00 3-4 年 100.00 收回可能性较小 1,380,000.00 1,380,000.00 4-5 年 100.00 收回可能性较小 40.00 已胜诉，2019 年尚未执行，该客户为省 属大型国有企业，已申请财产保全，根 据谨慎性单项计提 2,131,800.00 852,720.00 7,342,590.00 6,063,510.00 账面余额 坏账准备 4-5 年 计提理由 82.58 （2）2018年 应收账款内容 账龄 计提比例(%) 计提理由 天津鑫业工贸发展有限公司 6,429,711.82 5,143,769.46 4-5 年、5 年以上 80.00 账龄较长，收回可能性较小 匹克国际贸易（天津）有限公司 3,852,630.70 3,082,104.56 4-5 年、5 年以上 80.00 账龄较长，收回可能性较小 北京建伟业建材经销部（张家口永盛 毛皮硝染废水有限公司） 3,228,870.00 2,583,096.00 4-5 年 80.00 账龄较长，收回可能性较小 河南开封凯乐实业有限公司 844,455.08 844,455.08 2-3 年 100.00 收回可能性较小 四川中喻建设集团有限公司重庆分公 司 601,920.00 120,384.00 2-3 年 20.00 未按合同约定支付，我方已起诉 本报告共 236 页 3-2-1-218 第 213 页 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 应收账款内容 合计 账面余额 坏账准备 账龄 14,957,587.60 11,773,809.10 计提比例(%) 计提理由 78.71 （3）2017年 应收账款内容 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例(%) 计提理由 河南开封凯乐实业有限公 司 844,455.08 844,455.08 1-2 年 100.00 诉讼中，该款项收回可能性较小，本公司全额计提坏账。 合计 844,455.08 844,455.08 100.00 13.2.3 实际核销的应收账款情况 （1）2020年6月30日核销 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联 交易产生 履行的核销程序 辛集市嘉晟房地产开发有限公司 水污染治理装备款 50,000.00 无法收回 否 内部审批 南京华洲置业有限公司 水污染治理装备款 20,000.00 无法收回 否 内部审批 九江维科印染有限公司 水污染治理装备款 277,000.00 无法收回 否 内部审批 上海安洁士石油技术有限公司 水污染治理装备款 25,000.00 无法收回 否 内部审批 云南昆船第二机械有限公司 水污染治理装备款 11,900.00 无法收回 否 内部审批 四川中喻建设集团有限公司重庆分公司 水污染治理装备款 78,249.60 无法收回 否 内部审批 河北省环境保护开发总公司 水污染治理装备款 50,000.00 无法收回 否 内部审批 核销原因 是否因关联交易产 生 履行的核销程 序 企业已注销，无法收回 否 内部审批 合计 备注 512,149.60 （2）2019年核销 单位名称 长沙成泉环保科技有限公司 应收账款性质 水污染治理装备款 核销金额 156,000.00 本报告共 236 页 3-2-1-219 第 214 页 备注 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产 生 履行的核销程 序 长沙金达丽环保科技有限公司 水污染治理装备款 340,000.00 企业已注销，无法收回 否 内部审批 上海泽顾医院投资管理有限公司 水污染治理装备款 65,300.00 账龄较长 否 协议 樟树市城北经济技术开发区 水环境整体解决方案 46,000.00 账龄较长 否 协议 合计 备注 607,300.00 （2）2018年核销 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联 交易产生 履行的核销程序 九江华祥科技股份有限公司 水环境整体解决方案款 11,414,544.00 （2018）赣 01 执 160 号之三 否 内部审批 武汉凯迪思特科技有限公司 水环境整体解决方案款 2,000,000.00 账龄为五年以上经催收无法收回 否 内部审批 岳阳宝丽纺织品有限公司 水污染治理装备款 1,890,000.00 账龄为五年以上经催收无法收回 否 内部审批 南昌市华远针织染整有限公司 水环境整体解决方案款 1,780,000.00 账龄为五年以上经催收无法收回 否 内部审批 大理市上关镇人民政府 水污染治理装备款 1,637,400.00 经催收无法收回 否 内部审批 大理市喜洲镇人民政府 水污染治理装备款 695,710.00 经催收无法收回 否 内部审批 长沙金达丽环保科技有限公司 水污染治理装备款 382,500.00 账龄为五年以上经催收无法收回 否 内部审批 无为县无城镇人民政府 水污染治理装备款 363,500.00 经催收无法收回 否 内部审批 璧山县洁源排水有限公司 水污染治理装备款 300,000.00 经催收无法收回 否 内部审批 天津东腾广告有限公司 水污染治理装备款 84,000.00 经催收无法收回 否 内部审批 东阳（博罗）电子有限公司 水环境整体解决方案款 2,068.00 账龄为五年以上经催收无法收回 否 内部审批 大理市下关镇人民政府 水污染治理装备款 40.00 经催收无法收回 否 内部审批 大理市银桥镇人民政府 水污染治理装备款 80.00 经催收无法收回 否 内部审批 单位名称 合计 20,549,842.00 13.2.4 关联方应收账款情况 本报告共 236 页 3-2-1-220 第 215 页 备注 2020 年 1-6 月、 2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 2020.6.30 项目名称 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31 账面余额 预期信用损 失 账面余额 预期信用损 失 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 上饶市北控水务发展有限公司 14,395,451.29 2,847,072.56 14,182,000.00 2,798,400.00 14,182,000.00 1,399,200.00 15,062,000.00 753,100.00 万安县欣源工业开发有限公司 1,547,748.00 108,241.20 2,463,246.00 154,016.10 617,076.00 30,853.80 6,965,336.00 2,623,266.80 四平辽河农垦管理区金鑫水务有限 公司 2,472,800.00 2,472,800.00 2,472,800.00 2,472,800.00 会昌金岚水务有限公司 8,351,246.01 7,420,200.00 16,720,200.00 16,720,200.00 江苏金达莱环保科技有限公司 43,387,288.00 31,328,696.00 25,891,160.00 7,959,200.00 240,000.00 四川金达莱环保科技有限公司 3,660,939.53 新余金达莱环保有限公司 大丰电子信息产业园金达莱水务有 限公司 530,000.00 横峰县金岑水务有限公司 878,800.00 江西金达环境技术有限公司 3,986,172.90 199,308.65 140,763.00 7,038.15 75,019,506.20 3,154,622.41 58,886,505.00 2,959,454.25 合计 878,800.00 本报告共 236 页 3-2-1-221 879,800.00 第 216 页 61,293,036.00 1,430,053.80 53,080,475.53 3,376,366.80 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 13.3 其他应收款 13.3.1 其他应收款分类 2020.6.30 项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31 7,720,632.83 25,812,067.05 8,807,364.96 7,154,916.20 7,720,632.83 25,812,067.05 8,807,364.96 7,154,916.20 应收利息 应收股利 其他应收款 合计 13.3.2 其他应收款按种类列示 2020.6.30 种类 账面余额 预期信用损失 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 账龄组合 6,217,180.34 65.10 1,829,149.51 关联方组合 3,332,602.00 34.90 组合小计 9,549,782.34 100.00 1,829,149.51 19.15 7,720,632.83 9,549,782.34 100.00 1,829,149.51 19.15 7,720,632.83 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 29.42 4,388,030.83 3,332,602.00 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合计 （续） 2019.12.31 种类 账面余额 预期信用损失 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 24,816,140.14 87.24 2,333,275.09 关联方组合 3,329,202.00 11.70 - 组合小计 28,145,342.14 98.94 2,333,275.09 8.29 25,812,067.05 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 300,961.00 1.06 300,961.00 100.00 - 合计 28,446,303.14 100.00 2,634,236.09 9.26 本报告共 236 页 第 217 页 3-2-1-222 9.40 22,482,865.05 3,329,202.00 25,812,067.05 江西金达莱环保股份有限公司 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 （续） 2018.12.31 种类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 账龄组合 8,902,069.25 85.57 1,535,473.09 17.25 关联方组合 1,200,000.00 11.54 组合小计 10,102,069.25 97.11 1,535,473.09 15.20 8,566,596.16 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 300,961.00 2.89 60,192.20 20.00 240,768.80 合计 10,403,030.25 100.00 1,595,665.29 15.34 8,807,364.96 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 7,366,596.16 1,200,000.00 （续） 2017.12.31 种类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 账龄组合 8,245,178.19 99.50 1,131,436.99 13.72 关联方组合 41,175.00 0.50 组合小计 8,286,353.19 100.00 1,131,436.99 13.65 7,154,916.20 8,286,353.19 100.00 1,131,436.99 13.65 7,154,916.20 本报告共 236 页 第 218 页 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 7,113,741.20 41,175.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合计 3-2-1-223 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 13.3.3 其他应收款坏账计提 13.3.3.1 坏账计提 本年（期）变动金额 年度/期间 年初余额 计提 收回 核销 其他变动 年（期）末余额 2020 年 1-6 月 2,634,236.09 -805,086.58 1,829,149.51 2019 年 1,595,665.29 1,038,570.80 2,634,236.09 2018 年 1,131,436.99 464,228.30 1,595,665.29 2017 年 977,551.03 153,885.96 1,131,436.99 13.3.3.2 其他应收款计提坏账准备的情况 （1）2020.6.30 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期信用损失 （未发生信用减值－ 组合评估） 整个存续期信用损失（未 发生信用减值－单项评 估） 期初余额 477,446.57 1,855,828.52 300,961.00 2,634,236.09 本期计提数 850,536.96 -1,354,662.54 -300,961.00 -805,086.58 1,327,983.53 501,165.98 项目 整个存续期信用损失 （已发生信用减值） 合计 转入整个存续期预期信用损失的 单项金融资产 转入已发生信用减值的金融资产 的单项金融资产 转入整个存续期预期信用损失的 基于组合评估的金融资产 其他变动 期末余额 本报告共 236 页 1,829,149.51 第 219 页 3-2-1-224 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 （2）2019.12.31 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期信用损 失（未发生信用减 值－组合评估） 整个存续期信用损失 （未发生信用减值－ 单项评估） 期初余额 1,235,765.18 299,707.91 60,192.20 1,595,665.29 本期计提数 -758,318.61 1,556,120.61 240,768.80 1,038,570.80 240,768.80 240,768.80 项目 转入整个存续期预期信用损失 的 单项金融资产 整个存续期信用损失（已 发生信用减值） 合计 转入已发生信用减值的金融资 产 的单项金融资产 转入整个存续期预期信用损失 的 基于组合评估的金融资产 -758,318.61 1,556,120.61 477,446.57 1,855,828.52 797,802.00 其他变动 期末余额 300,961.00 2,634,236.09 13.3.3.3 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 期末余额 账龄 账面余额 金额 占比(%) 期初余额 账面余额 预期信用损失 金额 占比(%) 预期信用损失 计提比例(%) 1 年以内 2,148,945.62 34.57 107,447.28 21,102,785.42 85.04 1,055,139.27 5 1至2年 809,106.06 13.01 80,910.61 986,571.06 3.98 98,657.11 10 2至3年 1,054,800.00 16.97 210,960.00 909,613.56 3.67 181,922.71 20 3至4年 1,080,500.60 17.38 432,200.24 772,732.37 3.11 309,092.95 40 4至5年 315,491.71 5.07 189,295.03 889,936.70 3.59 533,962.02 60 5 年以上 808,336.35 13.00 808,336.35 154,501.03 0.61 154,501.03 100 6,217,180.34 100.00 1,829,149.51 24,816,140.14 100.00 2,333,275.09 合计 （续） 本报告共 236 页 第 220 页 3-2-1-225 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 2018.12.31 账龄 2017.12.31 账面余额 金额 账面余额 坏账准备 占比(%) 金额 占比(%) 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 4,670,372.06 52.46 233,518.61 3,502,130.09 42.48 175,106.50 5 1至2年 1,336,827.09 15.02 133,682.71 2,548,493.37 30.91 254,849.34 10 2至3年 982,732.37 11.04 196,546.47 1,222,203.70 14.82 244,440.74 20 3至4年 1,102,786.70 12.39 441,114.68 696,851.03 8.45 278,740.41 40 4至5年 696,851.03 7.83 418,110.62 243,000.00 2.95 145,800.00 60 5 年以上 112,500.00 1.26 112,500.00 32,500.00 0.39 32,500.00 100 8,902,069.25 100 1,535,473.09 8,245,178.19 100 1,131,436.99 合计 13.3.3.4 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 2020.6.30 组合名称 账面余额 计提比 例(%) 2019.12.31 坏账准 备 账面余额 计提比例 (%) 2018.12.31 坏账准 备 账面余额 计提比 例(%) 2017.12.31 坏账准 备 账面余额 关联方组合 3,332,602.00 3,329,202.00 1,200,000.00 41,175.00 合计 3,332,602.00 3,329,202.00 1,200,000.00 41,175.00 本报告共 236 页 第 221 页 3-2-1-226 计提比例 (%) 坏账准 备 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 13.3.3.5 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 （1）2019年 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 四川中喻建设集团有限 公司重庆分公司 300,961.00 300,961.00 合计 300,961.00 300,961.00 账龄 计提比例(%) 计提理由 3-4 年 100.00 收回可能性较小 （2）2018年 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例(%) 计提理由 四川中喻建设集团有限公司 重庆分公司 300,961.00 60,192.20 2-3 年 20.00 账龄时间短，我方已 起诉 合计 300,961.00 60,192.20 13.3.4 其他应收款按项目披露 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31 保证金 3,479,500.00 3,223,251.00 5,839,551.00 5,523,911.00 应收其他款 1,875,610.56 1,848,047.77 2,386,374.16 1,930,430.62 员工社保及公积金 416,592.22 417,724.81 361,383.53 235,365.01 押金 445,477.56 395,277.56 615,721.56 555,471.56 3,332,602.00 3,329,202.00 1,200,000.00 41,175.00 10,403,030.25 8,286,353.19 项目 合并范围内关联方 19,232,800.00 股权转让款 合计 9,549,782.34 28,446,303.14 13.3.5 关联方其他应收款情况 2020.6.30 项目名称 账面余额 2019.12.31 坏账准备 江苏恒瑞投资开发有限公司 账面余额 坏账准备 16,372,800.00 818,640.00 3,200,000.00 3,200,000.00 四平辽河农垦管理区金鑫水务有限公司 54,202.00 54,202.00 深圳市金达健水科技有限公司 75,000.00 75,000.00 会昌金岚水务有限公司 2,860,000.00 143,000.00 22,562,002.00 961,640.00 南昌市新建区水电建设投资开发公司 南昌市清泉水务有限公司 合计 3,400.00 3,332,602.00 （续） 项目名称 会昌金岚水务有限公司 2018.12.31 账面余额 账面余额 1,200,000.00 41,175.00 上海合颖实业有限公司 合计 坏账准备 2017.12.31 1,200,000.00 本报告共 236 页 第 222 页 3-2-1-227 41,175.00 坏账准备 江西金达莱环保股份有限公司 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 13.4 长期股权投资 13.4.1 长期股权投资分类 项目 对子公司投资 期初余额 170,662,840.89 本期增加 本期减少 期末余额 170,662,840.89 2,986,534.42 1,500,000.00 4,486,534.42 173,649,375.31 1,500,000.00 175,149,375.31 对合营企业投资 对联营企业投资 小计 减：长期股权投资减值准备 902,588.86 902,588.86 合计 172,746,786.45 1,500,000.00 项目 2018.12.31 本期增加 174,246,786.45 （续） 对子公司投资 本期减少 2019.12.31 202,762,840.89 32,100,000.00 170,662,840.89 3,012,064.94 25,530.52 2,986,534.42 205,774,905.83 32,125,530.52 173,649,375.31 对合营企业投资 对联营企业投资 小计 902,588.86 516,730.32 385,858.54 合计 205,258,175.51 -385,858.54 32,125,530.52 172,746,786.45 项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31 173,762,840.89 57,213,956.05 28,213,956.05 202,762,840.89 对联营企业投资 22,585,650.36 930,435.35 20,504,020.77 3,012,064.94 小计 196,348,491.25 58,144,391.40 48,717,976.82 205,774,905.83 减：长期股权投资减值准备 （续） 对子公司投资 对合营企业投资 减：长期股权投资减值准备 516,730.32 516,730.32 合计 195,831,760.93 58,144,391.40 48,717,976.82 205,258,175.51 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 91,841,210.89 83,021,630.00 1,100,000.00 173,762,840.89 20,676,198.68 1,909,451.68 112,517,409.57 84,931,081.68 （续） 对子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 小计 1,100,000.00 516,730.32 减：长期股权投资减值准备 合计 22,585,650.36 112,517,409.57 本报告共 236 页 84,414,351.36 第 223 页 3-2-1-228 196,348,491.25 516,730.32 1,100,000.00 195,831,760.93 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 13.4.2 长期股权投资明细情况 本期增减变动 被投资单位 期初余额 追加投资 减少 投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综 合收益 调整 其他 权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提 减值 准备 期末余额 减值准备期末 余额 投资成本 子公司 万安县金源水业有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 会昌金岚水务有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 宜兴市金达莱环保科技有限 24,192,536.30 24,192,536.30 24,192,536.30 公司 516,730.32 深圳市金达健水科技有限公 516,730.32 516,730.32 司 9,900,000.00 9,900,000.00 9,900,000.00 498,081.03 498,081.03 498,081.03 上海合颖实业有限公司 15,300,000.00 15,300,000.00 15,300,000.00 北京金达清创环境科技有限 2,983,863.24 2,983,863.24 2,983,863.24 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 横峰县金岑水务有限公司 7,650,000.00 7,650,000.00 7,650,000.00 贵州水投水务金达莱环保有 2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00 铜陵金达莱环保科技有限公 司 四川金达莱环保科技有限公 司 公司 四平辽河农垦管理区金鑫水 务有限公司 本报告共 236 页 第 224 页 3-2-1-229 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 本期增减变动 被投资单位 期初余额 追加投资 减少 投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综 合收益 调整 其他 权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提 减值 准备 期末余额 减值准备期末 余额 投资成本 限公司 37,664,480.00 37,664,480.00 37,664,480.00 新余金达莱环保有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 江苏金达莱环保科技有限公 3,807,150.00 3,807,150.00 3,807,150.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 170,146,110.57 170,146,110.57 JDL International Environmental Protection,Inc. 司 江西金标检测技术有限公司 小计 516,730.32 170,662,840.89 联营企业 上饶市北控水务发展有限公 2,600,675.88 1,500,000.00 4,100,675.88 4,100,000.00 司 艾奕康环境研究设计院（南 385,858.54 385,858.54 1,652,034.68 4,100,675.88 385,858.54 5,752,034.68 175,149,375.31 902,588.86 176,414,875.57 昌）有限公司 小计 2,600,675.88 合计 172,746,786.45 1,500,000.00 （续） 本报告共 236 页 第 225 页 3-2-1-230 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 本期增减变动 被投资单位 2018.12.31 权益法下 减少投资 确认的投 资损益 计提减值准 备 其他 2019.12.31 减值准备期 末余额 投资成本 子公司 万安县金源水业有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 会昌金岚水务有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 宜兴市金达莱环保科技有限公司 24,192,536.30 24,192,536.30 24,192,536.30 516,730.32 深圳市金达健水科技有限公司 516,730.32 铜陵金达莱环保科技有限公司 9,900,000.00 9,900,000.00 9,900,000.00 四川金达莱环保科技有限公司 498,081.03 498,081.03 498,081.03 上海合颖实业有限公司 15,300,000.00 15,300,000.00 15,300,000.00 北京金达清创环境科技有限公司 2,983,863.24 2,983,863.24 2,983,863.24 大丰电子信息产业园金达莱水务有限公司 27,000,000.00 四平辽河农垦管理区金鑫水务有限公司 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 横峰县金岑水务有限公司 7,650,000.00 7,650,000.00 7,650,000.00 南昌市金泉水务有限公司 5,100,000.00 贵州水投水务金达莱环保有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00 JDL International Environmental Protection,Inc. 37,664,480.00 37,664,480.00 37,664,480.00 新余金达莱环保有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 5,100,000.00 本报告共 236 页 5,100,000.00 第 226 页 3-2-1-231 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 本期增减变动 被投资单位 权益法下 2018.12.31 减少投资 确认的投 计提减值准 备 资损益 其他 2019.12.31 减值准备期 末余额 投资成本 江苏金达莱环保科技有限公司 3,807,150.00 3,807,150.00 3,807,150.00 江西金标检测技术有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 202,246,110.57 小计 32,100,000.00 170,146,110.57 516,730.32 202,762,840.89 联营企业 上饶市北控水务发展有限公司 2,600,000.00 675.88 412,064.94 -26,206.40 385,858.54 3,012,064.94 -25,530.52 385,858.54 -25,530.52 385,858.54 艾奕康环境研究设计院（南昌）有限公司 小计 合计 205,258,175.51 32,100,000.00 2,600,675.88 2,600,000.00 385,858.54 1,652,034.68 2,600,675.88 385,858.54 4,252,034.68 172,746,786.45 902,588.86 207,014,875.57 （续） 本期增减变动 被投资单位 2017.12.31 权益法下确 追加投资 减少投资 认的投资损 其他 2018.12.31 减值准备 期末余额 投资成本 益 子公司 万安县金源水业有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 会昌金岚水务有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 宜兴市金达莱环保科技有限公司 24,192,536.30 24,192,536.30 24,192,536.30 516,730.32 深圳市金达健水科技有限公司 铜陵金达莱环保科技有限公司 9,900,000.00 9,900,000.00 本报告共 236 页 第 227 页 3-2-1-232 516,730.32 9,900,000.00 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 本期增减变动 2017.12.31 被投资单位 权益法下确 追加投资 减少投资 认的投资损 其他 2018.12.31 减值准备 期末余额 投资成本 益 498,081.03 498,081.03 498,081.03 上海合颖实业有限公司 15,300,000.00 15,300,000.00 15,300,000.00 北京金达清创环境科技有限公司 2,983,863.24 2,983,863.24 2,983,863.24 大丰电子信息产业园金达莱水务有限公司 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 四平辽河农垦管理区金鑫水务有限公司 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 横峰县金岑水务有限公司 7,650,000.00 7,650,000.00 7,650,000.00 南昌市金泉水务有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00 贵州水投水务金达莱环保有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00 JDL International Environmental Protection,Inc. 37,664,480.00 37,664,480.00 37,664,480.00 新余金达莱环保有限公司 22,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 江苏金达莱环保科技有限公司 3,807,150.00 3,807,150.00 3,807,150.00 四川金达莱环保科技有限公司 28,000,000.00 奉新金达莱环保有限公司 7,709,935.28 江西金标检测技术有限公司 1,000,000.00 173,246,110.57 小计 36,709,935.28 28,213,956.05 20,504,020.77 28,213,956.05 1,000,000.00 28,213,956.05 20,504,020.77 202,246,110.57 1,000,000.00 516,730.32 230,976,796.94 联营企业 上饶市北控水务发展有限公司 2,600,000.00 奉新金达莱环保有限公司 19,364,825.78 1,139,194.99 620,824.58 -208,759.64 22,585,650.36 930,435.35 艾奕康环境研究设计院（南昌）有限公司 小计 合计 195,831,760.93 2,600,000.00 36,709,935.28 28,213,956.05 本报告共 236 页 930,435.35 第 228 页 3-2-1-233 2,600,000.00 -20,504,020.77 -20,504,020.77 15,200,000.00 412,064.94 1,652,034.68 3,012,064.94 19,452,034.68 205,258,175.51 516,730.32 250,428,831.62 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 （续） 本期增减变动 被投资单位 2016.12.31 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 计提减值准备 2017.12.31 减值准备期 末余额 投资成本 子公司 万安县金源水业有限公司 3,000,000.00 会昌金岚水务有限公司 4,000,000.00 6,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 云南金达莱环保科技有限 公司 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 宜兴市金达莱环保科技有 限公司 24,192,536.30 24,192,536.30 24,192,536.30 深圳市金达健水科技有限 公司 516,730.32 516,730.32 516,730.32 516,730.32 铜陵金达莱环保科技有限 公司 9,900,000.00 9,900,000.00 9,900,000.00 498,081.03 498,081.03 498,081.03 15,300,000.00 15,300,000.00 15,300,000.00 2,983,863.24 2,983,863.24 2,983,863.24 27,000,000.00 27,000,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 四川金达莱环保科技有限 公司 上海合颖实业有限公司 北京金达清创环境科技有 限公司 大丰电子信息产业园金达 莱水务有限公司 15,000,000.00 12,000,000.00 四平辽河农垦管理区金鑫 水务有限公司 1,600,000.00 本报告共 236 页 第 229 页 3-2-1-234 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 本期增减变动 被投资单位 2016.12.31 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 计提减值准备 2017.12.31 减值准备期 末余额 投资成本 横峰县金岑水务有限公司 7,650,000.00 7,650,000.00 7,650,000.00 南昌市金泉水务有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00 1,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00 Protection,Inc. 37,664,480.00 37,664,480.00 37,664,480.00 新余金达莱环保有限公司 22,000,000.00 22,000,000.00 22,000,000.00 3,807,150.00 3,807,150.00 3,807,150.00 贵州水投水务金达莱环保 1,000,000.00 有限公司 JDL International Environmental 江苏金达莱环保科技有限 公司 小计 91,841,210.89 83,021,630.00 1,100,000.00 516,730.32 173,246,110.57 516,730.32 174,862,840.89 联营企业 上饶市北控水务发展有限 公司 2,600,000.00 2,600,000.00 2,600,000.00 奉新金达莱环保有限公司 16,921,667.50 2,443,158.28 19,364,825.78 15,200,000.00 1,154,531.18 -533,706.60 620,824.58 1,652,034.68 小计 20,676,198.68 1,909,451.68 22,585,650.36 19,452,034.68 合计 112,517,409.57 艾奕康环境研究设计院（南 昌）有限公司 83,021,630.00 1,100,000.00 1,909,451.68 13.5 营业收入及营业成本 本报告共 236 页 第 230 页 3-2-1-235 516,730.32 195,831,760.93 516,730.32 194,314,875.57 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 13.5.1 营业收入、营业成本 2020 年 1-6 月 项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度 主营业务收入 516,176,513.42 720,809,508.20 698,421,854.29 422,568,384.93 其他业务收入 1,560,374.27 2,759,931.92 5,152,368.92 13,714,863.32 517,736,887.69 723,569,440.12 703,574,223.21 436,283,248.25 主营业务成本 231,232,376.23 326,324,603.77 299,502,231.36 145,629,652.14 其他业务成本 937,053.30 1,707,898.40 4,785,606.59 13,158,966.89 232,169,429.53 328,032,502.17 304,287,837.95 158,788,619.03 营业收入合计 营业成本合计 13.5.2 主营业务（分行业） 2020 年 1-6 月 行业名称 2019 年度 2018 年度 2017 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 环保行业 516,176,513.42 231,232,376.23 720,809,508.20 326,324,603.77 698,421,854.29 299,502,231.36 422,568,384.93 145,629,652.14 合 计 516,176,513.42 231,232,376.23 720,809,508.20 326,324,603.77 698,421,854.29 299,502,231.36 422,568,384.93 145,629,652.14 13.5.3 主营业务（分产品） 产品名称 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 水环境整体 解决方案 229,040,688.25 102,539,082.49 142,620,306.92 65,108,279.12 81,727,103.85 37,832,536.12 98,878,757.21 40,575,463.14 水污染治理 198,651,387.02 103,156,887.42 422,563,368.53 211,912,580.26 560,908,530.32 239,647,904.98 286,049,258.90 87,233,847.99 本报告共 236 页 第 231 页 3-2-1-236 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 2020 年 1-6 月 产品名称 2019 年度 2018 年度 2017 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 水污染治理 项目运营 78,960,315.01 23,993,872.84 142,588,890.82 46,879,951.18 49,071,700.66 21,285,335.61 33,013,523.84 16,964,274.20 其他业务 9,524,123.14 1,542,533.48 13,036,941.93 2,423,793.21 6,714,519.46 736,454.65 4,626,844.98 856,066.81 合 计 516,176,513.42 231,232,376.23 720,809,508.20 326,324,603.77 698,421,854.29 299,502,231.36 422,568,384.93 145,629,652.14 装备 13.5.4 主营业务（分地区） 2020 年 1-6 月 地区名称 国内地区 2019 年度 营业收入 2017 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 516,176,513.42 231,232,376.23 720,668,048.20 326,324,603.77 698,421,854.29 299,502,231.36 422,568,384.93 145,629,652.14 营业成本 营业收入 营业成本 326,324,603.77 698,421,854.29 299,502,231.36 422,568,384.93 145,629,652.14 141,460.00 国外地区 合 计 2018 年度 516,176,513.42 231,232,376.23 720,809,508.20 13.5.5 其他业务收入 项 目 2020 年 1-6 月 营业收入 房屋租赁收入 材料处置 合 计 营业成本 134,468.58 2019 年度 营业收入 2018 年度 营业成本 营业收入 268,937.16 营业成本 90,377.15 2017 年度 营业收入 营业成本 277,714.28 1,425,905.69 937,053.30 2,490,994.76 1,707,898.40 5,061,991.77 4,785,606.59 13,437,149.04 13,158,966.89 1,560,374.27 937,053.30 2,759,931.92 1,707,898.40 5,152,368.92 4,785,606.59 13,714,863.32 13,158,966.89 本报告共 236 页 第 232 页 3-2-1-237 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 13.5.6 前五名客户的营业收入情况 （1）2020 年 1-6 月 公司名称 占同期营业收 入 的比例（%） 营业收入 惠州大亚湾石化工业区发展集团有限公司 171,920,764.73 33.21 望江县城乡建设发展有限公司 114,627,522.94 22.14 山东济泉汉谷环保科技有限公司 30,296,460.17 5.85 南昌经济技术开发区社会发展局 29,775,587.94 5.75 南昌市红谷滩新区管理委员会 19,052,096.88 3.68 365,672,432.66 70.63 合 计 （2）2019 年 公司名称 营业收入 占同期营业收入的 比例（%） 连云港市创联投资发展有限公司 109,028,432.63 15.07 南昌经济技术开发区社会发展局 45,601,284.67 6.30 芜湖市镜湖区住房城乡建设交通运输局 40,353,982.31 5.58 南昌市红谷滩新区管理委员会 35,377,555.35 4.89 南昌市新建区生态建设投资有限公司 28,110,387.54 3.88 合 计 258,471,642.50 35.72 （3）2018 年 公司名称 营业收入 占同期营业收入的 比例（%） 四川勋睦建设工程有限公司 30,893,103.45 4.39 中国国机重工集团有限公司 30,000,353.68 4.26 洛阳龙丰建设投资有限公司 28,178,808.78 4.01 遵义湘江投资建设有限责任公司 23,388,152.08 3.32 沈阳市生态环境局沈北分局 17,138,087.77 2.44 129,598,505.76 18.42 合计 （4）2017 年 公司名称 营业收入 占同期营业收入的比例 （%） 瑞金市环境保护局 51,050,443.48 11.70 宿州市新区建设投资集团有限公司 42,234,234.23 9.68 中国国机重工集团有限公司 30,844,786.32 7.07 本报告共 236 页 第 233 页 3-2-1-238 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 江西金达莱环保股份有限公司 公司名称 占同期营业收入的比例 （%） 营业收入 江西省木林森光电科技有限公司（新余 市木林森线路板有限公司） 19,761,030.45 4.53 上饶市北控水务发展有限公司 16,760,683.76 3.84 160,651,178.24 36.82 合计 13.6 投资收益 产生投资收益的来源 2020 年 1-6 月 2019 年度 成本法核算的长期股权投资收益 6,336,000.00 88,000,000.00 2018 年度 2017 年度 权益法核算的长期股权投资收益 -25,530.52 930,435.35 1,909,451.68 处置长期股权投资产生的投资收益 48,000.00 18,400,355.28 -870,723.11 处置可供出售金融资产取得的投资收益 274,849.32 19,330,790.63 1,038,728.57 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 处置分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融 合计 306,546.85 628,630.14 1,067,723.89 663,431.41 7,710,270.74 89,589,380.35 注：成本法核算的长期股权投资收益为收到子公司分红款；处置可供出售金融资产取得 的投资收益、以摊余成本计量的金融资产终止确认收益处置分类、为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融均为购买银行理财产品产生的投资收益。 14 补充资料 14.1 非经常性损益明细表 项 目 非流动性资产处置损益，包 括已计提资产减值准备的冲 销部分 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度 -556,021.75 -1,911,568.37 -1,238,102.73 989,094.06 18,883,516.16 16,917,578.92 11,968,484.52 13,067,950.58 越权审批，或无正式批准文 件，或偶发的税收返还、减 免 计入当期损益的政府补助， 但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定， 按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企 业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业 及合营企业的投资成本小于 本报告共 236 页 第 234 页 3-2-1-239 江西金达莱环保股份有限公司 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 2020 年 1-6 月 2019 年度 除同公司正常经营业务相关 的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债产生的公允价 1,374,270.74 值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、 交易性金融负债、衍生金融 负债和其他债权投资取得的 投资收益 1,566,910.87 项 目 2018 年度 2017 年度 -1,154,550.79 1,002,008.52 -1,086,280.30 33,109.69 17,668,169.71 19,238,380.15 15,451,480.32 29,400,560.02 12,970,764.34 -2,364,991.18 -2,610,847.54 -4,849,872.63 -1,830,288.47 取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产 生的收益 委托他人投资或管理资产的 损益 因不可抗力因素，如遭受自 然灾害而计提的各项资产减 值准备 交易价格显失公允的交易产 生的超过公允价值部分的损 益 与公司正常经营业务无关的 或有事项产生的损益 单独进行减值测试的应收款 项、合同资产减值准备转回 采用公允价值模式进行后续 计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法 规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 除上述各项之外的其他营业 外收入和支出 -463,385.00. 其他符合非经常性损益定义 的损益项目 小 计 减：所得税影响额（如果减 本报告共 236 页 第 235 页 3-2-1-240 江西金达莱环保股份有限公司 项 目 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度 -1,217,173.74 -172,092.75 -1,300,885.92 -1,352,627.88 15,656,215.22 12,668,540.03 23,249,801.47 9,787,847.99 少所得税影响额，负数填列） 减：少数股东权益影响额(税 后) 合 计 14.2 净资产收益率和每股收益 每股收益 年份 2020 年 1-6 月 2019 年 2018 年 2017 年 加权平均净 资产收益率 （%） 基本每 股收益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 16.44 0.98 0.98 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 15.17 0.91 0.91 归属于公司普通股股东的净利润 23.93 1.24 1.24 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 22.75 1.18 1.18 归属于公司普通股股东的净利润 25.24 1.19 1.19 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 22.85 1.07 1.07 归属于公司普通股股东的净利润 15.90 0.65 0.65 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 14.73 0.60 0.60 报告期利润 江西金达莱环保股份有限公司 公司负责人： 主管会计工作负责人： 财务负责人： 二〇二〇年九月二十五日 本报告共 236 页 第 236 页 3-2-1-241 江西金达莱环保股份有限公司 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 本报告共 236 页 第 237 页 3-2-1-242 江西金达莱环保股份有限公司 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 本报告共 236 页 第 238 页 3-2-1-243 江西金达莱环保股份有限公司 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 本报告共 236 页 第 239 页 3-2-1-244 江西金达莱环保股份有限公司 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 本报告共 236 页 第 240 页 3-2-1-245 江西金达莱环保股份有限公司 2020 年 1-6 月、2019 年、2018 年、2017 年财务报表附注 本报告共 236 页 第 241 页 3-2-1-246