蒙商银行2022年度报告.pdf

目 录 第一节 重要提示………………………………………………………………………………1 第二节 公司简介………………………………………………………………………………2 第三节 主要会计数据和财务指标…………………………………………………………4 第四节 股东和关联交易情况…………………………………………………………………6 第五节 管理层讨论与分析……………………………………………………………………8 第六节 公司治理………………………………………………………………………………38 第七节 社会责任报告…………………………………………………………………………58 第八节 消费者权益保护工作报告……………………………………………………………63 第九节 重要事项………………………………………………………………………………66 第十节 审计报告………………………………………………………………………………68 第一节 重要提示 1.1 本公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 1.2 2023 年 4 月 20 日本行第一届董事会第 30 次会议审议通过了本行 2022 年度报告。 1.3 本公司按照中国企业会计准则编制年度财务报告已经天职国际会计师事务所（特 殊普通合伙）根据中国注册会计师审计准则审计，并出具了标准无保留意见审计报告。 1.4 本公司、本行指蒙商银行股份有限公司，本集团、集团指蒙商银行股份有限公司 及其发起设立的十三家村镇银行，村镇银行分别为达尔罕茂明安联合旗蒙商村镇银行股 份有限公司、鄂温克蒙商村镇银行有限责任公司、固阳蒙商村镇银行股份有限公司、化 德蒙商村镇银行有限责任公司、莫力达瓦蒙商村镇银行有限责任公司、内蒙古和林格尔 蒙商村镇银行有限责任公司、宁城蒙商村镇银行有限责任公司、乌兰察布市集宁蒙商村 镇银行有限责任公司、乌审旗蒙商村镇银行有限责任公司、西乌珠穆沁蒙商惠丰村镇银 行有限责任公司、兴安盟科尔沁蒙商村镇银行有限公司、兴和蒙商村镇银行有限责任公 司、准格尔旗蒙商村镇银行有限责任公司。 1.5 本公司法定代表人、行长、主管财务工作副行长、财务部门负责人声明并保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 1.6 因本行于 2020 年 4 月 30 日设立，且 2020 年未完成村镇银行股权承接，故本报 告中，2020 年度数据自 2020 年 4 月 30 日起至 2020 年 12 月 31 日止，且未包含村镇银行 数据。2021 年，村镇银行已完成股权变更手续，按照会计准则要求，符合纳入会计报表 合并范围，故 2021 年起本集团数据中包含村镇银行数据。 1.7 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资 者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差 异。 -1- 第二节 公司简介 2.1 法定中文名称：蒙商银行股份有限公司（简称：蒙商银行） 法定英文名称：MENGSHANG BANK Co.,LTD（简称：Bank of Mengshang） 2.2 法定代表人：于学忠 2.3 注册地址：内蒙古自治区包头市九原区赛汗街道办事处建华南路 2 号 A 座 办公地址：内蒙古自治区包头市九原区赛汗街道办事处建华南路 2 号 A 座 电 话：0472-2658888 传 真：0472-2658887 邮政编码：014060 国际互联网网址：http://www.msbank.com 2.4 信息披露网址：http://www.msbank.com 年度报告备置地点：本公司董事会办公室 2.5 聘请的会计师事务所名称及住所 名称：天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 住所：北京海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 2.6 首次注册登记日期：2020 年 4 月 30 日 统一社会信用代码：91150200MA0QNTD751 注册资本：贰佰亿元整（人民币元） 经营范围：银行业务、公募证券投资基金销售。具体包括吸收公众存款；发放 短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债 -2- 券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同 业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代 理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；从事公开募集基金的销售业务； 经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。 2.7 客服和投诉电话：95352 2.8 评级情况 2020 年至 2022 年，大公国际资信评估有限公司通过对蒙商银行股份有限公司的信用 状况进行分析和评估，连续三年确定蒙商银行股份有限公司的主体长期信用等级为 AAA，评级展望为稳定。 2.9 发展战略 愿景：打造与自治区同频共振的国有地方城商行，成为内蒙本地的“金融名片”、 产业民生的“金融平台”、向北开放的“金融门户” 使命：思政府所想、解客户所急、圆股东所盼、谋员工所愿 价值观：规范、稳健、担当、共赢 品牌口号：携手翱翔，共赢共享 定位：以对公业务为主体，零售、普惠及资金业务为三翼的“一体三翼” 2.10 荣誉情况 时间 获得荣誉 颁发机构 2022 年 1 月 2020-2021 年度全国金融系统思想政治工作优秀单位 中国金融思想政治工作研究会 2022 年 8 月 2021 年度征信系统个人业务数据质量工作优秀机构 中国人民银行征信中心 2022 年 11 月 2022 年度最受用户喜爱信用卡奖 金融数字化发展联盟 2022 年 11 月 金融业数据中心基础设施等级认证首批机构 北京国家金融科技认证中心有限公司 -3- 时间 获得荣誉 颁发机构 2022 年 11 月 2021 年度债券净额自营清算进步奖 银行间市场清算 2022 年 12 月 2022 年银联信用卡业务突出贡献奖 中国银联 2022 年 12 月 手机银行最佳用户体验奖 中国金融认证中心 2022 年 12 月 银联创新合作优秀奖 中国银联 2022 年 12 月 2022 年度中国银行业保险业服务创新案例-消费者权益保 中国银保传媒 护典型案例 2022 年 12 月 2020-2022 年度再贷款使用先进单位 中国人民银行包头市中心支行 2022 年 12 月 2020-2022 年度再贴现使用先进单位 中国人民银行包头市中心支行 2022 年 12 月 2022 年度银行间市场活跃交易商 全国银行间同业拆借中心 第三节 主要会计数据和财务指标 3.1 总体经营情况 截至报告期末，本行资产总额 1,762.22 亿元，负债总额 1,552.01 亿元，所有者权益 210.21 亿元；各项存款余额 1,231.40 亿元，各项贷款余额 750.78 亿元；利润总额 2.69 亿 元，净利润 0.65 亿元；不良贷款余额 18.73 亿元，不良贷款率 2.49%，拨备覆盖率 212.98%。 截至报告期末，本集团资产总额 1,835.31 亿元，负债总额 1,624.11 亿元，所有者权 益 211.20 亿元；各项存款余额 1,318.77 亿元，各项贷款余额 817.22 亿元；利润总额 2.19 亿元，净利润 0.11 亿元；归属于母公司股东净利润 0.42 亿元；不良贷款余额 28.65 亿元， 不良贷款率 3.51%，拨备覆盖率 186.05%。 3.2 主要利润指标 单位：人民币千元 2022 年度 2021 年度 2020 年度 项目 -4- 本行 集团 本行 集团 本行 集团 营业收入 3,222,986.49 3,519,453.73 5,361,941.24 5,628,208.02 573,798.28 573,798.28 营业支出 3,241,728.69 3,584,751.13 4,565,544.97 4,893,268.17 4,088,112.20 4,088,112.20 2022 年度 2021 年度 2020 年度 项目 本行 集团 本行 集团 本行 集团 营业利润 -18,742.20 -65,297.40 796,396.27 734,939.85 -3,514,313.92 -3,514,313.92 营业外收入 290,815.04 291,381.29 32,988.00 26,719.75 22,302.30 22,302.30 营业外支出 3,193.27 7,058.73 3,821.92 6,405.87 1,887.04 1,887.04 营业外收支净额 287,621.77 284,322.56 29,166.08 20,313.88 20,415.25 20,415.25 利润总额 268,879.58 219,025.15 825,562.35 755,253.73 -3,493,898.67 -3,493,898.67 所得税费用 204,251.40 208,300.47 135,277.93 141,356.10 - - 净利润 64,628.18 10,724.69 690,284.42 613,897.63 -3,493,898.67 -3,493,898.67 3.3 主要会计数据和财务指标 单位：人民币千元 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 本行 集团 本行 集团 本行 集团 总资产 176,222,177.04 183,530,931.55 165,579,122.32 172,699,825.04 199,042,758.58 199,042,758.58 存款余额 123,139,632.67 131,877,230.46 102,526,802.73 111,111,826.37 90,799,052.73 90,799,052.73 贷款余额 75,077,549.42 81,722,191.09 67,334,938.44 73,982,964.33 51,286,086.25 51,286,086.25 -34,326,344.64 -32,672,447.38 -11,169,473.92 -10,103,792.41 -39,497,769.45 -39,497,769.45 -1.72 -1.63 -0.56 -0.51 -1.97 -1.97 21,020,879.02 21,120,105.00 21,178,192.28 21,337,873.06 20,456,591.49 20,456,591.49 0.0032 0.0005 0.03 0.03 -0.18 -0.18 1.05 1.06 1.06 1.07 1.02 1.02 0.0032 0.0005 0.03 0.03 -0.17 -0.17 0.31% 0.05% 3.32% 2.94% -17.32% -17.32% 76.44% 77.06% 52.36% 53.96% 354.42% 354.42% 项目 经营活动中 产生的现金 流量净额 每股经营活动 产生的现金流 量净额（元） 股东权益 每股收益 （元） 每股净资产 （元） 每股净收益 （元） 净资产收益 率（%） 成本收入比 (%) -5- 3.4 补充财务指标 单位：人民币千元 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 本行 本行 集团 本行 集团 项目 集团 核心一级资本净额 19,516,453.05 21,318,254.36 20,492,736.60 21,304,750.71 20,379,862.05 20,379,862.05 一级资本净额 19,516,453.05 21,354,896.06 20,492,736.60 21,304,750.71 20,379,862.05 20,379,862.05 资本净额 21,391,797.77 23,463,319.65 22,288,033.16 23,274,926.51 21,943,665.12 21,943,665.12 风险加权资产总额 158,555,141.57 172,496,453.50 152,659,003.29 163,789,978.93 148,923,806.90 148,923,806.90 12.31% 12.36% 13.42% 13.01% 13.68% 13.68% 12.31% 12.38% 13.42% 13.01% 13.68% 13.68% 资本充足率(%) 13.49% 13.60% 14.60% 14.21% 14.73% 14.73% 存贷比（%） 60.97% 61.97% 65.08% 65.76% 56.49% 56.49% 2.49% 3.51% 2.92% 4.15% 4.20% 4.20% 核心一级资本充足 率(%) 一级资本充足率 (%) 不良贷款比例（%） （五级分类口径） 第四节 股东和关联交易情况 4.1 报告期末股本结构 单位：户、万股、% 股东性质 户数 股本数额 占比 国家股 3 475,000 23.75 法人股 8 1,525,000 76.25 合计 11 2,000,000 100.00 4.2 前十大股东及质押转让情况 单位：万股、% 序号 股东名称 持股数 1 存款保险基金管理有限责任公司 550,000.00 -6- 持股 股权质押 股权转让 比例 情况 情况 27.50 无 无 持股 股权质押 股权转让 比例 情况 情况 333,333.33 16.67 无 无 徽商银行股份有限公司 300,000.00 15.00 无 无 4 内蒙古电力（集团）有限责任公司 166,666.67 8.33 无 无 5 内蒙古高速公路集团有限责任公司 166,666.67 8.33 无 无 6 包头稀土高新技术产业开发区管理委员会 100,000.00 5.00 无 无 7 建信金融资产投资有限公司 100,000.00 5.00 无 无 8 内蒙古公路交通投资发展有限公司 100,000.00 5.00 无 无 9 内蒙古金融资产管理有限公司 100,000.00 5.00 无 无 10 包头市财政局 41,666.67 2.08 无 无 11 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司 41,666.67 2.08 无 无 序号 股东名称 持股数 2 内蒙古自治区财政厅 3 注：1.蒙商银行已于 2020 年 12 月 14 日将全部股权集中登记托管于内蒙古股权交易中心。 2.股东“内蒙古高等级公路建设开发有限责任公司”名称于 2022 年 4 月变更为“内蒙古高 速公路集团有限责任公司”。 4.3 关联交易情况 本行董事会设立了关联交易与社会责任管理委员会，主要负责关联交易的管理、审 查和批准，控制关联交易风险。董事会关联交易与社会责任管理委员会成员 4 人，由独 立董事担任负责人。2022 年，持续完善关联交易管理机制，加强对关联交易的监测和管 控，深化关联交易合规管理，防范关联交易风险。 截至报告期末，本行与银保监会界定的关联方授信余额 342,604.66 万元，其中，关 联法人授信余额 341,000 万元，关联自然人授信余额 1,604.66 万元。2022 年，本行发生 重大关联交易 4 笔，均为向内蒙古蒙商消费金融股份有限公司发放的同业借款业务，截 至年末重大关联交易余额合计 114,000 万元；本行接受关联方中国建设银行股份有限公司 提供的理财产品托管服务，全年共向其支付托管费 170.33 万元；向关联方内蒙古蒙商消 费金融股份有限公司提供房屋租赁服务，全年收取租金 153.30 万元。依据企业会计准则 -7- 界定的关联方及关联交易有关情况，请参见本年度审计报告财务报表附注“关联方关系 及其交易”。 第五节 管理层讨论与分析 5.1 本行经营情况 2022 年，面对疫情反复冲击和严峻复杂的经济形势，在自治区党委、政府的坚强领 导下，在人民银行、银保监局的指导下，在各相关单位的大力帮助支持下，在董事会的 领导支持和监事会的监督指导下，全行上下深入学习宣传贯彻党的二十大精神，全面落 实总行党委决策部署，主动作为、应变克难，统筹疫情防控和经营发展，发展态势持续 向好。在中国银行业协会发布的 2022 年银行业百强中排名 76 位，是自治区唯一上榜的 城商行。 截至报告期末，实现净利润 0.65 亿元，连续两年实现盈利。主要业务指标保持增长， 各项贷款余额 750.78 亿元，较年初新增 77.43 亿元，增幅 11.50%；各项存款余额 1,231.40 亿元，较年初新增 206.13 亿元，增幅 20.10%。资产质量管控有效，全行不良贷款额 18.73 亿元，较年初减少 0.97 亿元；不良贷款率 2.49%，较年初下降 0.43 个百分点；拨备覆盖 率 212.98%，风险抵御能力进一步增强。 资产负债持续优化。生息资产规模和占比持续提高。各项存款占比大幅提升，同业 负债依赖度有所降低。强化负债定价管理，优化负债结构，推动付息成本下行。 收入结构持续改善。利息净收入和手续费及佣金净收入 13.45 亿元，占营业收入的 42%，较 2021 年提高 16 个百分点。主营业务创利能力持续提升。 降本增效持续深化。坚持厉行节约、勤俭办行，通过关停低效网点、腾退科技机房 和面积超标营业用房、调配使用闲置资产、优化集采程序等措施压降成本。 市场份额逐步扩大。各项贷款占自治区银行业贷款比 3.14%，较年初增加 0.21 个百 分点。各项存款占自治区银行业存款比 3.89%，较年初增加 0.11 个百分点。扎实推进业 务发展，服务实体能力稳步提升。 -8- 5.2 主要利润表项目分析 报告期内，本行实现营业收入 32.23 亿元，实现净利润 0.65 亿元。下表为报告期内 本行利润表主要项目： 单位：人民币千元，% 项目 2022 年（本行） 2021 年（本行） 同比变动 3,222,986.49 5,361,941.24 -39.89 （一）利息净收入 888,426.14 547,927.34 62.14 （二）手续费及佣金净收入 456,520.99 827,193.80 -44.81 （三）投资收益 2,906,410.20 4,814,806.89 -39.64 （四）公允价值变动收益 -1,110,700.87 -870,600.16 27.58 （五）汇兑收益 55,189.47 12,381.06 345.76 （六）其他业务收入 19,763.41 28,721.81 -31.19 （七）资产处置收益 -56.41 - 不适用 7,433.57 1,510.50 392.13 3,241,728.69 4,565,544.97 -29.00 （一）税金及附加 86,919.90 89,191.74 -2.55 （二）业务及管理费 2,463,442.54 2,807,424.50 -12.25 （三）信用减值损失 644,238.54 不适用 不适用 （四）其他资产减值损失 46,929.57 不适用 不适用 （五）资产减值损失 不适用 1,668,925.94 不适用 （六）其他业务成本 198.14 2.79 7001.79 三、营业利润 -18,742.20 796,396.27 -102.35 加：营业外收入 290,815.04 32,988.00 781.58 减：营业外支出 3,193.27 3,821.92 -16.45 四、利润总额 268,879.58 825,562.35 -67.43 减：所得税费用 204,251.40 135,277.93 50.99 五、净利润 64,628.18 690,284.42 -90.64 六、其他综合收益的税后净额 -230,001.57 31,316.37 -834.45 七、综合收益总额 -165,373.39 721,600.79 -122.92 一、营业收入 （八）其他收益 二、营业支出 -9- 报告期内，本集团实现营业收入 35.19 亿元，实现净利润 0.11 亿元。归属于母公司 股东的净利润 0.42 亿元。下表为报告期内本集团利润表主要项目： 单位：人民币千元，% 项目 2022 年（集团） 2021 年（集团） 同比变动 一、营业收入 3,519,453.73 5,628,208.02 -37.47 （一）利息净收入 1,180,405.14 817,081.75 44.47 456,237.18 823,191.90 -44.58 （三）投资收益 2,905,407.32 4,813,319.73 -39.64 （四）公允价值变动收益 -1,110,700.87 -870,600.16 27.58 （五）汇兑收益 55,189.47 12,381.06 345.76 （六）其他业务收入 21,204.09 29,609.21 -28.39 （七）资产处置收益 400.54 604.96 -33.79 （八）其他收益 11,310.85 2,619.57 331.78 二、营业支出 3,584,751.13 4,893,268.17 -26.74 （一）税金及附加 90,503.72 92,543.13 -2.20 （二）业务及管理费 2,711,778.06 3,037,029.31 -10.71 （三）信用减值损失 747,383.01 不适用 不适用 （四）其他资产减值损失 34,840.07 不适用 不适用 （五）资产减值损失 不适用 1,761,622.05 不适用 （六）其他业务成本 246.26 2,073.68 -88.12 -65,297.40 734,939.85 -108.88 加：营业外收入 291,381.29 26,719.75 990.51 减：营业外支出 7,058.73 6,405.87 10.19 219,025.15 755,253.73 -71.00 208,300.47 141,356.10 47.36 10,724.69 613,897.63 -98.25 归属于母公司股东的净利润 41,645.17 620,528.40 -93.29% 六、其他综合收益的税后净额 -230,001.57 31,316.37 -834.45 七、综合收益总额 -219,276.88 645,214.00 -133.99 （二）手续费及佣金净收入 三、营业利润 四、利润总额 减：所得税费用 五、净利润 -10- 5.3 利息净收入分析 报告期内，本行实现利息净收入 8.88 亿元，其中利息收入 43.82 亿元，利息支出 34.93 亿元，下表为报告期内本行利息净收入构成情况： 单位：人民币千元，% 项目 2022 年（本行） 2021 年（本行） 同比变动 4,381,920.28 4,490,677.76 -2.42 104,733.99 131,583.00 -20.40 存放同业及其他金融机构款项 18,799.19 29,298.55 -35.84 拆出资金 347,366.17 310,790.92 11.77 买入返售金融资产 313,346.16 464,672.37 -32.57 发放贷款及垫款 2,903,905.81 2,389,790.77 21.51 交易性金融资产 不适用 208,288.73 不适用 可供出售金融资产 不适用 603,050.59 不适用 持有至到期投资 不适用 353,202.82 不适用 693,768.96 不适用 不适用 3,493,494.15 3,942,750.42 -11.39 349,464.82 520,693.86 -32.88 同业及其他金融机构存放款项 243,738.71 418,013.56 -41.69 拆入资金 10,632.17 25,549.84 -58.39 卖出回购金融资产 94,750.35 83,993.54 12.81 吸收存款 2,655,806.71 2,599,389.38 2.17 应付债券 139,063.02 272,173.42 -48.91 38.36 22,936.80 -99.83 888,426.14 547,927.34 62.14 利息收入 其中：存放中央银行款项 债权工具投资 利息支出 其中：向中央银行借款 其他利息支出 利息净收入 -11- 报告期内，本集团实现利息净收入 11.80 亿元，其中利息收入 48.96 亿元，利息支出 37.16 亿元，下表为报告期内本集团利息净收入构成情况： 单位：人民币千元，% 项目 2021 年（集团） 同比变动 4,896,259.62 4,959,235.26 -1.27 111,129.82 138,530.38 -19.78 34,484.58 41,324.08 -16.55 拆出资金 347,366.17 310,790.92 11.77 买入返售金融资产 313,346.16 464,672.37 -32.57 发放贷款及垫款 3,396,163.93 2,839,372.95 19.61 交易性金融资产 不适用 208,288.73 不适用 可供出售金融资产 不适用 603,050.59 不适用 持有至到期投资 不适用 353,202.82 不适用 0.00 2.42 -100.00 693,768.96 1,164,544.56 不适用 3,715,854.48 4,142,153.51 -10.29 355,880.88 525,536.88 -32.28 213,011.36 399,625.55 -46.70 拆入资金 10,632.17 25,549.84 -58.39 卖出回购金融资产 94,750.35 83,993.54 12.81 吸收存款 2,901,478.02 2,812,337.47 3.17 应付债券 139,063.02 272,173.42 -48.91 1,038.67 22,936.80 -95.47 1,180,405.14 817,081.75 44.47 利息收入 其中：存放中央银行款项 存放同业及其他金融机构 款项 其他投资 债权工具投资 利息支出 其中：向中央银行借款 同业及其他金融机构存放 款项 其他利息支出 利息净收入 -12- 2022 年（集团） 5.4 手续费及佣金净收入 报告期内，本行实现手续费及佣金净收入 4.57 亿元，下表为报告期内本行手续费及 佣金净收入构成情况： 单位：人民币千元，% 项 目 2022 年（本行） 2021 年（本行） 同比变动 546,196.80 937,261.81 -41.72 360,693.95 857,986.92 -57.96 理财业务 76,364.36 9,480.27 705.51 支付结算与代理业务 93,673.00 39,624.80 136.40 单位托管及年金业务 4,468.24 26,742.82 -83.29 其他 10,997.24 3,427.00 220.90 手续费及佣金支出 89,675.82 110,068.01 -18.53 其中：银行卡业务 76,139.41 93,123.04 -18.24 其他 13,536.40 16,944.97 -20.12 456,520.99 827,193.80 -44.81 手续费及佣金收入 其中：银行卡业务 手续费及佣金净收入 报告期内，本集团实现手续费及佣金净收入 4.56 亿元，下表为报告期内本集团手续 费及佣金净收入构成情况： 单位：人民币千元，% 项 目 2022 年（集团） 2021 年（集团） 同比变动 546,381.32 937,515.67 -41.72 360,788.73 858,116.43 -57.96 理财业务 76,364.36 9,480.27 705.51 支付结算与代理业务 93,705.11 66,412.31 41.10 其他 15,523.11 3,506.65 342.68 90,144.14 114,323.78 -21.15 其中：银行卡业务 76,309.90 93,379.62 -18.28 其他 13,834.24 20,944.16 -33.95 456,237.18 823,191.90 -44.58 手续费及佣金收入 其中：银行卡业务 手续费及佣金支出 手续费及佣金净收入 -13- 5.5 其他非利息收益 报告期内，本行实现其他非利息收益 18.71 亿元，其中投资净收益 29.06 亿元。下表 为本行其他非利息收益构成情况： 单位：人民币千元，% 项 目 2022 年（本行） 2021 年（本行） 同比变动 投资净收益/损失 2,906,410.20 4,814,806.89 -39.64 公允价值变动净收益/ 损失 -1,110,700.87 -870,600.16 27.58 汇兑净收益/损失 55,189.47 12,381.06 345.76 其他业务收入 19,763.41 28,721.81 -31.19 1,870,662.21 3,985,309.59 -53.06 合计 报告期内，本集团实现其他非利息收益 18.71 亿元，其中投资净收益 29.05 亿元。下 表为本集团其他非利息收益构成情况： 单位：人民币千元，% 项 目 2022 年（集团） 2021 年（集团） 同比变动 投资净收益/损失 2,905,407.32 4,813,319.73 -39.64 公允价值变动净收益/ 损失 -1,110,700.87 -870,600.16 27.58 汇兑净收益/损失 55,189.47 12,381.06 345.76 其他业务收入 21,204.09 29,609.21 -28.39 1,871,100.01 3,984,709.84 -53.04 合计 5.6 业务及管理费 报告期内，本行业务及管理费支出 24.63 亿元。下表为本行业务及管理费构成情况： 单位：人民币千元，% 项 目 2022 年（本行） 2021 年（本行） 同比变动 1,270,035.13 1,600,418.20 -20.64 固定资产折旧费 312,205.42 349,747.02 -10.73 无形资产摊销费 14,882.16 55,964.73 -73.41 长期待摊费用 18,720.54 41,023.92 -54.37 职工薪酬 -14- 项 目 2022 年（本行） 2021 年（本行） 同比变动 使用权资产折旧 47,215.18 40,646.27 16.16 租赁负债利息支出 4,866.72 3,304.91 47.26 租赁费 9,449.78 42,963.80 -78.01 电子设备运转费 63,490.22 78,966.66 -19.60 保险费 40,808.28 18,032.33 126.31 广告及业务宣传费 34,101.35 47,161.74 -27.69 邮递通讯费 35,941.91 43,719.82 -17.79 安全防卫费 43,267.10 45,985.87 -5.91 其他办公及行政费用 568,458.73 439,489.22 29.35 合 2,463,442.54 2,807,424.50 -12.25 计 报告期内，本集团业务及管理费支出 27.12 亿元。下表为本集团业务及管理费构成情 况： 单位：人民币千元，% 项 目 2022 年（集团） 2021 年（集团） 同比变动 1,437,864.22 1,754,658.88 -18.05 固定资产折旧费 325,650.00 362,535.05 -10.17 无形资产摊销费 15,303.73 56,351.16 -72.84 长期待摊费用 23,586.55 47,432.60 -50.27 使用权资产折旧 55,456.45 47,177.14 17.55 租赁负债利息支出 5,558.71 4,482.36 24.01 租赁费 10,332.59 45,114.13 -77.10 电子设备运转费 71,638.98 90,295.18 -20.66 保险费 46,180.11 22,604.81 104.29 广告及业务宣传费 36,684.23 50,851.72 -27.86 邮递通讯费 39,325.18 47,291.37 -16.84 安全防卫费 43,946.40 49,100.88 -10.50 其他办公及行政费用 600,250.92 459,134.02 30.74 合 2,711,778.06 3,037,029.31 -10.71 职工薪酬 计 -15- 5.7 信用减值损失、其他资产减值损失 报告期内，本行提取的信用减值损失、其他资产减值损失 6.91 亿元，下表为本行资 产减值损失的构成情况： 单位：人民币千元，% 项 目 2022 年（本行） 2021 年（本行） 同比变动 拆出资金减值损失 -2,929.22 - 不适用 贷款减值损失 563,636.75 1,193,000.00 -0.53 固定资产减值损失 - 216,676.81 -100.00 无形资产减值损失 - 79,780.94 -100.00 在建工程减值损失 - 63.21 -100.00 应收款项类投资减值损失 不适用 16,417.55 不适用 可供出售金融资产减值损失 不适用 - 不适用 存放同业款项减值损失 -120.38 - 不适用 买入返售金融资产减值损失 541.38 - 不适用 债权投资减值损失 -614.08 - 不适用 其他债权投资减值损失 -2,423.26 - 不适用 预计负债减值损失 51,816.35 - 不适用 长期股权投资减值损失 12,884.83 - 不适用 抵债资产减值损失 34,044.74 - 不适用 其他资产减值损失 34,331.01 162,987.44 -78.94 691,168.11 1,668,925.94 -58.59 合 计 报告期内，本集团提取的信用减值损失、其他资产减值损失 7.82 亿元，下表为本集 团资产减值损失的构成情况： 单位：人民币千元，% 项 目 2022 年（集团） 2021 年（集团） 同比变动 拆出资金减值损失 -2,929.22 - 不适用 贷款减值损失 662,177.06 1,251,349.77 -47.08 固定资产减值损失 - 216,676.81 -100.00 无形资产减值损失 - 79,780.94 -100.00 -131.22 254.17 -151.63 存放同业款项减值损失 -16- 项 2022 年（集团） 目 在建工程减值损失 2021 年（集团） 同比变动 - 63.21 -100.00 买入返售金融资产减值损失 541.38 - 不适用 债权投资减值损失 -614.08 - 不适用 其他债权投资减值损失 -2,423.26 - 不适用 应收款项类投资减值损失 不适用 16,417.55 不适用 可供出售金融资产减值损失 不适用 - 不适用 预计负债减值损失 51,816.35 - 不适用 抵债资产减值损失 34,840.07 - 不适用 其他资产减值损失 38,946.01 197,079.61 -80.24 782,223.08 1,761,622.05 -55.60 合 计 5.8 资产总额 截至报告期末，本行资产总额 1,762.22 亿元，下表为本行资产构成情况： 单位：人民币千元，% 2022 年 12 月 31 日（本行） 项 2021 年 12 月 31 日（本行） 目 余额 占总额百分比 余额 占总额百分比 8,525,953.46 4.84% 8,807,933.06 5.32 221,490.43 0.13% 970,031.48 0.59 12,485,136.81 7.08% 6,401,000.00 3.87 不适用 - 36,823,862.29 22.24 1,600.00 - 671.85 0.00 6,439,344.52 3.65% 15,093,675.50 9.12 不适用 - 770,795.51 0.47 71,331,668.43 40.48% 63,138,295.68 38.13 -交易性金融资产 38,246,713.13 21.70% - - -债权投资 8,839,743.67 5.02% - - -其他债权投资 20,025,819.94 11.36% - - 现金及存放中央银行款项 存放同业及其他金融机构款项 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产 衍生金融资产 买入返售金融资产 应收利息 发放贷款及垫款 金融投资： -17- 2022 年 12 月 31 日（本行） 项 2021 年 12 月 31 日（本行） 目 余额 -其他权益工具投资 占总额百分比 余额 占总额百分比 796,831.81 0.45% - - 可供出售金融资产 不适用 - 12,588,699.43 7.60 持有至到期投资 不适用 - 11,117,482.29 6.71 应收款项类投资 不适用 - 124,882.11 0.08 523,249.79 0.30% 530,359.32 0.32 固定资产 6,748,786.39 3.83% 7,005,977.49 4.23 在建工程 747,343.15 0.42% 710,893.39 0.43 无形资产 44,291.23 0.03% 51,835.74 0.03 使用权资产 175,682.05 0.10% 119,273.07 0.07 递延所得税资产 23,213.96 0.01% 23,213.96 0.01 1,045,308.26 0.59% 1,300,240.15 0.79 176,222,177.04 100.00% 165,579,122.32 100.00 长期股权投资 其他资产 资产总计 截至报告期末，本集团资产总额 1,835.31 亿元，下表为本集团资产构成情况： 单位：人民币千元，% 2022 年 12 月 31 日（集团） 项 2021 年 12 月 31 日（集团） 目 余额 占总额百分比 余额 占总额百分比 10,085,420.95 5.50% 9,873,492.67 5.72 398,253.17 0.22% 1,178,604.85 0.68 12,254,884.50 6.68% 6,401,000.00 3.71 不适用 - 36,823,862.29 21.32 1,600.00 0.00% 671.85 0.00 6,439,344.52 3.51% 15,093,675.50 8.74 不适用 - 851,088.69 0.49 76,733,611.40 41.81% 68,546,234.80 39.69 -交易性金融资产 38,246,713.13 20.84% - - -债权投资 8,839,743.67 4.82% - - 现金及存放中央银行款项 存放同业及其他金融机构款项 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产 衍生金融资产 买入返售金融资产 应收利息 发放贷款及垫款 金融投资： -18- 2022 年 12 月 31 日（集团） 项 2021 年 12 月 31 日（集团） 目 余额 -其他债权投资 占总额百分比 余额 占总额百分比 20,025,819.94 10.91% - - 796,831.81 0.43% - - 可供出售金融资产 不适用 - 12,588,699.43 7.29 持有至到期投资 不适用 - 11,117,482.29 6.44 应收款项类投资 不适用 - 124,882.11 0.07 282,347.29 0.15% 276,571.99 0.16 固定资产 6,870,230.41 3.74% 7,139,081.60 4.13 在建工程 767,701.61 0.42% 731,251.85 0.42 无形资产 57,769.33 0.03% 65,735.42 0.04 使用权资产 204,806.05 0.11% 152,596.67 0.09 递延所得税资产 23,213.96 0.01% 23,213.96 0.01 1,502,639.79 0.82% 1,711,679.08 0.99 183,530,931.55 100.00% 172,699,825.04 100.00 -其他权益工具投资 长期股权投资 其他资产 资产总计 5.9 投资情况 截至报告期末，本行投资余额 684.32 亿元。下表为本行投资构成情况： 单位：人民币千元，% 2022 年 12 月 31 日（本行） 2021 年 12 月 31 日（本行） 余额 余额 项目 占总额百分比 占总额百分比 交易性金融资产 38,246,713.13 55.89% 36,823,862.29 59.43 债权投资 8,839,743.67 12.92% 不适用 - 其他债权投资 20,025,819.94 29.26% 不适用 - 其他权益工具投资 796,831.81 2.16% 不适用 - 可供出售金融资产 不适用 - 12,588,699.43 20.32 持有至到期投资 不适用 - 11,117,482.29 17.94 应收款项类投资 不适用 - 124,882.11 0.20 长期股权投资 523,249.79 0.76% 530,359.32 0.86 投资余额合计 68,432,358.34 100.00% 61,961,668.11 100.00 -19- 截至报告期末，本集团投资余额 681.91 亿元。下表为本集团投资构成情况： 单位：人民币千元，% 2022 年 12 月 31 日（集团） 2021 年 12 月 31 日（集团） 余额 余额 项目 交易性金融资产 占总额百分比 占总额百分比 36,823,862.29 38,246,713.13 56.09% 59.67 债权投资 8,839,743.67 12.96% 不适用 - 其他债权投资 20,025,819.94 29.37% 不适用 - 其他权益工具投资 796,831.81 1.17% 不适用 - 可供出售金融资产 不适用 - 12,588,699.43 20.40 持有至到期投资 不适用 - 11,117,482.29 18.02 应收款项类投资 不适用 - 124,882.11 0.20 长期股权投资 282,347.29 0.41% 276,571.99 0.45 投资余额合计 68,191,455.84 100.00% 61,707,880.79 100.00 5.10 负债总额 截至报告期末，本行负债总额 1,552.01 亿元，其中吸收存款（含应计利息）1,261.30 亿元，同业及其他金融机构存放款项 36.86 亿元。下表为本行负债构成情况： 单位：人民币千元，% 2022 年 12 月 31 日（本行） 2021 年 12 月 31 日（本行） 项目 余额 占总额百分比 余额 占总额百分比 向中央银行借款 11,268,382.54 7.26% 14,399,685.09 9.97 同业及其他金融机构存放款项 3,686,109.01 2.38% 10,435,939.33 7.23 100,386.33 0.06% 125,000.00 0.09 3,055,699.54 1.97% 1,361,322.79 0.94 126,129,594.57 81.27% 102,526,802.73 71.00 应付职工薪酬 561,125.36 0.36% 771,099.65 0.53 应交税费 113,285.47 0.07% 193,323.14 0.13 应付利息 不适用 - 2,217,003.38 1.54 拆入资金 卖出回购金融资产款 吸收存款 -20- 2022 年 12 月 31 日（本行） 2021 年 12 月 31 日（本行） 项目 余额 占总额百分比 余额 占总额百分比 预计负债 870,082.31 0.56% 765,421.14 0.53 应付债券 4,404,008.29 2.84% 6,110,107.85 4.23 租赁负债 172,387.58 0.11% - - 其他负债 4,840,237.03 3.12% 5,495,224.94 3.81 155,201,298.02 100.00% 144,400,930.04 100.00 负债合计 截至报告期末，本集团负债总额 1,624.11 亿元，其中吸收存款（含应计利息）1,351.16 亿元，同业及其他金融机构存放款项 22.67 亿元。下表为本集团负债构成情况： 单位：人民币千元，% 2022 年 12 月 31 日（集团） 2021 年 12 月 31 日（集团） 项目 余额 占总额百分比 余额 占总额百分比 向中央银行借款 11,557,526.62 7.12 14,671,133.52 9.69 同业及其他金融机构存放款项 2,266,734.03 1.40 8,972,250.79 5.93 100,386.33 0.06 125,000.00 0.08 3,055,699.54 1.88 1,361,322.79 0.90 135,116,103.38 83.19 111,111,826.37 73.41 应付职工薪酬 587,340.49 0.36 792,481.16 0.52 应交税费 118,629.37 0.07 200,320.62 0.13 应付利息 不适用 - 2,431,078.22 1.61 预计负债 140,936.34 0.09 38,515.57 0.03 应付债券 4,404,008.29 2.71 6,110,107.85 4.04 租赁负债 199,988.60 0.12 - - 其他负债 4,863,473.56 2.99 5,547,915.08 3.67 162,410,826.55 100.00 151,361,951.98 100.00 拆入资金 卖出回购金融资产款 吸收存款 负债合计 -21- 5.11 按产品类型划分的客户存款情况 截至报告期末，本行吸收存款余额 1,231.40 亿元。下表为本行客户存款构成情况： 单位：人民币千元，% 2022 年 12 月 31 日（本行） 2021 年 12 月 31 日（本行） 项目 余额 占比 余额 占比 25,700,572.08 20.87 24,070,024.87 23.48 其中：公司客户 13,241,512.59 10.75 11,583,105.49 11.30 个人客户 12,459,059.48 10.12 12,486,919.38 12.18 定期存款（含通知存款） 95,475,299.27 77.53 77,408,812.27 75.50 其中：公司客户 27,312,483.11 22.18 27,215,157.25 26.54 个人客户 68,162,816.15 55.35 50,193,655.02 48.96 保证金存款 1,507,998.11 1.22 804,051.80 0.78 其他存款 455,763.21 0.37 243,913.78 0.24 123,139,632.67 100.00 102,526,802.73 100.00 2,989,961.91 - 不适用 - 活期存款 小 计 应付利息 合 计 126,129,594.57 102,526,802.73 截至报告期末，本集团吸收存款余额 1,318.77 亿元。下表为本集团客户存款构成情 况： 单位：人民币千元，% 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日（集团） 项目 余额 占比 余额 占比 27,174,993.51 20.61 25,570,227.86 23.01 其中：公司客户 13,881,364.64 10.53 12,240,017.52 11.02 个人客户 13,293,628.87 10.08 13,330,210.34 12.00 定期存款（含通知存款） 102,713,664.77 77.89 84,468,481.10 76.02 其中：公司客户 27,453,553.90 20.82 27,357,794.75 24.62 个人客户 75,260,110.87 57.07 57,110,686.36 51.40 保证金存款 1,530,594.56 1.16 829,203.63 0.75 其他存款 457,977.61 0.35 243,913.78 0.22 活期存款 -22- 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日（集团） 项目 余额 小 计 占比 余额 131,877,230.46 100.00 111,111,826.37 100.00 3,238,872.92 - 不适用 - 应付利息 合 计 135,116,103.38 占比 111,111,826.37 5.12 客户贷款和垫款 单位：人民币千元，% 2022 年 12 月 31 日（本行） 项 2021 年 12 月 31 日（本行） 目 余额 占比 余额 占比 53,814,713.34 71.68 67,334,938,44 100.00 企业贷款及垫款 24,071,487.91 32.06 23,285,807.37 34.58 个人贷款及垫款 29,743,225.43 39.62 26,327,690.06 39.10 其中：信用卡 14,551,061.25 19.38 13,022,482.11 19.34 零售业务 15,112,878.00 20.13 13,186,297.75 19.58 数字银行 79,286.18 0.11 118,910.19 0.18 0.00 0.00 17,721,441.01 26.32 21,262,836.07 28.32 不适用 - 21,262,836.07 28.32 不适用 - 75,077,549.42 100.00 67,334,938.44 100.00 235,492.73 - 不适用 - 3,981,373.71 - 4,196,642.76 - 以摊余成本计量 票据贴现 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益 票据贴现 小 计 应计利息 减：以摊余成本计量的贷款损 失准备 贷款和垫款账面价值 71,331,668.43 63,138,295.68 单位：人民币千元，% 2022 年 12 月 31 日（集团） 项 2021 年 12 月 31 日（集团） 目 余额 以摊余成本计量 60,459,355.01 占比 73.98 余额 73,982,964.33 占比 100.00 -23- 2022 年 12 月 31 日（集团） 项 2021 年 12 月 31 日（集团） 目 余额 占比 余额 占比 企业贷款及垫款 25,547,086.39 31.26 24,706,829.26 33.40 个人贷款及垫款 34,912,268.62 42.72 31,554,694.06 42.65 其中：信用卡 14,551,061.25 17.81 13,022,482.11 17.60 零售业务 20,281,921.19 24.82 18,413,301.75 24.89 数字银行 79,286.18 0.10 118,910.19 0.16 0.00 0.00 17,721,441.01 23.95 21,262,836.07 26.02 不适用 - 21,262,836.07 26.02 不适用 - 81,722,191.09 100.00 73,982,964.33 100.00 334,830.60 - 不适用 - 5,323,410.28 - 5,436,729.53 - 票据贴现 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益 票据贴现 小 计 应计利息 减：以摊余成本计量的贷款损 失准备 贷款和垫款账面价值 76,733,611.40 68,546,234.80 5.13 贷款和垫款的主要行业分布 单位：人民币千元，% 2022 年 12 月 31 日（本行） 2021 年 12 月 31 日（本行） 项目 余额 占比 余额 占比 企业贷款及垫款 24,071,487.91 32.06 23,285,807.37 34.58 其中：租赁和商务服务业 10,076,651.43 13.42 10,380,645.75 15.42 建筑业 4,433,761.73 5.91 3,887,904.44 5.77 制造业 2,836,092.11 3.78 2,120,009.80 3.15 交通运输、仓储和邮政业 2,185,750.00 2.91 2,208,750.00 3.28 水利、环境和公共设施管理业 1,855,208.16 2.47 1,654,015.46 2.46 电力、燃气及水的生产和供应业 1,180,099.24 1.57 1,216,828.97 1.81 819,508.41 1.09 931,250.00 1.38 房地产业 -24- 2022 年 12 月 31 日（本行） 2021 年 12 月 31 日（本行） 项目 余额 占比 余额 占比 批发和零售业 611,666.83 0.81 606,303.33 0.90 住宿和餐饮业 42,000.00 0.06 44,000.00 0.07 卫生、社会保障和社会福利业 30,750.00 0.04 48,750.00 0.07 农、林、牧、渔业 0.00 0.00 132,349.62 0.20 采矿业 0.00 0.00 55,000.00 0.08 个人贷款及垫款 29,743,225.43 39.62 26,327,690.06 39.10 其中：信用卡 14,551,061.25 19.38 13,022,482.11 19.34 零售业务 15,112,878.00 20.13 13,186,297.75 19.58 数字银行 79,286.18 0.11 118,910.19 0.18 21,262,836.07 28.32 17,721,441.01 26.32 75,077,549.42 100.00 67,334,938.44 100.00 235,492.73 - 不适用 - 3,981,373.71 - 4,196,642.76 - 票据贴现 贷款和垫款总额 应计利息 减：贷款损失准备 贷款和垫款账面价值 71,331,668.43 63,138,295.68 单位：人民币千元，% 2022 年 12 月 31 日（集团） 2021 年 12 月 31 日（集团） 项目 余额 占比 余额 占比 企业贷款及垫款 25,547,086.39 31.26 24,706,829.26 33.40 其中：租赁和商务服务业 10,129,547.02 12.40 10,443,423.75 14.12 建筑业 4,534,847.76 5.55 4,007,702.96 5.42 制造业 2,969,719.27 3.63 2,280,737.64 3.08 交通运输、仓储和邮政业 2,234,337.36 2.73 2,277,340.00 3.08 水利、环境和公共设施管理业 1,860,708.16 2.28 1,654,015.46 2.24 电力、燃气及水的生产和供应业 1,541,299.24 1.89 1,278,496.13 1.73 844,548.41 1.03 955,350.00 1.29 房地产业 -25- 2022 年 12 月 31 日（集团） 2021 年 12 月 31 日（集团） 项目 余额 占比 余额 占比 批发和零售业 839,491.41 1.03 963,880.53 1.30 农、林、牧、渔业 353,833.74 0.43 575,711.58 0.78 住宿和餐饮业 81,581.84 0.10 89,646.75 0.12 居民服务和其他服务业 59,733.18 0.07 32,719.86 0.04 卫生、社会保障和社会福利业 52,964.67 0.06 55,536.12 0.08 金融业 13,134.00 0.02 3,500.00 0.01 信息传输、计算机服务和软件业 10,632.51 0.02 5,100.00 0.01 教育 9,707.81 0.01 8,353.89 0.01 采矿业 4,900.00 0.01 61,700.00 0.08 文化、体育和娱乐业 4,000.00 0.01 4,514.58 0.01 科学研究、技术服务和地质勘查业 2,100.00 0.01 9,100.00 0.01 个人贷款及垫款 34,912,268.62 42.72 31,554,694.06 42.65 其中：信用卡 14,551,061.25 17.80 13,022,482.11 17.60 零售业务 20,281,921.19 24.82 18,413,301.75 24.89 数字银行 79,286.18 0.10 118,910.19 0.16 21,262,836.07 26.02 17,721,441.01 23.95 81,722,191.09 100.00 73,982,964.33 100.00 334,830.60 - 不适用 - 5,323,410.28 - 5,436,729.53 - 票据贴现 贷款和垫款总额 应计利息 减：贷款损失准备 76,733,611.40 贷款和垫款账面价值 68,546,234.80 5.14 贷款和垫款的主要地区分布 单位：人民币千元，% 2022 年 12 月 31 日（本行） 2021 年 12 月 31 日（本行） 项目 余额 占比 余额 占比 企业贷款及垫款 24,071,487.91 32.06 23,285,807.37 34.58 其中：内蒙古自治区 24,029,487.91 32.01 23,241,807.37 34.52 -26- 2022 年 12 月 31 日（本行） 2021 年 12 月 31 日（本行） 项目 余额 占比 余额 占比 42,000.00 0.05 44,000.00 0.07 票据贴现 21,262,836.07 28.32 17,721,441.01 26.32 个人贷款及垫款 29,743,225.43 39.62 26,327,690.06 39.10 75,077,549.42 100.00 67,334,938.44 100.00 四川省 合 计 注：本行分布在四川省的客户为承接原包商银行时期业务。 单位：人民币千元，% 2022 年 12 月 31 日（集团） 2021 年 12 月 31 日（集团） 项目 余额 占比 余额 占比 企业贷款及垫款 25,547,086.39 31.26 24,706,829.26 33.40 其中：内蒙古自治区 25,505,086.39 31.21 24,628,134.51 33.29 四川省 42,000.00 0.05 44,000.00 0.06 北京市 - - 2,000.00 0.00 陕西省 - - 32,694.75 0.04 票据贴现 21,262,836.07 26.02 17,721,441.01 23.95 个人贷款及垫款 34,912,268.62 42.72 31,554,694.06 42.65 81,722,191.09 100.00 73,982,964.33 100.00 合 计 5.15 贷款风险分类情况 单位：人民币千元，% 2022 年 12 月 31 日（本行） 2021 年 12 月 31 日（本行） 五级分类 余额 占比 余额 占比 正常类 71,217,934.97 94.86 59,068,377.61 87.72 关注类 1,986,721.89 2.65 6,297,134.38 9.35 次级类 133,101.07 0.18 127,189.58 0.19 可疑类 505,574.91 0.67 255,172.72 0.38 -27- 2022 年 12 月 31 日（本行） 2021 年 12 月 31 日（本行） 五级分类 余额 占比 余额 占比 损失类 1,234,216.57 1.64 1,587,064.16 2.36 合计 75,077,549.42 100.00 67,334,938.44 100.00 单位：人民币千元，% 五级分类 2022 年 12 月 31 日（集团） 余额 2021 年 12 月 31 日（集团） 占比 余额 占比 正常类 75,668,981.63 92.59 63,742,130.78 86.16 关注类 3,187,850.30 3.90 7,173,924.11 9.70 次级类 199,411.40 0.24 315,222.18 0.43 可疑类 644,047.52 0.79 433,788.49 0.59 损失类 2,021,900.24 2.48 2,317,898.77 3.13 合计 81,722,191.09 100.00 73,982,964.33 100.00 5.16 客户授信业务和风险管理情况 截至报告期末，本集团企业贷款及垫款余额 255.47 亿元，占比 31.26%；贴现和转贴 现业务 212.63 亿元，占比 26.02%；个人客户贷款余额 349.12 亿元，占比 42.72%。本集 团贷款担保结构中，信用占比 23.55%，保证担保占比 22.44%，抵质押担保占比 54.01%。 截至报告期末，本行不良贷款余额 18.73 亿元，不良贷款率 2.49%，分别较年初减少 0.97 亿元、下降 0.43 个百分点，拨备覆盖率 212.98%。本集团不良贷款余额 28.65 亿元， 不良贷款率 3.51%，拨备覆盖率 186.05%，集团资产质量总体平稳。 村镇银行历史包袱沉重，不良资产尚未出清，风险处置化解正在推进。受村镇银行 资产质量影响，并表信贷风险管控压力较大。 本行规定各项可接受抵质押财产的最高抵质押率，保证抵质押的充分性。抵质押物 价值要经本行认可的第三方评估，防止价值虚高。 截至报告期末，本集团债券投资不良余额 2.41 亿元，年末已全额计提减值准备。 -28- 5.17 贷款损失准备金情况 （1）以摊余成本计量的发放贷款和垫款减值准备变动 单位：人民币千元，% 项目 2022 年度（本行） 2021 年度（本行） 同比变动 期初余额 4,196,642.76 3,716,011.70 12.93 经会计政策变更调 整后的期初余额 4,193,798.11 不适用 不适用 本期计提 561,986.53 1,193,000.00 -52.89 本期核销 606,844.48 737,222.42 -17.69 本期收回 67,588.81 24,853.48 171.95 本期转出 235,155.25 - - 期末余额 3,981,373.71 4,196,642.76 -5.13 单位：人民币千元，% 项目 2022 年度（集团） 2021 年度（集团） 同比变动 5,436,729.53 3,716,011.70 46.31 5,443,833.69 不适用 不适用 0.00 1,240,182.15 -100.00 本期计提 660,526.84 1,251,349.77 -47.21 本期核销 626,561.39 802,666.41 -21.94 本期收回 80,766.40 31,852.32 153.57 本期转出 235,155.25 - - 期末余额 5,323,410.28 5,436,729.53 -2.08 期初余额 经会计政策变更调 整后的期初余额 因企业合并增加 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款的减值准备变动 单位：人民币千元，% 项目 经会计政策变更调 整后的期初余额 2022 年度（本行） 5,840.82 2021 年度（本行） 不适用 同比变动 不适用 -29- 项目 2022 年度（本行） 2021 年度（本行） 同比变动 本期计提 1,650.22 不适用 不适用 期末余额 7,491.04 不适用 不适用 单位：人民币千元，% 项目 经会计政策变更调 2022 年度（集团） 2021 年度（集团） 同比变动 5,840.82 不适用 不适用 本期计提 1,650.22 不适用 不适用 期末余额 7,491.04 不适用 不适用 整后的期初余额 5.18 投资减值准备、抵债资产减值准备等其他主要资产减值准备情况 单位：人民币千元，% 2022 年末余额（本行） 2021 年末余额（本行） 449.59 449.59 0.00 48,380.78 49,000.00 -1.26 541.38 0 - 1,146.99 不适用 - 其他债权投资减值准备 265,595.40 不适用 - 信用承诺损失准备 120,895.07 11,667.37 936.18 长期股权投资减值准备 200,007.50 187,122.67 6.89 固定资产减值准备 216,676.81 216,676.81 0.00 在建工程减值准备 63.21 63.21 0.00 无形资产减值准备 79,780.94 79,780.94 0.00 其他资产减值准备 285,583.86 207,613.47 37.56 1,219,121.51 752,374.05 62.04 项 目 存放同业款项减值准备 拆出资金减值准备 买入返售金融资产减值准备 债权投资减值准备 合 -30- 计 同比变动 单位：人民币千元，% 2022 年末余额（集团） 2021 年末余额（集团） 存放同业款项减值准备 3,349.24 3,360.08 -0.32 拆出资金减值准备 48,380.78 49,000.00 -1.26 541.38 0 - 1,146.99 不适用 - 其他债权投资减值准备 265,595.40 不适用 - 信用承诺损失准备 120,895.07 11,667.37 936.18 固定资产减值准备 224,040.42 224,040.42 0.00 在建工程减值准备 63.21 63.21 0.00 无形资产减值准备 79,780.94 79,780.94 0.00 其他资产减值准备 588,588.65 501,195.14 17.44 1,332,382.06 869,107.15 53.30 项 目 买入返售金融资产减值准备 债权投资减值准备 合 计 同比变动 5.19 抵债资产情况 单位：人民币千元 项 目 房屋及建筑物 2022 年末余额（本行） 338,176.77 336,539.91 366.29 366.29 338,543.07 336,906.21 184,390.48 150,345.74 154,152.59 186,560.46 其他 小 计 减：减值准备 合 计 2021 年末余额（本行） 单位：人民币千元 项 目 2022 年末余额（集团） 2021 年末余额（集团） 1,044,371.86 993,179.12 土地使用权 5,640.65 5,692.62 机器设备 560.00 813.42 2,242.78 7,247.34 1,052,815.29 1,006,932.49 473,195.79 438,567.39 579,619.50 568,365.10 房屋及建筑物 其他 小 计 减：减值准备 合 计 -31- 5.20 对外投资情况 截至报告期末，本行通过收购承接成为内蒙古自治区内 13 家村镇银行的主发起行和 甘肃银行股份有限公司、内蒙古蒙商消费金融股份有限公司、内蒙古土默特右旗农村商 业银行股份有限公司、中国银联股份有限公司及城银清算服务有限责任公司 5 家机构的 股东。 5.21 主要表外项目余额 单位：人民币千元 项目 2022 年末余额（本行） 2021 年末余额（本行） 2,173,586.23 539,427.81 7,056.30 2,164,545.67 未使用的信用卡额度 30,367,720.92 23,472,135.19 信用证 159,569.74 - 合计 32,707,933.19 26,176,108.66 银行承兑汇票 开出保函 单位：人民币千元 项目 2022 年末余额（集团） 2021 年末余额（集团） 2,173,586.23 539,427.81 7,056.30 2,164,545.67 未使用的信用卡额度 30,367,720.92 23,472,135.19 信用证 159,569.74 - 合计 32,707,933.19 26,176,108.66 银行承兑汇票 开出保函 5.22 风险管理 本行遵循“合规、审慎、稳健、平衡”的风险管理文化和风险偏好，统筹推进风险 化解与经营发展，深化全面管、主动管的管理理念，持续完善全面风险管理体系。面对 复杂多变的内外部经济金融形势，本行持续健全风险治理架构，完善风险管控机制，着 力强化提升风险管理能力，积极应对和防范各类风险。 -32- 5.22.1 风险管理组织架构和职责 本行建立了组织机构健全、职责边界清晰的风险治理架构，建立包含董事会、监事 会、高级管理层、业务部门、风险管理部门和审计部门等在内的多层次、相互衔接、有 效制衡的运行机制。 董事会对全行的风险管理承担最终责任，并通过董事会风险与内控委员会监督风险 管理职能的执行和落实；监事会按照公司章程和相关监管规定承担监督责任；高级管理 层承担实施责任并通过总行风险管理委员会督导落实。相关条线共同构成风险管理的三 道防线：第一道防线为业务条线，承担所辖产品和业务风险管理的直接责任；第二道防 线为风险管理部门和内控合规管理部门，负责对各业务部门的风险管理及合规管理活动 进行规范、引导、协调、评估及监督、报告；第三道防线为审计部门，负责对风险管理、 控制体系进行再监督。三道防线协调配合、联防联控，有效防范风险交叉传染。 总行风险管理部牵头开展本行的全面风险管理工作，各专业风险管理部门分别对各 类具体风险承担牵头管理职责。其中，风险管理部牵头负责信用风险、市场风险、信息 科技风险、国别风险管理；资产负债与财务会计部牵头负责流动性风险、银行账簿利率 风险和银行账簿汇率风险管理；内控合规部牵头负责操作风险、合规风险和洗钱风险管 理；法律事务部牵头负责法律风险管理；企业文化部牵头负责声誉风险管理；董事会办 公室牵头负责战略风险管理。 5.22.2 信用风险状况 本行认真贯彻国家宏观调控政策，坚持回归本源，服务实体经济，加强对区内重点 领域的信贷支持。坚持合规经营和底线管控，持续完善信用风险管理体系，严格执行“审 贷分离”、“贷放分离”原则，加强业务准入审查、审批、放款、贷后管理，提升信用 风险全流程管控能力。 报告期内，本行细化信贷政策，围绕自治区“五大任务”，全力推动能源和战略资 源、农牧、口岸、绿色发展等区域实体经济领域优质资产投放，推进资产结构优化调整。 持续完善信用风险管理政策制度体系，规范操作流程，夯实信贷管理基础，有效识别、 评估、控制信用风险。持续推进信贷全流程优化，组建专家小组，梳理优化重点环节， -33- 重构授信过程管理体系，完成配套制度修订与授权调整。优化授信管理模式，建立差异 化、分层化授权体系，完善统一授信和专职审批人管理机制，规范集团客户认定流程， 完善统一授信管理机制。优化多维度监测预警机制，严防重点领域风险，加大逾期、关 注贷款的管控力度，强化风险排查和后督，前瞻性防控风险。落实大额公司客户风险排 查机制，执行“一户一策”管控措施，定期回检，实现早预警、早退出。强化风险分类 管理，全面实施 IFRS9 预期信用损失拨备政策，真实反映信贷资产质量。按照资产全覆 盖及实质性风险判断原则，严格审慎分类，足额计提减值准备，增强整体风险抵御能力。 本行主动经营和集中管理不良资产和特殊资产，以总行特殊资产管理部直营团队为 主、各分行任务型团队为辅，实现资产处置管理的专注专业，并建立前中后台分离的岗 位制衡机制。凝聚合力，拓宽渠道，精准施策，依托各方力量加大追赃挽损、特殊资产 清收和不良资产处置的力度，提升处置效益。 5.22.3 流动性风险状况 报告期内，本行根据宏观经济形势和央行货币政策导向，结合流动性情况，坚持稳 健审慎原则，提前部署、动态调整流动性管理策略，逐步优化资产负债结构。完善流动 性风险管理制度体系，进一步规范流动性风险管理；充分评估资产负债业务现金流属性，优 化动态可控现金流缺口模型，提高流动性风险计量、监控的准确性和合理性；加强市场利率 形势研究，灵活制定同业融资策略，提升融资能力；加强优质流动性资产管理，确保具有充 足的合格可用优质流动性资产；定期开展压力测试，在多种情景压力假设下，本行流动性风 险处于可控范围；制定切实有效的流动性应急管理机制，提升突发流动性事件的应对能力； 将内部资金转移定价（FTP）纳入流动性管理工具体系，充分发挥业务导向作用；统筹做好负 债来源、结构、成本等负债质量主动管理工作，保障全行安全稳健运行。 报告期内，本行各项流动性监管、监测指标持续改善，流动性风险整体可控。报告 期末，流动性监管和监测指标情况如下： -34- 主要指标名称 2022 年度 2021 年度 2020 年度 流动性比例（人民币） 89.18% 119.87% 158.82% 流动性匹配率 119.09% 129.47% 155.75% 主要指标名称 2022 年度 2021 年度 2020 年度 流动性缺口率 32.20% 53.10% 73.76% 同业融入比例 5.55% 9.89% 27.76% 存贷比 60.97% 65.08% 56.49% 超额准备金率 1.79% 2.84% 5.42% 5.22.4 市场风险状况 本行构建了较为完善的市场风险管理架构及制度体系，规范市场风险识别、计量、 监测和控制程序。通过充分评估宏观经济形势，结合自身风险管理能力，设定本行市场 风险偏好，逐步完善市场风险限额管理体系。本行对市场风险相关产品在交易对手管理、 授权管理、同业授信等方面进行控制与管理，持续开展市场风险监测，加强盯市及估值 管理，及时掌握市值及盈亏状况，确保市场风险水平在本行风险容忍度范围内。 2022 年国际局势震荡，国内经济在疫情冲击以及预期走弱背景下保持了一定韧性， 年内利率水平呈现震荡下行态势，在宏观政策及经济基本面稳定支撑下，人民币汇率双 向浮动、弹性增强。截至报告期末，本行面临的市场风险以利率和汇率风险为主，暂不 涉及股票及商品价格风险。各项承担市场风险业务均在符合本行风险偏好及监管控制指 标下开展，2022 年末本行市场风险加权资产总额 9.45 亿元，市场风险资本要求总额 0.76 亿元，规模总体较小，综合宏观环境及市场趋势，市场风险整体可控。 本行持续对交易账簿利率风险、银行账簿利率风险及汇率风险开展市场风险监测及 计量管理，并按频度开展压力测试。截至报告期末，本行交易账簿资产以国债、政策性 金融债为主，年内保持稳定的正向投资收益，市场风险相对可控。本行在银行账簿利率 风险管理方面适时调整资产负债在各个重定价期间的结构，以达到资产负债业务的平衡， 从而保证收益的稳定增长。 5.22.5 操作风险状况 本行在全面风险管理架构下，明确董事会及其风险与内控委员会、高级管理层及其 风险管理委员会、各级内控合规部门、各级业务与职能部门、各支行的操作风险管理架 -35- 构，前、中、后台三道防线各自独立、相互协调、有效制衡的操作风险管理机制稳步运 行。报告期内，操作风险管理制度逐步健全，制定了操作风险管理工具实施细则及操作 规程；持续使用管理工具开展操作风险监测、评估等工作，开展关键风险指标重检及监 测、操作风险事件收集；关注操作风险关键风险因素，强化员工行为管理；注重操作风 险的及时改进及整改，问题整改机制有序运行，事前、事中、事后全流程管控工作全面 推进。报告期内，本行确定的操作风险偏好为稳健，操作风险容忍度指标监测结果均在 可接受范围内，未发生重大操作风险事件。按照监管要求，结合实际情况，本行采用基 本指标法计算操作风险监管资本。 5.22.6 信息科技风险状况 本行持续完善信息科技风险管理体系，加强规章制度建设，报告期内，新冠疫情影 响，完成内部组织结构优化、公司化运营治理、村镇银行科技系统迁移、多场景应急演 练、IT 规划咨询等一系列重大科技任务，信息科技管理工作更加深入细致，科技外包风 险管控力度进一步加强、风险程度有所降低，网络安全态势平稳，系统运行正常，未发 生系统性信息科技风险事件，有效支撑了业务稳定发展。 同时，在业务连续性管理领域，开展了多项实质性探索，从多个维度开展了对全行 重要业务及提供支撑服务的重要业务信息系统的调研和分析识别，形成了《蒙商银行重 要业务及重要业务系统识别报告》、《蒙商银行业务中断影响分析报告》等。通过持续 开展多项应急演练，验证了应急预案的完备性、合理性及可操作性，持续提升本行备用 系统的可用水平和突发事件及危机管理工作水平。总体看，本行信息科技风险可控。 5.22.7 声誉风险状况 本行持续健全全面、主动、有效的声誉风险管理体系，建立了舆情管理监测、报告、 应对、处置机制。对新业务推广、新产品上线及重大战略调整等工作，及时开展声誉风 险事前评估，实现风险管理关口前移。把业务宣传、品牌推广和防范声誉风险有机结合， 注重正面宣传，主动及时化解易引发外界误导误读的舆情信息。重视潜在声誉风险排查， 规范分支机构突发舆情报告、处置流程。加强日常舆情监测，实现日报、月报、年报常 -36- 态化，提升舆情应对能力。主动接受舆论监督，积极营造稳定的舆情环境，做好声誉资 本积累。报告期内舆情总体态势良好，声誉风险形势整体平稳。 5.23 2023 年主要工作思路 2023年蒙商银行总体工作思路是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导， 深入贯彻党的二十大和全国“两会”精神，全面落实中央和自治区党委经济工作会议精 神，完整、准确、全面贯彻新发展理念，积极服务和融入新发展格局。紧紧围绕总书记 交给内蒙古的“五大任务”，坚决做到“七个摒弃”和“五个立起来”，以建设“标杆 银行”为目标，以“发展提速年”为载体，坚持化险与发展并重，突出发展、强化服务， 充分发挥地方法人银行“主力军”作用和“短平快”优势，聚焦对公、零售、普惠、资 金“一体三翼”四大业务，加快发展能源、农牧、口岸、绿色等特色金融，不断提升本 土化、特色化、差异化、数字化水平，持续加大信贷投放力度，继续完善公司治理，深 入实施战略规划，加速特殊资产清收，扎实化解村镇银行风险，健全全面风险管理体系， 努力实现稳中求进、稳中优进、稳中快进，努力实现量的合理增长和质的有效提升，为 推进中国式现代化的“内蒙古实践”作出蒙商贡献。 按照这一总体思路，将2023年确定为“发展提速年”，重点做好以下十方面工作。 一是加强党的全面领导，为高质量发展提供政治保证。二是坚持推进公司治理，增强稳 健合规经营水平。三是深入抓好追赃挽损，掀起特殊资产清收处置新高潮。四是严格履 行发起行责任，稳妥推进村镇银行化险和管理。五是切实做好全面风险管理，为可持续 发展保驾护航。六是全力加大信贷投放，聚焦主责主业服务地方经济发展。七是努力增 加存款改善结构，协同发力实现渠道多元化。八是做稳资金业务，促进中间业务收入稳 步增长。九是强化组织整体合力，服务保障经营管理质效提升。十是注重完善体制机制， 以改革求变思维破除障碍和阻力。 -37- 第六节 公司治理 6.1 公司治理的基本情况 本行严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国商业银行法》、《银 行保险机构公司治理准则》等法律法规要求，建立了股东大会、董事会、监事会、高级 管理层“三会一层”的组织架构，制定了相应的议事规则，明确了职责分工和制衡机制。 股东大会是最高权力机构，董事会依法行使经营决策权，监事会监督董事、经营管理层 依法履行职责，经营管理层负责组织实施股东大会和董事会决议，推动经营管理工作。 目前，本行第一届董事会成员 12 名，其中独立董事 2 名；董事会下设战略与消费者 权益保护委员会、审计委员会、风险与内控委员会、关联交易与社会责任管理委员会、 提名与薪酬委员会、金融科技管理委员会。第一届监事会成员 9 名，其中外部监事 3 名； 监事会下设提名委员会、监督委员会。各委员会均制定了相应的议事规则。 为实现党的领导与公司治理有机结合，本行将“党组织（党委）”作为重要章节写入 公司章程，明确行党委在公司治理结构中的法定地位。本行重大问题必须经党委研究讨 论后，再由董事会或经营层作出决定，并实行“双向进入、交叉任职”的领导体制，充分 发挥党委把方向、管大局、保落实的作用。深入学习宣传贯彻党的二十大精神，科学统 筹党的建设、公司治理、经营发展等工作，不断把党的领导政治优势转化为高质量发展 的制胜优势。 -38- 6.2 组织架构图 6.3 股东大会情况 6.3.1 股东大会职责 决定本行发展战略、注册地址、经营方针和投资计划；选举和更换董事，决定有关 董事的报酬事项；选举和更换股东监事和外部监事，决定有关监事的报酬事项；审议批 准董事会的报告；审议批准监事会的报告；审议批准本行的年度财务预算方案、决算方 案；审议批准本行的利润分配方案和弥补亏损方案；对本行增加或减少注册资本作出决 议；对本行发行公司债券或其他证券、上市方案作出决议；对本行合并、分立、解散、 清算或者变更公司形式作出决议；决定聘用、解聘本行年度审计的会计师事务所；修改 本行章程、股东大会议事规则、董事会议事规则及监事会议事规则；决定本行重大对外 投资及处置、重大资产购买及处置、日常经营外的对外担保、重大对外赠与等事项；审 议股权激励计划；审批批准变更募集资金用途事项；审议单独或者合并持有本行有表决 -39- 权股份总数百分之三以上的股东依法提交的提案；审议董事会对董事包括独立董事的履 职评价报告；审议监事会对监事包括外部监事的履职评价报告；审议法律法规和本行章 程规定应当由股东大会决定的其他事项。 6.3.2 股东大会召开情况 报告期内，本行严格按照《中华人民共和国公司法》《银行保险机构公司治理准则》 和《蒙商银行股份有限公司章程》规定的程序，组织召开股东大会 5 次，审议通过 22 项 议案。具体如下： 2022 年 2 月 15 日，在蒙商银行大厦 A 座 2609 会议室召开了 2022 年第一次临时股 东大会，出席本次会议的股东单位法定代表人或委托代理人共 11 名，所持有表决权的股 份总数 200 亿股，占本行有表决权股份总数的 100.00%。大会审议通过了《关于选举于 学忠同志为蒙商银行股份有限公司董事的议案》。 2022 年 3 月 31 日，在蒙商银行大厦 A 座 2515 会议室召开了 2022 年第二次临时股 东大会，出席本次会议的股东单位法定代表人或委托代理人共 11 名，所持有表决权的股 份总数 200 亿股，占本行有表决权股份总数的 100.00%。大会审议通过了《关于审议蒙 商银行中长期发展战略规划的议案》《关于审议蒙商银行 2022 年经营计划的议案》《关 于修订蒙商银行股份有限公司章程的议案》《关于修订蒙商银行股份有限公司股东大会 议事规则的议案》《关于修订蒙商银行股份有限公司董事会议事规则的议案》《关于修 订蒙商银行股份有限公司监事会议事规则的议案》《关于选举白宝祥同志为蒙商银行股 东监事的议案》。 2022 年 5 月 10 日，在蒙商银行大厦 A 座 2515 会议室召开了 2022 年第三次临时股 东大会，出席本次会议的股东单位法定代表人或委托代理人共 11 名，所持有表决权的股 份总数 200 亿股，占本行有表决权股份总数的 100.00%。大会审议通过了《关于审议蒙 商银行新一代业务系统建设项目立项的议案》。 2022 年 6 月 29 日，在蒙商银行大厦 A 座 2609 会议室召开了 2021 年度股东大会， 出席本次会议的股东单位法定代表人或委托代理人共 11 名，所持有表决权的股份总数 200 亿股，占本行有表决权股份总数的 100.00%。大会审议通过了《蒙商银行股份有限公 -40- 司 2021 年度董事会工作报告》《蒙商银行股份有限公司 2021 年度监事会工作报告》《蒙 商银行股份有限公司 2021 年度财务决算分析报告》《蒙商银行股份有限公司 2021 年度 利润分配方案》《蒙商银行股份有限公司 2021 年度董事会对董事履职情况的评价报告》 《蒙商银行股份有限公司 2021 年度监事会对董事监事履职情况的评价报告》《蒙商银行 股份有限公司独立董事刘萍 2021 年度述职报告》《蒙商银行股份有限公司独立董事李曙 光 2021 年度述职报告》《蒙商银行股份有限公司独立董事孟兆胜 2021 年度述职报告》 《关于吸收合并和林格尔蒙商村镇银行有限责任公司为蒙商银行股份有限公司支行的议 案》《关于蒙商银行股份有限公司增补董事的议案》。 2022 年 12 月 16 日，在蒙商银行大厦 A 座 2515 会议室召开了 2022 年第四次临时股 东大会，出席本次会议的股东单位法定代表人或委托代理人共 11 名，所持有表决权的股 份总数 200 亿股，占本行有表决权股份总数的 100.00%。大会审议通过了《关于续聘天 职国际会计师事务所为蒙商银行股份有限公司 2022 年度审计机构的议案》《关于选举张 启智同志为蒙商银行股份有限公司独立董事的议案》。 6.4 董事会情况 6.4.1 董事会职责 召集股东大会，并向大会报告工作；执行股东大会的决议；制定本行的经营发展战 略与资本规划、中长期发展规划并监督实施，承担资本管理最终责任；决定本行的经营 计划和投资方案；制订本行的年度财务预算方案、决算方案；制订本行的风险资本分配 方案、利润分配方案和弥补亏损方案；制订本行增加或减少注册资本、发行债券或其他 证券、上市方案；制订合并、分立、解散、清算及变更公司形式的方案；在股东大会授 权范围内，决定本行对外投资及处置、资产购买及处置、日常经营外的对外担保、对外 赠与、股权变动、本行的财务重组等事项；审议批准重大关联交易；决定董事会工作机 构的设置；决定本行内部管理机构设置方案、年度机构发展规划；根据董事长的提名， 聘任或解聘本行行长、董事会秘书、首席审计官；根据行长的提名，聘任或解聘本行副 行长、首席财务官、首席风险官、首席信息官等高级管理人员，并决定其报酬事项和奖 惩事项；制订董事的报酬（含津贴）方案；设计本行的薪酬管理制度和政策，并对本行 -41- 薪酬管理负最终责任；制订股权激励计划；制定本行的基本管理制度；制定本行的风险 容忍度、风险管理和内部控制政策，并对本行的风险管理承担最终责任；制订本行章程 的修改方案；制订本行股东大会议事规则、董事会议事规则及其修改方案；负责本行信 息披露，并对本行会计和财务报告的真实性、准确性、完整性和及时性承担最终责任； 定期评估并完善本行公司治理状况；提议聘用、解聘承办本行年度审计业务和清产核资 业务的会计师事务所；监督高级管理人员的履职情况，确保高级管理人员有效履行管理 职责；听取本行行长的工作汇报并检查行长的工作；建立本行与股东特别是主要股东之 间利益冲突的识别、审查和管理机制等；维护存款人和其他利益相关者合法权益；法律 法规及本行章程规定应当由董事会行使的其他职权，以及股东大会授予的其他职权。 6.4.2 董事会及下设专门委员会会议召开情况 报告期内，本行董事会共召开会议 10 次，审议董事会工作报告、年度报告、利润分 配、财务决算报告、全面风险管理报告、内控评价报告、选举董事、续聘审计机构等议 案 49 项，并听取了相关报告。 报告期内，各专门委员会共召开会议 20 次，审议涉及选举董事、薪酬方案、各类风 险报告、内控评价、关联方信息等议案 37 项。 6.4.3 独立董事履职情况 报告期内，本行独立董事根据《中华人民共和国公司法》、《银行保险机构公司治 理准则》等法律法规以及《蒙商银行股份有限公司章程》等相关规定，忠实勤勉、恪尽 职守，积极出席董事会会议，认真履行职责，独立自主决策，充分发挥自身专业知识技 能，建言献策，深入讨论研究议案，正确行使表决权，对本行经营计划、重大人事任免、 内部审计、董事会工作报告、利润分配、财务决算报告、全面风险管理报告、内控评价 报告、变更公司章程、增补董事、续聘审计机构、吸收合并和林格尔蒙商村镇银行、内 部机构设置、新一代业务系统建设立项等议案 49 项，发表了客观、公正的独立董事意见， 为董事会客观科学决策发挥了积极作用，切实维护了本行和全体股东的利益。 -42- 报告期内，本行共召开董事会会议 10 次，独立董事刘萍出席 5 次，独立董事李曙光 出席 10 次，独立董事孟兆胜出席 10 次。 目前，本行共有独立董事 2 名，分别担任董事会审计、关联交易与社会责任管理委 员会的主任委员。本行独立董事在本行不拥有任何业务或财务利益，也不担任本行的任 何管理职务。 6.4.4 董事会工作情况 报告期内，本行董事会遵守法律、法规和《公司章程》规定，科学审慎决策，定期 不定期召开董事会会议，审议、听取和审阅相关议案和报告。本行董事会认真贯彻落实 国家宏观政策和监管要求，强化战略管理和内外部经营形势研判，持续完善公司治理， 强化全面风险管理，深化企业文化建设，积极践行企业社会责任，保障利益相关者合法 权益，促进本行稳健经营和高质量、可持续发展。 6.5 监事会情况 6.5.1 监事会职责 监督董事会确立稳健的经营理念、价值准则和制定符合本行实际的发展战略；定期 对董事会制定的发展战略的科学性、合理性和稳健性进行评估；对本行经营决策、财务 活动、风险管理和内部控制等进行监督检查并督促整改；对董事的选聘程序进行监督； 对董事、监事和高级管理人员履职情况进行综合评价；对本行薪酬管理制度实施情况及 高级管理人员薪酬方案的科学性、合理性进行监督；定期与监管机构沟通本行情况；履 行法律法规、监管机构和本行章程规定，以及股东大会授予的其他职责。 6.5.2 监事会及下设专门委员会会议召开情况 报告期内，监事会积极按照监管要求召开监事会及专门委员会会议，持续规范监事 会议事程序。全年共召开监事会会议 6 次，审议、审阅有关监事会议事规则修订、监事 候选人提名、履职评价、年度工作报告、内部审计、风险管理、内部控制等方面议案 36 项。 -43- 报告期内，监事会提名委员会召开会议 3 次，审议通过监事候选人资格审核、监事 目标薪酬核定、履职评价初评意见等议案 7 项；监事会监督委员会召开会议 1 次，审议 通过监事会监督报告、建议函采纳落实情况报告 2 项议案。 6.5.3 外部监事履职情况 报告期内，外部监事严格按照监事会决议组织开展监事会职权范围内的工作。一是 担任监事会专门委员会主任委员，组织开展委员会工作；二是组织对集中采购、信贷业 务、村镇银行管理 3 个领域开展专项监督，形成监督情况报告 3 篇，制发《建议函》2 件，提出工作建议 14 条；三是实地调研鄂尔多斯市分行等分支机构、蒙商消费金融公司、 区内村镇银行共 11 次，收集基层意见建议 54 条，提出管理建议 30 余条，并反馈高级管 理层予以推动解决；四是开展金融消费者权益保护、诉讼清收、案件防控等方面专项调 研 2 次，实地走访呼和浩特分行、包头分行等，完成专题调研报告 2 篇，提出工作建议 14 条，推动全行树立“大消保”理念，强化法治思维，建设全流程法律服务体系。 报告期内，本行外部监事均能够独立行使监督职权，通过出席监事会会议、列席董 事会会议、实地调研、开展重点监督和专项监督等方式，主动了解本行经营管理状况， 并对重大事项发表意见或建议，有效提升监督工作质效，对全行业务向好发展和规范经 营起到了重要的监督作用。 6.5.4 监事会工作情况 报告期内，本行监事会按照《中华人民共和国公司法》、监管规定和本行章程赋予 的职责，综合运用各种监督手段，依法对本行公司治理、经营决策、财务管理、风险管 理、内部控制、董事会和高级管理层及其成员的履职尽责情况等实施有效监督，充分发 挥监事会的监督与服务作用，协助行党委强化党建统领、践行社会责任，维护全体股东 及债权人等利益相关者与本行的合法权益，较好地履行了监督职责。 （一）对本行经营决策监督情况 报告期内，董事会和高级管理层能够严格按照有关法律法规和本行章程要求依法决 策、依法经营，推动制定并落实发展战略，认真研究、落实股东大会的各项决议，本行 -44- 重大经营决策合理，其程序合法有效；监事会对董事会提交股东大会审议的各项报告和 提案没有异议。董事、高级管理人员在执行本行职务时均能忠于职守、勤勉尽责，未发 现其在履职过程中有违反法律法规、本行章程或损害本行及股东利益的行为。 （二）对本行财务管理监督情况 报告期内，本行能够推进精细化管理，提升财务引领作用，建立了适应总分行组织 架构下的综合经营计划管理体系和绩效考核体系，完成本行薪酬体系落地及优化工作， 进一步完善财务资源分配和激励约束机制；年报的编制和审核程序符合法律法规、监管 规定及蒙商银行相关制度要求。 （三）对本行风险管理监督情况 报告期内，本行能够强化责任落实，加强重点领域风险管控，持续推进全面风险管 理体系建设，完善信用风险、流动性风险、市场风险限额指标管理体系，编制恢复与处 置计划，初步搭建业务连续性管理架构，风险管理组织架构逐步健全、制度逐步完善、 流程逐步优化，主动把控风险意识进一步提升。 （四）对本行内部控制监督情况 报告期内，本行能够坚持内控优先原则，落实监管要求，持续优化完善组织架构和 相关控制制度，内控体系建设进一步加强，现行规章制度已基本覆盖全行各项经营管理 职能；持续推进操作风险全流程管控，强化员工行为管理，做细案件防控工作，开展案 件风险警示教育活动，构建科学、协同、高效的内部监督体系。 6.6 高级管理层职责 高级管理层对董事会负责，有权依照法律法规、本章程及董事会授权，组织开展本 行的经营管理活动，并行使以下职权： 主持本行的生产经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作；向董 事会提交经营计划及投资方案，经董事会批准后组织实施；拟订本行内部管理机构设置 方案和分支机构设置方案，或在董事会的授权下决定本行内部管理机构和分支机构的设 置；拟订本行的基本管理制度；制定本行的具体规章；提请董事会聘任或解聘其他高级 管理人员；聘任或解聘除应由董事会聘任或解聘以外的管理人员；授权高级管理层成员、 -45- 内部各职能部门及分支机构负责人从事经营活动；决定本行高级管理人员以外之职工的 工资、福利、奖惩事项，决定本行高级管理人员以外之职工的聘用和解聘；提议召开董 事会临时会议；在本行发生挤兑等重大突发事件时，采取紧急措施，并立即向银行业监 督管理机构和董事会、监事会报告；在董事会授权范围内，决定本行对外投资及处置、 资产购买及处置、委托他人管理本行资金或其他资产、对外赠与等事项；本章程或董事 会授予的其他职权。 6.7 董事、监事、高级管理人员情况 6.7.1 董事、监事、高级管理人员基本情况 序号 姓名 性别 类别 其他单位及任职情况 是否持股 领薪（√） 1 于学忠 男 执行董事 蒙商银行党委书记、董事长 否 √ 2 乔俊峰 男 执行董事、高级 管理人员 蒙商银行党委副书记、副董事长、 行长 否 -- 3 廉斌 男 执行董事、高级 管理人员 蒙商银行党委委员、副行长 否 √ 4 唐立峰 男 非执行董事 内蒙古自治区财政厅党组成员、副 厅长 否 -- 5 奇跃成 男 非执行董事 内蒙古自治区包头市财政局党组 书记、局长 否 -- 6 孙彬 男 非执行董事 存款保险基金管理有限责任公司 风险处置部副主任 否 -- 7 邹刚 男 非执行董事 建信金融资产投资有限公司运营 总监兼综合管理部总经理 否 -- 8 廉保华 男 非执行董事 徽商银行董事会秘书 否 -- 9 张少云 女 非执行董事 内蒙古电力集团公司副总经济师 否 -- 10 张崇生 女 非执行董事 内蒙古高速公路集团有限责任公 司总会计师 否 -- 否 √ 否 √ 11 李曙光 男 独立 非执行董事 中国政法大学法与经济学研究院 院长、中国政法大学破产法与企业 重组研究中心主任、中国政法大学 法学院、民商经济法学院和中欧法 学院教授、博士生导师 12 孟兆胜 男 独立 非执行董事 北京卓信大华资产评估有限公司 海南分公司总经理 -46- 序号 姓名 性别 类别 其他单位及任职情况 是否持股 领薪（√） 13 贾登明 男 外部监事 蒙商银行党委副书记、监事长 否 √ 14 白宝祥 男 股东监事 内蒙古公路交通投资发展有限公 司党委委员、总会计师 否 -- 15 王轶昆 男 股东监事 内蒙古金融资产管理有限公司法 律合规部（风险管理部）总经理 否 -- 16 张辉 男 股东监事 内蒙古高新资本控股（集团）有限 公司党委委员、监事长 否 -- 17 郭晓川 男 外部监事 上海大学教授 否 √ 18 吴振平 男 外部监事 北京金励律师事务所主任 否 √ 19 石松峰 男 职工监事 蒙商银行审计部副总经理 否 √ 20 方玉洁 女 职工监事 蒙商银行资产负债与财务会计部 副总经理 否 √ 21 陈建伟 男 职工监事 蒙商银行运营管理部副总经理 否 √ 22 洪少平 男 高级管理人员 蒙商银行党委委员、副行长 否 √ 23 师立强 男 高级管理人员 蒙商银行党委委员、副行长 否 √ 24 赵纲 男 高级管理人员 蒙商银行党委委员、副行长、首席 合规官 否 √ 25 贺志祥 男 高级管理人员 蒙商银行首席风险官 否 √ 26 蒋凤芹 女 高级管理人员 蒙商银行首席审计官 否 √ 注：上述情况为截至 2023 年 3 月 31 日本行实际情况。 6.7.2 董事、监事、高级管理人员变动情况 序号 姓名 性别 担任的职务 类型 日期 变动原因 1 杨险峰 男 原董事长 离任 2022 年 2 月 工作原因 2 王永 男 原股权董事 离任 2022 年 5 月 工作原因 3 刘萍 女 原独立董事 离任 2022 年 11 月 因个人原因提出辞职 4 王东升 男 原职工监事 离任 2022 年 2 月 工作原因 5 张泽恒 男 原股东监事 离任 2022 年 3 月 工作原因 6 刘教运 男 原首席运营官 离任 2022 年 9 月 援建干部返回原单位 7 于学忠 男 董事长 任职 2022 年 5 月 工作原因 8 张崇生 女 股权董事 任职 2022 年 5 月 工作原因 -47- 序号 姓名 性别 担任的职务 类型 日期 变动原因 9 廉斌 男 执行董事 任职 2023 年 1 月 届中补选 10 石松峰 男 职工监事 任职 2022 年 2 月 工作原因 11 白宝祥 男 股东监事 任职 2022 年 3 月 工作原因 12 赵纲 男 副行长 任职 2022 年 6 月 董事会聘任 注：上表中“担任的职务”仅列示新任职的职务名称，其他无变化的职务名称不再列示。 6.7.3 董事、监事、高级管理人员简历及任职情况 董事简历 于学忠，男，1964 年 5 月出生，汉族，中共党员，硕士研究生学历，高级经济师。 曾任内蒙古自治区包头市计划委员会干部，自治区土地管理局主任科员，自治区政府办 公厅副处长，自治区金融办地方金融处处长，内蒙古农信社党委委员、组织部长、人力 资源部部长、副理事长，自治区金融办党组成员、副主任，内蒙古银行党委副书记、行 长、党委书记、董事长。现任中共内蒙古自治区第十一届委员会委员，蒙商银行党委书 记、董事长。 乔俊峰，男，1963 年 3 月出生，蒙古族，中共党员，大学本科学历，高级工程师。 曾任中国建设银行内蒙古自治区分行调查处、会计处、计算机处副主任科员，国泰证券 有限公司呼和浩特营业部副主任科员、计算机科科长，中国建设银行内蒙古自治区分行 零售业务部科长、个人银行业务部副总经理、信用卡中心副总经理，中国建设银行准格 尔分行行长、党委书记，中国建设银行内蒙古自治区分行行长助理、副行长、党委委员、 党委副书记，包商银行托管组内蒙古自治区现场组副组长，蒙商银行筹备组副组长。现 任蒙商银行党委副书记、副董事长、行长。 廉斌，男，1977 年 6 月出生，汉族，中共党员，硕士研究生学历，经济师。曾任呼 和浩特市商业银行支行行长助理；内蒙古银行呼和浩特银泉支行行长、公司银行二部（集 团业务）总经理、风险管理部总经理、呼伦贝尔分行行长、呼伦贝尔分行党委书记，内 蒙古银行营业部党支部书记、总经理。现任蒙商银行党委委员、执行董事、副行长。 唐立峰，男，1974 年 6 月出生，汉族，中共党员，硕士研究生学历。曾任内蒙古自 治区乌海市公安局秘书，内蒙古自治区公安厅指挥中心职员，内蒙古自治区卫计委办公 -48- 室秘书、副主任，内蒙古自治区财政厅办公室副主任、预算处副处长、公共投资处处长、 金融外经处处长，现任内蒙古自治区财政厅党组成员、副厅长，蒙商银行股权董事。 奇跃成，男，1971 年 2 月出生，蒙古族，中共党员，研究生学历，会计师。曾任 内蒙古自治区包头市财政局资金管理处科员、外经科科员、预算科科员、预算科副科长、 预算科科长、党组成员、集中收付中心主任、副局长，北梁棚改领导小组资金调度组组 长，内蒙古自治区包头市九原区委常委、政府常务副区长。现任内蒙古自治区包头市财 政局党组书记、局长，蒙商银行股权董事。 孙彬，男，1983 年 5 月出生，汉族，中共党员，博士研究生学历，金融学博士后， 副研究员。曾任中国人民银行金融研究所主任科员，借调中国人民银行金融稳定局，中 国人民银行存款保险业务中心先后负责政策研究与国际业务组、风险处置与存款人偿付 组工作。现任存款保险基金管理有限责任公司风险处置部副主任、蒙商银行股权董事。 邹刚，男，1973 年 1 月出生，汉族，中共党员，硕士研究生学历，注册会计师。曾 任中国建设银行计划财务部管理会计处业务经理、高级副经理，中国建设银行河南省洛 阳分行行长助理、计划财务部经营绩效管理处高级副经理，中国建设银行重组改制办公 室高级副经理、高级经理，中国建设银行战略协助项目办公室高级经理、股权投资与战 略合作部业务合作发展处高级经理、股权与投资管理部并表管理处处长。现任建信金融 资产投资有限公司运营总监兼综合管理部总经理，蒙商银行股权董事。 廉保华，男，1965 年 8 月出生，汉族，中共党员，博士研究生学历，助理研究员。 曾任安徽省政府发展研究中心工业经济处副主任科员、主任科员、国际经济处处长助理、 铜陵市计划委员会副主任、国际经济处处长、财政金融处处长，《决策》杂志社总监， 安徽丰原药业股份有限公司副总经理，徽商银行研究发展部总经理、董事会秘书兼研究 发展部总经理，蒙商银行筹备组副组长。现任徽商银行董事会秘书，蒙商银行股权董事。 张少云，女，1970 年 9 月出生，汉族，中共党员，硕士研究生学历，注册会计师、 高级会计师，于 2020 年 4 月加入本行，现任本行非执行董事。曾在内蒙古电力（集团） 进出口公司从事国际工程结算工作，内蒙古电力（集团）有限责任公司人力资源部从事 社保基金管理工作，曾任内蒙古电力（集团）有限责任公司财务部会计核算科科长、财 务部主任会计师、审计部副主任、住房资金管理中心主任、财务资产部部长。现任内蒙 -49- 古电力集团公司副总经济师，内蒙古电力集团财务有限责任公司董事长，内蒙古电力足 球产业投资基金有限责任公司董事长，蒙商银行股权董事。 张崇生，女，1983 年 10 月生，汉族，中共党员，硕士研究生学历，高级会计师。 曾在内蒙古晟纳吉光材料有限公司、嘉美包装（内蒙古）有限公司、维斯塔斯风力系统 （中国）公司、呼和浩特市盈嘉文化传媒有限公司任财务部科长、主管、财务经理、财 务负责人等；内蒙古交通投资集团财务主管、财务管理部副经理、财务管理部经理（期 间挂职任自治区发改委铁航处副处长，期间先后担任内蒙古融资租赁有限责任公司副总 经理、总会计师、董事长）。现任内蒙古高速公路集团有限责任公司总会计师，蒙商银 行股权董事。 李曙光，男，1963 年 1 月出生，汉族，中共党员，博士研究生学历，教授。曾任中 国政法大学法律史研究所助理研究员、副研究员、教授，美国哈佛大学、美国斯坦福大 学访问学者，研究生院副院长、211 工程与学科建设办公室主任兼研究生院副院长、研究 生院常务副院长，挂职任最高人民法院应用法学研究所副所长。现任中国政法大学法与 经济学研究院院长、中国政法大学破产法与企业重组研究中心主任、中国政法大学法学 院、民商经济法学院和中欧法学院教授、博士生导师，蒙商银行独立董事。 孟兆胜，男，1962 年 9 月出生，汉族，中共党员，硕士研究生学历，注册会计师、 注册资产评估师、注册税务师、土地估价师。曾任内蒙古财经学院会计系讲师，海南资 产评估事务所评估师，海南惟信会计事务所副所长，海南中力信资产评估有限公司主任 评估师、总经理，海南中博汇财务咨询有限公司总经理。现任北京卓信大华资产评估有 限公司海南分公司总经理，蒙商银行独立董事。 监事简历 贾登明，男，1963 年 3 月出生，汉族，中共党员，大学本科学历，高级经济师。曾 任中国农业银行内蒙古伊盟中心支行信用合作科干部、办公室秘书、办公室副主任、办 公室主任，中国农业银行内蒙古自治区分行办公室综合秘书科科长、副处级秘书、副主 任，中国农业银行内蒙古自治区分行党委组织部副部长、部长、人事处副处长（主持工 作）、处长，中国农业银行内蒙古自治区分行行长助理、党委委员、副行长、党委副书 记，蒙商银行筹备组副组长。现任蒙商银行党委副书记、监事长。 -50- 白宝祥，男，1974 年 12 月出生，汉族，中共党员，大学本科学历，高级会计师。曾 在内蒙古土产副食品公司、内蒙古教育出版社工作，历任内蒙古教育出版社财务部副主 任、主任，内蒙古出版集团有限责任公司结算中心副主任、主任。现任内蒙古公路交通 投资发展有限公司党委委员、总会计师，蒙商银行股东监事。 王轶昆，男，1985 年 7 月出生，汉族，中共党员，硕士研究生学历。曾任国信证券 内蒙古分公司财富管理中心总经理，内蒙古金融资产管理有限公司业务三部项目经理， 内蒙古新动能基金管理有限公司（内蒙古金融资产管理有限公司全资子公司）副总经理。 现任内蒙古金融资产管理有限公司法律合规部（风险管理部）总经理，兼任赤峰金融资 产管理有限公司、乌海金融资产管理有限公司、阿拉善金融资产管理有限公司董事，蒙 商银行股东监事。 张辉，男，1967 年 11 月出生，汉族，中共党员，大学学历，中级经济师。曾任包头 外贸绒毛厂进出口部职员，包头宾馆办公室秘书、办公室副主任、党办主任，包头市国 资委党建处职员，包头市滨河新区开发建设有限责任公司办公室秘书、办公室副主任、 办公室主任，内蒙古高新控股有限公司纪检组长。现任内蒙古高新资本控股（集团）有 限公司党委委员、监事长，蒙商银行股东监事。 郭晓川，男，1966 年 2 月出生，汉族，中共党员，博士研究生学历，教授。曾任内 蒙古大学副教授，内蒙古大学经济管理学院副院长、院长、教授、博士生导师。现任上 海大学教授，华宸信托、北京燕京啤酒等企业独立董事，北京阳光恒昌董事、元和药业 董事、朗泉企业咨询服务有限责任公司执行董事，蒙商银行外部监事。 吴振平，男，1968 年 10 月出生，汉族，中共党员，硕士研究生学历，副教授。曾任 内蒙古大学法律系副教授、法学院副院长、硕士生导师，北京市普华律师事务所合伙人、 广州分所主任。现任北京市金励律师事务所主任，蒙商银行外部监事。 石松峰，男，1970 年 3 月，汉族，中共党员，本科学历，经济师。曾任建行包头东 河支行会计科、计财部副科长、主任，建行内蒙古分行总审计室包头审计办事处现场科 主任科员，建行包头分行公司部、个人房地产信贷部主任科员、贵发山庄分理处主任、 民主路支行行长，包商银行审计部事业部审计中心总经理，蒙商银行审计部资产负债审 计中心临时负责人。现任蒙商银行审计部副总经理、职工监事。 -51- 方玉洁，女，1972 年 11 月出生，汉族，中共党员，硕士研究生学历，高级国际财务 师。曾任包头市信托投资公司昆区证券营业部资金员，包钢综企（集团）公司财务部会 计，包商银行金鹿支行营业部会计，包商银行财务部总经理助理、副总经理、总经理， 蒙商银行财务会计部联席负责人。现任蒙商银行资产负债与财务会计部副总经理、职工 监事。 陈建伟，男，1966 年 1 月出生，汉族，中共党员，大学本科学历，经济师。曾任包 头市人民银行郊区办事处会计出纳科长，工商银行包头分行计划财务部总经理，华夏银 行呼和浩特分行会计结算部总经理，包商银行运营管理部总经理，蒙商银行网络金融部 临时负责人，数字银行部副总经理。现任运营管理部副总经理、职工监事。 高级管理人员简历 乔俊峰，同董事简历。 廉斌，同董事简历。 洪少平，男，1967 年 8 月出生，汉族，中共党员，硕士研究生学历，经济师。曾任 安徽银行学校信贷教研室教师；皖银城市信用社信贷部副主任；合肥市商业银行支行行 长；徽商银行合肥分行支行行长、安庆分行党委书记、行长、电子银行部副总经理、零 售银行部总经理、授信评审部总经理。现任蒙商银行党委委员、副行长。 师立强，男，1969 年 6 月出生，汉族，中共党员，大学本科学历，经济师。曾任中 国人民银行呼和浩特中心支行货币信贷管理处副处长、金融研究处处长、法律事务处（金 融消费权益保护处）处长 、货币信贷管理处处长；中国人民银行呼和浩特中心支行党委 委员、副行长（正处级）、国家外汇管理局内蒙古自治区分局副局长（正处级）。现任 蒙商银行党委委员、副行长。 赵纲，男，1972 年 1 月出生，汉族，中共党员，大学本科学历，经济师。曾任建设 银行新疆区分行营业部质量管理部经理、运营管理部经理、合规部经理、法律合规部经 理、人力资源部经理、组织部部长；建设银行新疆区分行公司业务部副总经理、投资银 行部副总经理、公司业务部总经理、公司及机构业务委员会办公室主任；蒙商银行筹备 组公司治理组组长、人力资源部（党委组织部）临时主要负责人。现任蒙商银行党委委 员、副行长、首席合规官。 -52- 贺志祥，男，1971 年 5 月出生，汉族，中共党员，大学本科学历，高级经济师。曾 任建设银行内蒙古区分行准格尔煤田专业支行露天矿办事处副主任、兴隆东街办事处副 主任、办公室副主任，准格尔分行公司业务部副经理、公司业务部经理、行长助理；建 设银行内蒙古区分行投资银行部副总经理、总经理；蒙商银行筹备组风险组组长、公司 金融部临时主要负责人。现任蒙商银行首席风险官。 蒋凤芹，女，1966 年 10 月出生，汉族，中共党员，本科学历，高级经济师、高级审 计师、会计师。曾任淮南市人民银行会计财务科副科长，淮南市城市信用社监事长、党 组成员、党总支书记，徽商银行计划财务部副总经理、六安分行党委委员、六安分行副 行长、审计部副总经理（主持工作）、审计部总经理。现任蒙商银行首席审计官。 6.7.4 董事、监事、高级管理人员薪酬情况 （一）报告期内，董事、监事、高级管理人员薪酬 报告期内，本行支付 9 名董事、监事、高级管理人员 2022 年度薪酬税前合计 376.42 万元。具体如下： 姓名 职务 2022 年度税前薪酬（万元） 孟兆胜 独立董事 9.4 李曙光 独立董事 9.4 郭晓川 外部监事 18.4 吴振平 外部监事 17.7 石松峰 职工监事 45.99 方玉洁 职工监事 48.27 陈建伟 职工监事 35.88 蒋凤芹 首席审计官 95.69 贺志祥 首席风险官 95.69 备注 2022 年度薪酬 暂未清算 注：1.职工监事执行所任本行岗位的薪酬标准，不因担任监事领取额外薪酬。 2.本行部分董事、监事、高级管理人员 2022 年度最终税前薪酬正在批复过程中，待批复后 在本行官网披露。 （二）2020 年度，本行企业负责人薪酬 -53- 根据《内蒙古自治区财政厅关于蒙商银行 2020 年度<内蒙古自治区直属国有企业负 责人薪酬实施方案的批复>》（内财金函〔2023﹞68 号），2020 年企业负责人在本行领 取薪酬情况如下（单位：万元）： 姓名 职务 2020 年度企业负责人薪酬分配情况 2020 年度 任职领取 薪酬起止 时间 合计 基本 年薪 绩效 年薪 合 计 养老 保险 医疗 保险 住房 公积金 企业负责人年度薪酬 收入水平（税前） 企业负责人年度福利性待遇收入水 平（单位部分） 贾登明 党委副书记、 监事长 8 月-12 月 22.45 10.67 11.79 2.68 0.82 0.63 1.24 赵光炯 党委委员、驻 行纪检监察组 组长 7 月-12 月 24.25 11.52 12.73 2.18 0 0.71 1.47 廉斌 党委委员、副 行长 6 月-12 月 28.29 13.44 14.85 1.85 0 0.63 1.22 洪少平 党委委员、副 行长 9 月-12 月 16.17 7.68 8.49 1.05 0 0.33 0.72 师立强 党委委员、副 行长 11 月-12 月 8.08 3.84 4.24 0.7 0 0.22 0.48 注：1.按照管理要求及工作流程，本行于报告期内提交了企业负责人 2020 年薪酬方案。 2.本表所称企业负责人，是指董事长、副董事长、执行董事、监事长、行长、副行长，以及 党委书记、副书记、党委委员。本表未列示的企业负责人为援建干部，均不在本行领取薪酬。 6.8 员工情况 截至报告期末，本行正式在册员工 4862 人。 员工学历结构：博士研究生学历 4 人，占比 0.08%；硕士研究生学历 446 人，占比 9.17%，本科学历 4220 人，占比 86.80%，大专及以下 192 人，占比 3.95%。 员工职称情况：拥有高级职称人数 52 人，占比 1.07%；中级职称人数 803 人，占比 16.52%；初级职称人数 394 人，占比 8.10%。 -54- 6.9 机构设置情况 机构名称 批复成立时间 地址 机构数 蒙商银行股份有限公司 2020 年 4 月 29 日 包头市九原区赛汗街道办事处建华南路 2 号 1 蒙商银行股份有限公司营业部 2020 年 4 月 29 日 包头市九原区赛汗街道办事处建华南路 2 号 1 蒙商银行股份有限公司包头分行 2020 年 4 月 29 日 包头市青山区钢铁大街 17 号 58 蒙商银行股份有限公司赤峰分行 2020 年 4 月 29 日 蒙商银行股份有限公司通辽分行 2020 年 4 月 29 日 通辽市科尔沁明仁大街西 665 号 15 蒙商银行股份有限公司巴彦淖尔分行 2020 年 4 月 29 日 巴彦淖尔市临河区胜利北路 1 号华澳附楼 18 蒙商银行股份有限公司鄂尔多斯市分行 2020 年 4 月 29 日 蒙商银行股份有限公司锡林郭勒分行 2020 年 4 月 29 日 蒙商银行股份有限公司呼伦贝尔分行 2020 年 4 月 29 日 蒙商银行股份有限公司呼和浩特分行 2020 年 4 月 29 日 蒙商银行股份有限公司兴安盟分行 2020 年 4 月 29 日 兴安盟乌兰浩特市中心五一南大路 20 号 6 蒙商银行股份有限公司乌兰察布分行 2020 年 4 月 29 日 乌兰察布市集宁区新体路 66 号 10 蒙商银行股份有限公司乌海分行 2020 年 4 月 29 日 乌海市海勃湾区人民北路 56 号 5 蒙商银行股份有限公司阿拉善分行 2020 年 4 月 29 日 蒙商银行股份有限公司二连浩特分行 2020 年 4 月 29 日 二连浩特市成吉思汗大街 0568 号 1 蒙商银行股份有限公司满洲里分行 2020 年 4 月 29 日 满洲里市四道街原合作公司宾馆东侧 3 赤峰市红山区哈达街办事处银马社区居委 会哈达西段城信大楼 1 号楼 01011-01051 鄂尔多斯市东胜区东环路 7 号街坊宏源一品 商住楼 D 座 锡林郭勒盟锡林浩特市锡林大街西段竟升 综合楼 B 栋 呼伦贝尔市海拉尔区伊敏大街 17 号 呼和浩特市赛罕区锡林南路地质局南街 8 号 盈嘉国际 阿拉善盟阿拉善左旗巴彦浩特镇额鲁特东 路北侧金税大厦 32 15 8 6 18 2 注：批复成立时间为金融许可证颁发日期。 6.10 薪酬情况 6.10.1 薪酬制度 报告期内，本行持续建立完善绩效考核与薪酬激励体系，一是坚持“工资与经济效 益联动，效率优先兼顾公平、薪酬资源向基层与关键岗位倾斜，短期激励与长期激励结 合，保持市场竞争力”的原则，搭建本行薪酬体系，并实现全行预落地实施。二是基于 《商业银行稳健薪酬监管指引》等各项监管与出资人政策要求，制定《蒙商银行薪酬管 -55- 理办法（试行）》和《蒙商银行绩效薪酬延期支付及追索扣回管理实施细则（试行）》， 履行公司内部治理程序及职代会程序后印发，规范了薪酬管理原则、职责分工、适用范 围、主要内容及相关流程等。三是印发了《2022 年度考核工作方案》，优化总行部门考 核，建立与经营业绩相关联、战略目标承接分解、促进管理服务能力提升的综合考评模 式；搭建干部综合考核评价框架，将干部年度履职评价与党政领导干部考核模式、党建 工作、经营业绩考核有效衔接，充分发挥绩效考核与薪酬激励作用。 6.10.2 薪酬管理架构和决策程序 本行按照公司章程等相关规定执行，股东大会决定有关董事、监事的报酬事项。董 事会负责制订董事的报酬（含津贴）方案，决定高级管理人员报酬事项；设计本行的薪 酬管理制度和政策，并对本行薪酬管理负最终责任。董事会提名与薪酬委员会负责审议 全行薪酬管理制度和政策，拟订董事和高级管理人员的薪酬方案，向董事会提出薪酬方 案建议，并监督方案的实施等。监事会负责制订监事的报酬（含津贴）方案，监事会及 监事会提名与薪酬委员会负责对本行薪酬管理制度实施情况及高级管理人员薪酬方案的 科学性、合理性进行监督。高级管理层组织实施董事会薪酬管理方面的决议，决定本行 高级管理层以外员工的工资、福利等事项。 6.10.3 年度薪酬总量、受益人及薪酬结构分布 报告期内，本行年度薪酬总量 12.70 亿元，包含工资总额1、社会保险费、补充医疗 保险、住房公积金、职工福利费、工会经费和职工教育经费等。本行年度薪酬总量 12.70 亿元为审计后的报表金额，考虑到按主管部门核准的 2020 年工资总额冲销调整 2020 年 多计提的工资，以及按主管部门要求需纳入职工薪酬总量管理的北京地区人员薪酬总量 等因素后，2022 年本行年度薪酬总量为 15.24 亿元。受益人为高级管理人员、各级职工 等正式签订劳动合同人员。本行薪酬结构由固定薪酬、绩效薪酬和福利性收入等构成， 固定薪酬不高于薪酬总额的 35%。其中，固定薪酬包含基本工资与津补贴，基本工资是 1 按照内蒙古自治区主管部门相关规定，工资总额执行情况须报经主管部门核准，最终以主管部门批复核准清算金额为 准。 -56- 对员工付出劳动和所做贡献的基本回报；津补贴是本行按照国家规定，为了补偿员工特 殊或额外的劳动消耗，以及受物价变动影响导致员工实际收入下降等给予员工的货币补 助。绩效薪酬是员工的业绩报酬和增收节支报酬，主要根据当年经营业绩考核结果确定， 充足体现风险、成本和可持续发展要求。福利性收入包含为员工支付的社会保险费、住 房公积金等。 6.10.4 薪酬与业绩衡量、风险调整的标准 本行强化绩效考核与薪酬激励约束机制，立足战略导向和经营管理重点统筹强化考 核并分配薪酬资源。固定薪酬以月度为核算支付周期按标准发放；绩效薪酬以年度为核 算支付周期，综合考虑各类风险与成本抵扣，以及本行可持续发展的激励约束要求，基 于全行年度经营情况，综合考虑机构、个人考核结果等因素发放。总行部室绩效薪酬按 月预支，按年考核清算。分行绩效薪酬按季预拨、次季度清算、全年总清算。 6.10.5 薪酬延期支付和非现金薪酬情况 根据《蒙商银行绩效薪酬延期支付及追索扣回管理实施细则（试行）》规定，主要 高级管理人员为自治区管理干部，按照内蒙古自治区直属金融企业负责人有关薪酬规定 执行。其他高级管理人员和对风险有重要影响岗位的员工，其绩效薪酬的 40%采取延期 支付的方式，延期期限为三年，按 30%、30%、40%逐年返还。如在规定期限内高级管理 人员和相关员工职责内的风险损失超常暴露，本行将相应期限内已发放的绩效薪酬全部 追回，并止付所有未支付部分。2022 年，追索扣回绩效薪酬约 38.84 万元，延期支付止 付绩效薪酬约 5.51 万元。本行持续完善福利体系，建立“1+1”的补充医疗保险保障模 式，即一年期健康团险与医疗健康委托基金相结合，满足员工多元化就医需求。本行给 予职级晋升、评优评先、外派培训、挂职培养等职业发展空间，激励员工积极性，增强 员工归属感。 -57- 6.10.6 年度薪酬方案制定、备案及经济、风险和社会责任指标完成情况 本行年度薪酬预算为经营计划的重要组成部分，履行内部决策程序与公司治理程序 后向相关管理机构备案。报告期内，本行以实现中长期发展战略规划和年度经营计划为 目标，以“效率优先兼顾公平、向基层一线倾斜”为原则，以“价值创造”为导向，制 定工资总额预算配置方案，明确资源配置方向，强化业绩贡献。制定并备案了《蒙商银 行 2022 年分行 KPI 绩效考核方案》，涵盖了以 EVA、中间业务收入、人均营业收入等 经济效益类指标，不良贷款率、不良贷款处置额、不良贷款控制额、逾期贷款控制额、 关注类贷款控制额、操作风险、声誉风险等风险控制类指标，消费者权益保护、客户服 务、绿色信贷、乡村振兴等社会责任类指标，并将考核结果应用于绩效薪酬分配。 6.11 内部控制建设情况 本行遵照《蒙商银行内部控制基本规定》，开展内部环境、风险评估、控制活动、 信息与沟通、内部监督的内部控制体系建设。按照总行党委“作风建设年”完善内控机 制、强化制度执行的工作要求，实施蒙商银行制度体系优化项目，结合法律法规、监管 政策和经营管理情况制定制度建设计划，重点配套实施细则等操作规范层级的制度，逐 步建立规范、高效的业务处理流程和运行监督机制，持续强化内控管理，通过健全完善 制度体系提升保障合规经营水平。总行现行有效制度 449 项，内容基本覆盖总行各经营 管理职能领域。 报告期内，本行内控评价主要开展了以下工作：一是组织本行各机构开展 2021 年度 内控评价工作，以自我评价与独立评价相结合的方式，对内控设计和内控运行的有效性 进行测试、评估。二是持续调整、优化内控评价工作流程及方法，将事后、集中评价逐 步向事前、事中、阶段性评价过渡，提高内控评价质效，提高内控管理水平。三是启动 2022 年度内控评价工作，编制并发布 2022 年度内控评价工作方案。 第七节 社会责任报告 2022 年，蒙商银行坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落 -58- 实党的二十大精神，认真落实党中央、国务院决策部署和自治区党委、政府工作部署以 及各级监管要求，单独设置社会责任考评指标，积极履行政治、经济、社会三大责任。 一、大力支持地方经济发展 （一）全力服务实体经济。一是按照中长期发展战略规划，突出主业、回归本土， 围绕自治区“五大任务”、十二条重点产业链和各盟市重点产业集群，加强与各级政府 部门、企业集团、行业龙头企业沟通交流，签订了一系列战略合作协议。二是持续丰富 信贷产品，债券投资、银行承兑汇票、信用证和贴现业务实现新突破，开办中标贷、PPP 贷并得到市场认可。三是为自治区工信厅制造业清单企业授信 51 亿元、投放贷款 18 亿 元，绿色信贷当年投放 7.52 亿元，新能源新材料企业和重点招商引资企业信贷投放 4.73 亿元。落实国家和自治区稳经济大盘一揽子政策，全力支持复工复产复商复市，向金融 “八条”重点扶持、纾困企业发放贷款 62 亿元，为 3.88 万户小微企业、个体工商户减 免手续费 998 万元，为中小企业、个人延期还本本息 102 亿元。四是先后与巴彦淖尔市、 阿拉善盟、呼伦贝尔市、赤峰市以及中燃、二治、明阳等企业开展战略合作。 （二）大力发展普惠金融。一是加大对民营企业、个体工商户信贷支持力度，制定 《蒙商银行服务小微企业敢贷愿贷能贷会贷长效机制实施方案》，截至 2022 年末，全行 157 家传统网点均可提供小微企业金融服务，累计投放普惠金融信贷资金 26.23 亿元，惠 及小微企业、个体工商户及农户 1.88 万户。二是用好用足支小再贷款等低成本资金，累 计投放支小贷款 14.04 亿元，惠及 1300 余户，稳步降低小微企业类客户融资成本。 （三）积极惠及社会民生。一是加强与民生保障重点领域的对接，加大信贷投放力 度。加大对刚需及改善型购房客户金融支持力度，积极为客户办理个人一手房、二手房 贷款等业务，解决居民购房资金需求。截至 2022 年末，个人信贷余额 112.58 亿元，较 年初增加 26.06 亿元，累计服务客户 4.2 万户，当年累计投放 44 亿元。二是加强居民消 费金融服务，上线信用卡优质客户主动授信业务，首次白名单 2642 户，累计授信 33 笔、 164 万元；呼伦贝尔公积金客群专属消费贷款落地，发放 541 户、2859 万元。截至 2022 年末，个人信贷消费贷款余额 10.64 亿元，累计投放 5.9 亿元。三是发挥总部银行优势， 积极为客户提供数字化、网络化、智慧化综合金融服务方案，截至 2022 年末，投入智慧 校园、智慧医院、维修资金监管、校外培训预售资金监管、惠企利民、电子阅卷等智慧 -59- 场景 27 个。 （四）切实发挥考核导向作用。紧跟政策导向，积极贯彻落实政府、监管部门的文 件精神，完善社会责任管理，单独设置社会责任考评指标，将社会责任工作落到实处。 本行设置了“乡村振兴”、“落实普惠金融政策”、“绿色信贷及中期制造业”、“减 费让利”、“消费者权益保护”、“客户服务”等社会责任类考核指标，从乡村振兴、 支持普惠金融、发展绿色金融、服务实体经济、做好消费者权益保护等方面持续发力， 努力实现企业价值最大化与社会价值的融合统一。 二、全力支持公益事业和乡村振兴 （一）公益捐赠与志愿者服务。一是积极履行企业公民义务，主动投身公益事业， 努力促进企业与社会的和谐发展，疫情期间全行捐资捐物金额合计 280 余万元。二是组 织员工开展志愿服务、慈善捐赠、赈灾济困、金融知识宣传、特殊群体关爱等公益活动， 疫情期间，志愿者团队积极投身各地疫情防控前线，以高度的责任感共筑疫情防控堤坝， 2022 年累计提供志愿服务 7000 余人次。三是打造“爱心港湾”，为近 4 万余名户外工作 者及社会公众提供歇脚、饮水等爱心服务，开展公众宣传教育、应急常识普及、政策法 规解读。 （二）推动乡村振兴。一是坚决落实帮扶包联责任，向中央定点帮扶单位呼伦贝尔市 莫力达瓦达斡尔族自治旗、鄂伦春自治旗派驻挂职副旗长开展定点帮扶，投入 30 万元帮 扶资金，支持两旗发展；向自治区包联帮扶单位兴安盟扎赉特旗努文木仁乡杏花村派驻 驻村第一书记并捐赠 5 万元帮扶资金。二是充分发挥在小微和涉农金融服务领域的存量 客户优势和网点布局优势，优化金融产品和服务模式，探索活体质押类信贷业务，启动 活畜质押贷款投放，支持肉羊、肉牛产业养殖大户金融需求，有效盘活重点农村牧区存 量资产，助力“三农三牧”发展。截至 2022 年末，全行涉农贷款 63.35 亿元。 三、积极助力实现双碳目标 （一）开展绿色信贷。一是始终以金融服务国家与区域战略发展为使命，坚决贯彻 国家及地方绿色金融政策，加大对绿色产业的支持力度。二是认购内蒙古包钢钢联股份 有限公司 2021 年公开发行绿色公司债券(第一期)(专项用于碳中和)1.5 亿元，完成《蒙 商银行绿色金融行动方案》设定的目标。2022 年末，绿色贷款余额 7.52 亿元。 -60- （二）倡导绿色办公。一是坚持勤俭办行，扎实推进节能减排和日常性开支压降。 二是全面推行无纸化办公，减少电脑、复印机、打印机等办公设备待机时间，提倡双面 用纸。三是组织大型会议和集体活动提倡自带水杯，严格公务用车管理，倡导和鼓励乘 坐公共交通和非机动交通工具出行，努力减少碳排放量。四是及时维修保养商务大厦水、 电设施，杜绝长明灯、长流水现象。 四、全面提升用户体验 （一）维护客户权益。一是持续完善体制机制，优化组织架构和部门职责，健全消保内 控制度体系，修订 4 项管理制度。二是推进全流程管控，事前审查 100%覆盖新产品与服务， 开展营销宣传日常监测与 2022 年度消费者满意度调研。三是优化考核指标，将消保考核纳入 机构 KPI 考核与条线考核。四是专项整治侵害个人信息权益乱象，开展消保专题培训、消费 者教育宣传活动。五是完成营业网点服务国家标准初次认证审查，首批 103 家传统支行全部 通过初审认证。六是深入贯彻落实反诈拒赌要求，主动预警并处置风险账户 4365 户，全力协 助公安机关抓捕嫌疑人、拦截异常开户、预警并劝阻异常转账。 （二）优化网点服务。一是优化网点区域布局，调整结构类型，实现综合化服务与 专业化经营相结合的全面金融服务渠道网络。二是通过明确建设标准、打造样板网点、 优化资源配置、更新机具设施等措施，提高网点建设水平，促进网点环境管理规范统一， 提升硬件设施服务功能与使用效率。三是合理划分功能分区、优化客户动线、解决安全 隐患、改善服务环境，提升客户服务体验。四是完善厅堂服务管理体制，大规模开展厅 堂服务规范标准化工作现场培训和线上培训，组织非现场检查，持续提高各分支机构厅 堂服务水平，实现全行营业机构厅堂服务标准化、规范化、统一化，保障客户服务质效。 （三）严守信息安全。一是成立以行长为组长、成员覆盖所有部门和分行的信息安 全领导小组，指导全行信息安全管理工作。二是在金融科技部设立信息安全管理中心， 具体负责全行信息安全管理工作，按照 ISO27001 信息安全认证标准制定信息安全管理制 度。三是建立相对成熟的信息系统研发过程安全管控流程，实现信息系统的可行性分析、 需求分析、设计研发、代码安全、安全测试和上线前全生命周期的信息安全管控。四是 开展信息安全风险评估、金融客户端安全合规风险检测、重要信息系统等级保护测评、 季度互联网信息系统安全测试、信息系统密码体系应用评估、重要移动客户端安全加固、 -61- 假冒网站威胁监控处置、全员信息安全培训，持续降低信息安全风险、保障系统与资产 安全。五是建立 24 小时运维机制，全天候实时监控信息系统、网络安全运营情况，保证 信息系统安全稳定持续运行。 （四）推进技术创新。一是无障碍移动金融方面，开发手机银行 APP，通过移动金融 客户端等数字化技术链接不同人群金融服务。在依法合规和保障信息安全的前提下，利 用数据挖掘、机器学习等技术手段，深入剖析农村与偏远地区居民、老年群体、残障人 士、少数民族等不同人群金融需求，通过优化界面交互、内容朗读、操作提示、语音辅 助和大字版、简洁版等无障碍移动金融 APP,打造个性化、差异化金融产品和服务。二是 政务领域金融服务方面，加强与政府部门合作，对接自治区市场监督管理局涉企信息交 换平台，将一网通企业预约开户登记功能融入对公开户业务流程，提升对公客户预约开 户效率和体验。三是场景金融产业融合方面，实现预付卡资金监管，为商家解决储值资 金监管问题，保障消费者合法权益、满足监管合规要求。四是完善资金监管业务的各项 规范、规章制度、准入及推出标准，提升平台场景金融服务的能力。简化接入第三方平 台流程，提高业务快速响应市场能力，提升中间业务服务能力，增加客户粘性。四是零 售营销分析方面，通过 CDH 大数据技术搭建零售大数据智能平台，依托数据平台、零售 集市加工的基础数据，提供营销分析、线索生成等工作，向智慧营销系统提供基础数据。 基于 CDH 技术搭建旁路系统，依托总线抓取实时数据，接入智慧营销、销售管家（SA） 等系统，提供实时数据支撑。 五、持续加强员工关爱 （一）保障员工权益。一是最大限度争取激励性工资总额基数。二是突出利润导向， 按照“预落地、试运行、再优化”的思路，稳步推进薪酬体系落地，实现前后衔接、平 稳有序、正向激励。三是首次开展 360 度评价的综合考核，全面考量工作实绩，促进奖 优罚劣。四是建立高于同类企业标准的“1+1”补充医疗保险体系，提升全员获得感。五 是完善职代会制度，发挥职工和职工代表参政议政、建言献策作用，召开蒙商银行第一 届第一次职工代表大会，增补选举第一届监事会职工监事并由企业行政代表与工会代表 共同签订《集体劳动合同书》，在维护职工权益、参与民主管理、强化职工队伍建设、 推动各项工作有序发展等方面起到了积极的促进效果。 -62- （二）深化员工关怀。一是组织“迎新春送温暖”慰问活动，开展“年节关怀”、 “夏日送清凉”、“生日关怀”、“职工健康体检”等关心关爱工作，有效保障员工合 法权益。二是举办庆祝“三八”节系列活动，组织开展乒乓球、羽毛球、气排球比赛以 及元宵 DIY 活动、飞盘主题挑战赛等职工喜闻乐见的文体活动。三是完善健身阵地，持 续推进“职工之家”建设，为广大员工提供精准化、精细化服务，坚持不懈为员工办实 事、办好事、解难事，切实让企业发展成果惠及每一位员工。四是制定服务业务发展全 行培训计划，开展新任职中基层管理人员能力提升轮训。 第八节 消费者权益保护工作报告 2022 年，蒙商银行消费者权益保护工作始终深入践行以“人民为中心”的发展思想， 严格贯彻监管要求，持续强化消保工作意识和服务能力，积极探索适应新形势的消保工 作管理方式；树立“大消保”工作理念，内容上加强对文明优服、反诈拒赌、非法集资 等工作的关注；形式上坚持“一个蒙商”原则，加强与村镇银行、蒙商消费金融公司的 联动，有序推进消保各项工作开展，切实维护金融消费者合法权益。 一、加强组织领导，完善消保工作体制 将消保工作纳入公司治理、企业文化建设和中长期发展战略，作为重要内容纳入机 构 KPI 考核与条线考核，与绩效挂钩；构建“董事会组织领导、监事会监督指导、委员 会牵头抓总、高管层统筹推进、各部门协调配合、总分支行各层级各环节统抓共管”管 理机制。 总行层面，进一步优化管理架构，将消费者权益保护部由二级部调整为一级部，强 化组建团队建设和责任落实，提升消保工作的权威性和独立性；分行层面，明确“一把 手”为消保工作第一责任人，职能部门设置专人专岗专职管理，明确职责、压实责任； 支行网点层面，狠抓规范操作和服务，严格执行消保工作纪律和要求，筑牢第一道防线， 提升客户体验。 -63- 二、健全制度体系，夯实消保工作基础 严格按照《中华人民共和国消费者权益保护法》《国务院办公厅关于加强金融消费 者权益保护工作的指导意见》《中国人民银行消费者权益保护实施办法》《银保监会关 于银行保险机构加强消费者权益保护工作体制机制建设的指导意见》等法律法规和监管 要求，修订完善消保管理内控制度体系，本年度制定金融营销宣传、金融知识普及和金 融消费者教育、重大事件应急处置等三项实施细则，修订消费投诉处理管理办法，消保 制度体系已基本形成并将持续完善。 三、深入审查监督，构建全流程管控体系 一是创新事前审查机制，组建消保审查专家团队，实现消保审查全面覆盖零售业务 产品和服务各环节。二是强化事中管控与内部监督，在全行组织开展现场合规检查与非 现场营销宣传监测。三是持续落实事后监督，结合投诉集中反映问题，及时调整相关产 品和服务规则，切实将问题整改转化为推动全行审慎合规经营的实际行动。 四、开展专项行动，强化个人信息保护 在全行开展侵害个人信息权益乱象专项整治，成立工作领导小组，印发专项整治方 案，对管理制度、管理权限、管理流程、系统安全、员工行为、宣传教育等开展全面排 查，切实摸清底数，发现问题即知即改、立行立改，未发现侵害消费者信息安全事件或 重大风险违规隐患。 五、推进投诉治理，提升消费者满意度 2022 年，本行接收处理银保监局转办消费投诉 549 笔，同比减少 27.6%。从业务类 别看，涉及信用卡业务投诉占比 78.1%，其中，95%以上投诉客户为承接原包商银行客户， 诉求主要集中在息费减免、协商还款、催收、征信恢复等方面；涉及个贷业务投诉占比 18.4%，其中，承接原包商银行数字银行业务引发的投诉约占 36.4%。从客户分布区域看， 呼和浩特分行投诉占比约为 31%，包头、赤峰分行投诉占比均为 11.6%。 本行始终坚持把投诉治理作为消保重点工作，充分发挥投诉纠偏作用，持续推进溯 源整改，不断规范经营行为、提升服务质效。一是加强投诉管理组织与制度保障，根据 工作需要不断新建、修订相关制度。二是强化投诉专项整治，开展金融消费投诉专项治 理及“回头看”。三是畅通投诉受理渠道，在微信银行、手机银行、官方网站开通“投 -64- 诉及建议”受理通道。四是形成常态化管理机制，通过会议检视、定期通报、监督考核 等方式，持续提升投诉管理质效。经过一年的努力，本行投诉治理取得明显成效，投诉 数量同比下降、各级机构对投诉的重视程度明显提高、“首问负责”和溯源整改的意识 明显增强。 六、创新宣传形式，有效扩大覆盖面 坚持消保日常宣传和集中宣传并举，聚焦重点人群，深入重点区域，采取与监管、 公安机关、新闻媒体等机构合作的方式，有效扩大宣传广度、拓展宣传深度。一是扎实 推进日常宣传，在各营业网点设立公众宣传区，在微信公众号设立“消保小课堂”栏目。 二是深入开展集中宣传，组织全行范围内金融知识集中宣传活动 6 次，全年累计开展线 上线下宣传近 1500 余场次，覆盖消费者 128 万余人次；3 月、6 月、9 月的集中教育宣传 活动，受到内蒙古银保监局、人民银行呼和浩特中心支行通报表扬。三是持续创新宣传 形式与作品，原创作品多次被监管机构和银行业协会选用推广，特色宣教《存款保险是 依靠》被中国银保传媒评为“2022 年度消费者权益保护典型案例”。 七、规范服务标准，提升文明服务水平 一是制定《厅堂服务标准手册》，组织规范标准化现场培训 29 场。二是开展服务提 升主题活动和神秘人现场检查、厅堂服务规范标准化工作情况非现场检查，全面提升厅 堂服务的标准化、规范化、统一化水平，服务质量和消费者满意度持续提高。三是顺利 完成银行营业网点服务国家标准初次认证审查，首批 103 家传统支行以平均分 996 分（满 分 1000 分）的高分全部通过初审认证。其中，2 家网点获评国标五星级网点，7 家网点 获评国标四星级网点，2 家网点获评国标三星级网点。 八、组织反诈拒赌，保护消费者资金安全 深入贯彻落实反诈拒赌工作要求，加强宣传引导与日常监控。一是强化开户环节涉 诈风险提示，累计线上宣传 238 次、现场宣传 2495 次，覆盖消费者约 12 万人次。二是 加强事后交易分析与账户处置，常态化识别异常交易，发现可疑客户立即通过电话或上 门核实，避免对正常客户用卡产生影响。2022 年，本行主动预警并处置风险账户 4365 户，协助公安机关抓获嫌疑人 37 名，拦截异常开户 62 起，预警并劝阻 9 笔异常转账， 避免消费者经济损失 190 余万元，切实守护消费者“钱袋子”安全。 -65- 九、加强培训教育，强化全员消保意识 总行层面组织消保专项培训 6 场，采购消保课程与消保案例集 4 项，依托“蒙商大 讲堂”开展全行培训，同步录制课程并在蒙商银行网络学习平台播放；在投诉频发的信 用卡业务领域，组织开展 6 场制度解析与投诉处理能力提升培训。分行层面组织专题培 训 33 场，累计约 3000 人次参加。培训全面覆盖分行中高级管理人员、一线业务人员、 新入职员工和消保条线人员。 十、践行社会责任，强化特殊时期关怀政策 疫情防控期间，安排座席人员驻行办公和居家办公，制定疫情封控期间投诉工单流 转形式与应答话术，确保咨询投诉渠道畅通，第一时间安抚和处理客户诉求。对信用卡 用户主动提供延期还款服务，2022 年呼市浩特市新冠肺炎疫情防控工作中，我行受到呼 和浩特市金融办提名表扬。 第九节 重要事项 9.1 董事长变更 根据内蒙古自治区政府文件（内政任字[2022]2 号），2022 年 2 月 15 日经本行董事 会审议同意，免去杨险峰蒙商银行董事长职务，提名于学忠任蒙商银行董事长。2022 年 5 月经内蒙古银保监局备案，于学忠担任本行董事长。依据公司章程，在新任董事长任职 资格核准前，由副董事长乔俊峰代为履行董事长职责。 9.2 公司章程修订 报告期内，依据中国银保监会 2021 年 6 月发布的《银行保险机构公司治理准则》、 7 月实施的《银行保险机构董事监事履职评价办法（试行）》等相关规定，本行对《蒙商 银行股份有限公司章程》部分条款进行了修订，修订后的公司章程经本行 2022 年第二次 临时股东大会表决通过，并经内蒙古银保监局核准，自 2022 年 8 月 9 日起生效。 -66- 9.3 聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，本行 2022 年第四次临时股东大会审议通过了《关于续聘天职国际会计师 事务所为蒙商银行 2022 年度审计机构的议案》，同意聘用天职国际会计师事务所为本行 2022 年度审计机构。 -67- 第十节 审计报告 蒙商银行股份有限公司 审计报告 天 职 业 字 [20 23 ] 21 64 9 号 目 录 审计报告 68 2022 年度财务报表 72 2022 年度财务报表附注 84 -68- 审计报告 天职业字[2023]21649 号 蒙商银行股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了蒙商银行股份有限公司（以下简称“蒙商银行”）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了蒙商银行 2022 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2022 年度合并及母公司 的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计 师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，我们独立于蒙商银行，并履行了职业道德方面的其他责任。我们 相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 蒙商银行管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报 表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估蒙商银行的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算蒙商银行、终止运营 或别无其他现实的选择。 蒙商银行治理层（以下简称“治理层”）负责监督蒙商银行的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证， -69- 审计报告（续） 天职业字[2023]21649 号 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则 通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用了职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞 弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞 弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对蒙商银行持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留 意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导 致蒙商银行不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就蒙商银行中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 -70- 审计报告（续） 天职业字[2023]21649 号 [此页无正文] 中国注册会计师： 丁启新 中国注册会计师： 程凯 中国·北京 二○二三年四月二十日 -71- 合并资产负债表 编制单位：蒙商银行股份有限公司 项 目 金额单位：元 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 附注编号 10,085,420,946.71 9,873,492,670.45 七、(一) 398,253,171.82 1,178,604,845.37 七、(二) 12,254,884,502.36 6,401,000,000.00 七、(三) 不适用 36,823,862,286.65 七、(四) 1,600,000.00 671,847.64 七、(五) 6,439,344,523.63 15,093,675,501.84 七、(六) 不适用 851,088,686.77 七、(七) 76,733,611,404.20 68,546,234,797.47 七、(八) -交易性金融资产 38,246,713,134.29 不适用 七、(九) -债权投资 8,839,743,667.28 不适用 七、(十) -其他债权投资 20,025,819,937.77 不适用 七、(十一) 796,831,813.80 不适用 七、(十二) 可供出售金融资产 不适用 12,588,699,432.70 七、(十三) 持有至到期投资 不适用 11,117,482,292.51 七、(十四) 应收款项类投资 不适用 124,882,113.38 七、(十五) 282,347,291.05 276,571,993.50 七、(十六) 固定资产 6,870,230,414.61 7,139,081,599.38 七、(十七) 在建工程 767,701,607.48 731,251,850.35 七、(十八) 使用权资产 204,806,050.38 152,596,665.43 七、(十九) 无形资产 57,769,334.27 65,735,415.29 七、(二十) 23,213,960.42 23,213,960.42 七、(二十一) 1,502,639,787.47 1,711,679,082.89 七、(二十二) 183,530,931,547.54 172,699,825,042.04 资产： 现金及存放中央银行款项 存放同业及其他金融机构款项 贵金属 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 买入返售金融资产 应收利息 发放贷款及垫款 金融投资： -其他权益工具投资 长期股权投资 投资性房地产 商誉 递延所得税资产 其他资产 资产总计 -72- 合并资产负债表（续） 编制单位：蒙商银行股份有限公司 项 目 金额单位：元 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 附注编号 向中央银行借款 11,557,526,618.93 14,671,133,515.48 七、(二十四) 同业及其他金融机构存放款项 2,266,734,031.32 8,972,250,790.36 七、(二十五) 100,386,333.35 125,000,000.00 七、(二十六) 负债： 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 卖出回购金融资产款 不适用 不适用 3,055,699,535.84 1,361,322,791.67 七、(二十七) 135,116,103,381.15 111,111,826,373.28 七、(二十八) 应付职工薪酬 587,340,492.18 792,481,159.47 七、(二十九) 应交税费 118,629,373.50 200,320,624.82 七、(三十) 应付利息 不适用 2,431,078,219.65 七、(三十一) 预计负债 140,936,342.59 38,515,569.32 七、(三十二) 应付债券 4,404,008,285.13 6,110,107,853.84 七、(三十三) 租赁负债 199,988,597.37 134,732,540.40 七、(三十四) 其他负债 4,863,473,559.30 5,413,182,540.45 七、(三十五) 负债合计 162,410,826,550.66 151,361,951,978.74 20,000,000,000.00 20,000,000,000.00 七、(三十六) 4,000,000,000.00 4,000,000,000.00 七、(三十七) -264,855,911.64 -18,193,468.69 七、(三十八) 61,994,470.10 61,994,470.10 七、(三十九) -2,545,572,744.54 -2,608,018,862.71 21,251,565,813.92 21,435,782,138.70 -131,460,817.04 -97,909,075.40 所有者权益合计 21,120,104,996.88 21,337,873,063.30 负债及所有者权益合计 183,530,931,547.54 172,699,825,042.04 吸收存款 其中：优先股 永续债 递延所得税负债 股东权益： 股本 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 七、(四十) -73- 合并利润表 金额单位：元 编制单位：蒙商银行股份有限公司 项 目 一、营业收入 利息净收入 利息收入 利息支出 手续费及佣金净收入 手续费及佣金收入 手续费及佣金支出 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业及合营企业的投资收益 净敞口套期收益 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 其他业务收入 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业支出 税金及附加 业务及管理费 信用减值损失 其他资产减值损失 资产减值损失 其他业务成本 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额（亏损以“-”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（亏损以“-”号填列） （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 2.归属于母公司股东的净利润 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 (一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1．重新计量设定受益计划变动额 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 3．其他权益工具投资公允价值变动 4．企业自身信用风险公允价值变动 (二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 1．权益法下可转损益的其他综合收益 2．其他债权投资公允价值变动 3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4．其他债权投资信用损失准备 5．现金流量套期储备 6．外币财务报表折算差额 7.可供出售金融资产公允价值变动损益 8.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 -74- 本期发生额 3,519,453,726.18 1,180,405,140.16 4,896,259,617.17 3,715,854,477.01 456,237,181.06 546,381,318.13 90,144,137.07 2,905,407,320.74 5,775,297.55 上期发生额 5,628,208,023.35 817,081,753.17 4,959,235,263.48 4,142,153,510.31 823,191,898.87 937,515,674.08 114,323,775.21 4,813,319,733.42 34,436,134.79 -1,110,700,871.83 55,189,469.69 21,204,089.06 400,542.37 11,310,854.93 3,584,751,125.62 90,503,720.61 2,711,778,059.19 747,383,011.03 34,840,071.40 不适用 246,263.39 -65,297,399.44 291,381,288.04 7,058,734.43 219,025,154.17 208,300,469.15 10,724,685.02 -870,600,155.77 12,381,055.89 29,609,205.30 604,962.91 2,619,569.56 4,893,268,170.22 92,543,127.10 3,037,029,305.60 不适用 不适用 1,761,622,054.87 2,073,682.65 734,939,853.13 26,719,751.58 6,405,871.25 755,253,733.46 141,356,099.71 613,897,633.75 10,724,685.02 613,897,633.75 -30,920,488.49 41,645,173.51 -230,001,566.51 -230,001,566.51 -243,078,928.08 -6,630,765.24 620,528,398.99 31,316,367.90 31,316,367.90 -243,078,928.08 不适用 13,077,361.57 31,316,367.90 13,850,402.38 不适用 -773,040.81 不适用 不适用 不适用 31,316,367.90 -219,276,881.49 -188,356,393.00 -30,920,488.49 645,214,001.65 651,844,766.89 -6,630,765.24 附注编号 七、(四十一) 七、(四十一) 七、(四十一) 七、(四十二) 七、(四十二) 七、(四十二) 七、(四十三) 七、(四十四) 七、(四十五) 七、(四十六) 七、(四十七) 七、(四十八) 七、(四十九) 七、(五十) 七、(五十一) 七、(五十二) 七、(五十三) 七、(四十六) 七、(五十四) 七、(五十五) 七、(五十六) 合并现金流量表 金额单位：元 编制单位：蒙商银行股份有限公司 项 目 一、经营活动产生的现金流量： 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 存放中央银行和同业及其他金融机构款项净减少额 拆出资金净减少额 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 已发行存款证净增加额 返售业务资金净减少额 为交易目的而持有的金融负债净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 客户贷款及垫款净增加额 向中央银行借款净减少额 存放中央银行和同业款项净增加额 拆出资金净增加额 拆入资金净减少额 返售业务资金净增加额 回购业务资金净减少额 为交易目的而持有的金融资产净增加额 已发行存款证净减少额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 投资支付的现金 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 偿还债务支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物的余额 六、期末现金及现金等价物余额 本期发生额 13,602,273,900.59 2,482,476,950.95 上期发生额 附注编号 7,704,307,715.67 1,502,302,507.88 700,000,000.00 1,689,962,228.14 163,739,577.06 11,127,961,197.73 21,110,343,331.12 4,748,871,976.10 323,896,232.03 33,975,442,485.54 8,618,477,667.92 3,368,045,397.32 4,939,576,015.67 735,618,817.34 36,855,887,964.74 22,609,314,651.67 8,828,866,484.52 951,493,110.89 3,741,427,113.25 25,546,305.54 5,875,000,000.00 43,873,044,452.10 1,982,346,458.13 3,666,935,592.79 1,643,004,882.99 490,883,138.03 1,220,525,320.23 66,647,889,870.17 -32,672,447,384.63 3,429,995,598.15 1,659,083,047.09 95,699,985.83 1,527,881,035.56 46,959,680,371.84 -10,103,792,407.10 47,658,088,314.07 791,222,691.08 6,835,658.95 65,430,614,850.50 10,920,811,589.01 52,953,906.66 316,641,854.54 48,456,146,664.10 6,260,002,958.14 214,687,165.56 76,721,022,200.71 46,315,717,536.78 385,780,109.73 6,474,690,123.70 41,981,456,540.40 46,701,497,646.51 30,019,524,554.20 14,880,000,000.00 6,150,000,000.00 14,880,000,000.00 144,836,672.04 6,150,000,000.00 423,037,465.72 16,520,843,511.75 26,616,620,712.63 16,665,680,183.79 -1,785,680,183.79 55,189,469.69 7,578,518,441.67 8,283,168,541.11 15,861,686,982.78 27,039,658,178.35 -20,889,658,178.35 12,381,055.89 -961,544,975.36 9,244,713,516.47 8,283,168,541.11 七、(五十七) 七、(五十七) 七、(五十七) 七、(五十七) -75- -76- 目 四、本年年末余额 （五）其他 6.其他 5.其他综合收益结转留存收益 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 3.盈余公积弥补亏损 2.盈余公积转增资本（或股本） 1.资本公积转增资本（或股本） （四）所有者权益内部结转 4.其他 3.对所有者（或股东）的分配 2.提取一般风险准备 1.提取盈余公积 （三）利润分配 4.其他 3.股份支付计入股东权益的金 额 2.其他权益工具持有者投入资 本 1.所有者投入的普通股 （二）所有者投入和减少资本 20,000,000,000.00 4,000,000,000.00 -264,855,911.64 61,994,470.10 61,994,470.10 61,994,470.10 一般风险准备 -2,416,307.64 -97,909,075.40 少数股东权益 -2,545,572,744.54 -131,460,817.04 -214,945.51 -214,945.51 -30,920,488.49 -31,135,434.00 -2,587,217,918.05 -100,325,383.04 20,800,944.66 -2,608,018,862.71 未分配利润 41,645,173.51 盈余公积 -230,001,566.51 -34,854,345.13 -16,660,876.44 -18,193,468.69 其他综合收益 归属于母公司所有者权益 减：库存股 （一）综合收益总额 4,000,000,000.00 4,000,000,000.00 资本公积 41,645,173.51 其他权益工具 本期金额 -230,001,566.51 20,000,000,000.00 20,000,000,000.00 股本 2022 年度 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 二、本年年初余额 其他 同一控制下企业合并 前期差错更正 加：会计政策变更 一、上年年末余额 项 编制单位：蒙商银行股份有限公司 合并所有者权益变动表 21,120,104,996.88 -214,945.51 -214,945.51 -219,276,881.49 -219,491,827.00 21,339,596,823.88 1,723,760.58 21,337,873,063.30 所有者权益合计 金额单位：元 -77- 目 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资 本 1.所有者投入的普通股 2.其他权益工具持有者投 入资本 3.股份支付计入股东权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）其他 四、本年年末余额 项 4,000,000,000.00 20,000,000,000.00 -18,193,468.69 31,316,367.90 -2,532,478.60 -59,461,991.50 2,532,478.60 59,461,991.50 -2,608,018,862.71 -90,959,569.69 -318,740.47 327,345,882.14 -61,994,470.10 61,994,470.10 61,994,470.10 -90,959,569.69 327,345,882.14 -97,909,075.40 -318,740.47 -6,630,765.24 -97,909,075.40 少数股东权益 620,528,398.99 885,879,811.03 31,316,367.90 未分配利润 -3,493,898,673.74 -3,493,898,673.74 61,994,470.10 一般风险准备 -49,509,836.59 4,000,000,000.00 20,000,000,000.00 上期金额 归属于母公司所有者权益 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 资本公积 4,000,000,000.00 -49,509,836.59 2022 年度 股本 其他权益工具 20,000,000,000.00 编制单位：蒙商银行股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） 21,337,873,063.30 -318,740.47 236,386,312.45 -318,740.47 236,386,312.45 645,214,001.65 881,281,573.63 20,456,591,489.67 20,456,591,489.67 所有者权益合计 金额单位：元 资产负债表 金额单位：元 编制单位：蒙商银行股份有限公司 项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 现金及存放中央银行款项 8,525,953,462.53 8,807,933,057.16 221,490,433.28 970,031,480.14 12,485,136,807.91 6,401,000,000.00 不适用 36,823,862,286.65 1,600,000.00 671,847.64 6,439,344,523.63 15,093,675,501.84 不适用 770,795,506.24 71,331,668,433.38 63,138,295,683.82 -交易性金融资产 38,246,713,134.29 不适用 -债权投资 8,839,743,667.28 不适用 -其他债权投资 20,025,819,937.77 不适用 -其他权益工具投资 796,831,813.80 不适用 可供出售金融资产 不适用 12,588,699,432.70 持有至到期投资 不适用 11,117,482,292.51 应收款项类投资 不适用 124,882,113.38 523,249,785.45 530,359,317.60 固定资产 6,748,786,391.00 7,005,977,486.55 在建工程 747,343,150.04 710,893,392.91 使用权资产 175,682,054.95 119,273,069.64 无形资产 44,291,226.67 51,835,740.61 递延所得税资产 23,213,960.42 23,213,960.42 其他资产 1,045,308,259.16 1,300,240,145.45 资产总计 176,222,177,041.56 165,579,122,315.26 附注编号 资产： 存放同业及其他金融机构款项 贵金属 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 买入返售金融资产 应收利息 发放贷款及垫款 十六、(一) 金融投资： 长期股权投资 投资性房地产 -78- 十六、(二) 资产负债表（续） 金额单位：元 编制单位：蒙商银行股份有限公司 项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 向中央银行借款 11,268,382,538.14 14,399,685,086.48 同业及其他金融机构存放款项 3,686,109,009.29 10,435,939,326.28 100,386,333.35 125,000,000.00 附注编号 负债： 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 卖出回购金融资产款 不适用 不适用 3,055,699,535.84 1,361,322,791.67 126,129,594,574.87 102,526,802,726.02 应付职工薪酬 561,125,356.48 771,099,646.62 应交税费 113,285,472.80 193,323,143.98 应付利息 不适用 2,217,003,379.35 预计负债 870,082,308.88 765,421,145.00 应付债券 4,404,008,285.13 6,110,107,853.84 租赁负债 172,387,576.03 104,480,956.77 其他负债 4,840,237,032.56 5,390,743,983.72 负债合计 155,201,298,023.37 144,400,930,039.73 20,000,000,000.00 20,000,000,000.00 4,000,000,000.00 4,000,000,000.00 -264,855,911.64 -18,193,468.69 -2,714,265,070.17 -2,803,614,255.78 股东权益合计 21,020,879,018.19 21,178,192,275.53 负债和股东权益总计 176,222,177,041.56 165,579,122,315.26 吸收存款 十六、(三) 其中：优先股 永续债 递延所得税负债 股东权益： 股本 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -79- 利润表 编制单位：蒙商银行股份有限公司 项 目 一、营业收入 利息净收入 利息收入 利息支出 手续费及佣金净收入 手续费及佣金收入 手续费及佣金支出 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业及合营企业的投资收益 净敞口套期收益 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 其他业务收入 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业支出 税金及附加 业务及管理费 信用减值损失 其他资产减值损失 资产减值损失 其他业务成本 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额（亏损以“-”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（亏损以“-”号填列） （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 六、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1、重新计量设定受益计划变动额 2、权益法下不能转损益的其他综合收益 3．其他权益工具投资公允价值变动 4．企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1．权益法下可转损益的其他综合收益 2．其他债权投资公允价值变动 3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4．其他债权投资信用损失准备 5．现金流量套期储备 6．外币财务报表折算差额 7.可供出售金融资产公允价值变动损益 8.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 9.其他 七、综合收益总额 -80- 金额单位：元 本期发生额 3,222,986,492.21 888,426,135.13 4,381,920,280.56 3,493,494,145.43 456,520,987.79 546,196,802.94 89,675,815.15 2,906,410,196.75 5,775,297.55 上期发生额 5,361,941,237.73 547,927,339.90 4,490,677,758.66 3,942,750,418.76 827,193,804.69 937,261,814.05 110,068,009.36 4,814,806,887.96 34,436,134.79 -1,110,700,871.83 55,189,469.69 19,763,412.31 -56,407.88 7,433,570.25 3,241,728,689.01 86,919,899.45 2,463,442,536.03 644,238,542.46 46,929,567.68 不适用 198,143.39 -18,742,196.80 290,815,042.65 3,193,266.32 268,879,579.53 204,251,403.44 64,628,176.09 64,628,176.09 -870,600,155.77 12,381,055.89 28,721,805.06 1,510,500.00 4,565,544,970.65 89,191,742.31 2,807,424,499.54 不适用 不适用 1,668,925,940.24 2,788.56 796,396,267.08 32,988,000.98 3,821,921.71 825,562,346.35 135,277,928.39 690,284,417.96 690,284,417.96 -230,001,566.51 -243,078,928.08 31,316,367.90 -243,078,928.08 不适用 13,077,361.57 31,316,367.90 13,850,402.38 不适用 -773,040.81 不适用 不适用 不适用 31,316,367.90 -165,373,390.42 721,600,785.86 附注编号 十六、(四) 十六、(四) 十六、(四) 十六、(五) 十六、(五) 十六、(五) 现金流量表 编制单位：蒙商银行股份有限公司 项 目 一、经营活动产生的现金流量： 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 存放中央银行和同业及其他金融机构款项净 减少额 拆出资金净减少额 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 已发行存款证净增加额 返售业务资金净减少额 为交易目的而持有的金融负债净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 客户贷款及垫款净增加额 向中央银行借款净减少额 存放中央银行和同业款项净增加额 拆出资金净增加额 拆入资金净减少额 返售业务资金净增加额 回购业务资金净减少额 为交易目的而持有的金融资产净增加额 已发行存款证净减少额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 投资支付的现金 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 偿还债务支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物的余额 六、期末现金及现金等价物余额 金额单位：元 本期发生额 14,895,644,106.73 上期发生额 附注编号 582,972,604.33 1,502,302,507.88 700,000,000.00 1,689,962,228.14 163,739,577.06 11,127,961,197.73 21,110,343,331.12 4,235,351,000.31 546,849,380.20 32,495,767,913.11 8,574,558,854.24 3,385,641,347.64 231,946,871.07 4,071,679,418.80 25,546,305.54 4,470,764,650.82 416,134,164.72 28,946,256,835.93 16,761,221,128.14 9,100,314,913.52 380,142,614.85 43,873,044,452.10 1,982,346,458.13 3,444,106,939.29 1,480,009,421.81 381,596,671.04 1,353,982,267.10 66,822,112,548.63 -34,326,344,635.52 3,422,831,787.71 1,481,456,120.35 93,267,910.56 1,019,149,824.62 40,115,730,757.88 -11,169,473,921.95 47,658,088,314.07 791,222,691.08 5,528,055.13 65,430,614,850.50 10,922,298,743.54 49,122,218.02 5,875,000,000.00 十六、(七) 316,641,854.54 48,454,839,060.28 6,260,002,958.14 211,846,094.32 76,718,677,666.60 46,315,717,536.78 198,334,946.77 1,636,859.87 6,473,485,912.33 41,981,353,147.95 46,514,052,483.55 30,204,625,183.05 14,880,000,000.00 6,150,000,000.00 14,880,000,000.00 143,929,744.76 16,518,192,949.46 6,150,000,000.00 272,173,420.66 26,589,917,279.28 16,662,122,694.22 -1,782,122,694.22 55,189,469.69 5,928,075,287.90 7,580,155,133.52 13,508,230,421.42 26,862,090,699.94 -20,712,090,699.94 12,381,055.89 -1,664,558,382.95 9,244,713,516.47 7,580,155,133.52 -81- -82- 目 股本 一、上年年末余额 20,000,000,000.00 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 20,000,000,000.00 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资 本 1.所有者投入的普通股 2.其他权益工具持有者投 入资本 3.股份支付计入股东权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）其他 四、本年年末余额 20,000,000,000.00 项 编制单位：蒙商银行股份有限公司 其他权益工具 -264,855,911.64 -165,373,390.42 -165,373,390.42 21,186,252,408.61 21,178,192,275.53 8,060,133.08 所有者权益合计 金额单位：元 -2,714,265,070.17 21,020,879,018.19 64,628,176.09 -230,001,566.51 4,000,000,000.00 64,628,176.09 -230,001,566.51 -2,803,614,255.78 24,721,009.52 未分配利润 -2,778,893,246.26 一般风险准备 -34,854,345.13 盈余公积 4,000,000,000.00 其他综合收益 -18,193,468.69 -16,660,876.44 减：库存股 4,000,000,000.00 资本公积 本期金额 2022 年度 所有者权益变动表 -83- 四、本年年末余额 （五）其他 6.其他 5.其他综合收益结转留存收益 4.设定受益计划变动额结转留存收益 3.盈余公积弥补亏损 2.盈余公积转增资本（或股本） 1.资本公积转增资本（或股本） （四）所有者权益内部结转 4.其他 3.对所有者（或股东）的分配 2.提取一般风险准备 1.提取盈余公积 （三）利润分配 4.其他 3.股份支付计入股东权益的金额 2.其他权益工具持有者投入资本 1.所有者投入的普通股 （二）所有者投入和减少资本 20,000,000,000.00 4,000,000,000.00 4,000,000,000.00 4,000,000,000.00 资本公积 减：库存股 -49,509,836.59 -49,509,836.59 其他综合收益 -18,193,468.69 31,316,367.90 其他权益工具 （一）综合收益总额 20,000,000,000.00 20,000,000,000.00 股本 31,316,367.90 目 上期金额 2022 年度 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 二、本年年初余额 其他 前期差错更正 加：会计政策变更 一、上年年末余额 项 编制单位：蒙商银行股份有限公司 所有者权益变动表（续） 盈余公积 一般风险准备 -2,803,614,255.78 690,284,417.96 690,284,417.96 -3,493,898,673.74 -3,493,898,673.74 未分配利润 21,178,192,275.53 721,600,785.86 721,600,785.86 20,456,591,489.67 20,456,591,489.67 所有者权益合计 金额单位：元 蒙商银行股份有限公司 2022 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、银行基本情况 （一） 集团概况 蒙商银行股份有限公司（以下简称“本行”或“蒙商银行”），于 2020 年 4 月 9 日 经中国银行保险监督管理委员会以《中国银保监会关于筹建蒙商银行股份有限公司的批 复》（银保监批复[2020]198 号）文件批准筹建，由存款保险基金管理有限责任公司、内 蒙古自治区财政厅、徽商银行股份有限公司、内蒙古高等级公路建设开发有限责任公司 （现已改名为：内蒙古高速公路集团有限责任公司）、内蒙古电力（集团）有限责任公 司、包头稀土高新技术产业开发区管理委员会、建信金融资产投资有限公司、内蒙古金 融资产管理有限公司、内蒙古公路交通投资发展有限公司、包头市财政局、中国北方稀 土（集团）高科技股份有限公司共同发起设立的股份制商业银行。 本行于 2020 年 4 月 30 日取得内蒙古自治区包头市市场监督管理局核发的企业法人 营业执照，统一社会信用代码为：91150200MA0QNTD751；注册资本为 2,000,000 万人民 币；法定代表人：于学忠；注册地址：内蒙古自治区包头市九原区赛汗街道办事处建华 南路 2 号 A 座；金融许可证号为 B1954H215020001。 （二） 经营机构设置情况 目前本行实行的是总行、分行、支行的三级管理体制，主要设置机构为蒙商银行营 业部一家，包头分行、赤峰分行、巴彦淖尔分行、通辽分行、鄂尔多斯分行、呼伦贝尔 分行、呼和浩特分行、兴安盟分行、乌兰察布分行、锡林郭勒分行、乌海分行、阿拉善 分行、满洲里分行、二连浩特分行共计 14 家分行。 纳入合并范围的主要子公司详见附注十、（一）。 （三） 经营范围 -84- 本行及子公司(以下简称“本集团”)主要经营范围包括：吸收公众存款；发放短期、 中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、 代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖 外汇；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供 保管箱服务；从事公开募集基金的销售业务；经国务院银行业监督管理机构批准的其他 业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （四） 财务报表批准报出日 本财务报表由本集团董事会于 2023 年 4 月 20 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一） 编制基础 本财务报表以企业持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部颁 布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计 估计进行编制。 （二） 持续经营 本集团对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本集团持续 经营能力的事项，本集团以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、遵循企业会计准则的声明 本集团基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部最新颁布的《企业会计准则》 的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 （一） 会计期间 本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （二） 记账本位币 人民币为本集团经营所处的主要经济环境中的货币，本集团以人民币为记账本位币。 本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 （三） 记账基础和计价原则 根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融 -85- 工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计 提相应的减值准备。 （四） 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1. 合营安排的分类 本集团根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实 和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排， 通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定 的合营安排划分为共同经营： （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿 持续依赖于合营方的支持。 2. 共同经营会计处理方法 本集团确认共同经营中利益份额中与本集团相关的下列项目，并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共 同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的 部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号—资产减值》等规定的资产减 -86- 值损失的，本集团全额确认该损失。 本集团自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第 三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资 产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团按 承担的份额确认该部分损失。 本集团对共同经营不享有共同控制，如果本集团享有该共同经营相关资产且承担该 共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理。 （五） 现金及现金等价物的确定标准 本集团在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （六） 外币折算 1. 外币业务 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币 金额。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于 与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化 的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目， 采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 2. 外币财务报表的折算 将外币财务报表折算为人民币时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债 表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的 即期汇率折算，利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算，折算产生的财务 报表折算差额，在资产负债表中股东权益项目下列示。 （七） 贵金属 -87- 本集团持有的贵金属为在国内市场上交易的黄金、白银。贵金属按照取得时的实际 金额入账。 （八） 金融工具（适用于 2022 年 1 月 1 日前） 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债）、其他金融负债。 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，包括交易性金融资 产和金融负债，以及本集团指定的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债。 本集团金融资产或金融负债满足下列条件之一的，应当划分为交易性金融资产或金 融负债：取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；属 于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短 期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生 工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 本集团金融资产或金融负债满足下列条件之一的，该金融资产或金融负债在初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：该指定可以 消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在 确认或计量方面不一致的情况；本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该 金融资产组合、该金融负债组合或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行 管理、评价并向关键管理人员报告；包含一种或多种嵌入式衍生工具的混合工具，除非 嵌入式衍生工具不会对混合工具的现金流量产生重大改变，或者所嵌入的衍生工具明显 -88- 不应当从相关混合工具中分拆。 （2） 持有至到期投资 持有至到期投资为到期日固定、回收金额固定或可确定，本集团有明确意图和能力 持有至到期，且初始确认时未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益类及可供 出售类，也未被分类为贷款及应收款的非衍生金融资产。 如果当前会计年度或前两个会计年度内，在投资到期之前，本集团将超过不重大金 额的持有至到期投资出售或重分类，则本集团不能将任何金融资产归类为持有至到期投 资，在发行人信用状况的严重恶化或行业法定要求引起的出售或重分类等有限的情况下 除外。 （3） 贷款和应收款项 贷款和应收款项为在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。 本集团未将下列非衍生金融资产划分为贷款和应收款项：准备立即出售或在近期出 售的非衍生金融资产；初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的非 衍生金融资产；初始确认时被指定为可供出售的非衍生金融资产；因债务人信用恶化以 外的原因，使本集团可能难以收回几乎所有初始投资的非衍生金融资产。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产为初始确认时即被指定为可供出售金融资产或未被分类为以上其 他类别的非衍生金融资产。 （5） 其他金融负债 其他金融负债指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的非衍生 金融负债。 2. 金融资产和金融负债的初始确认 本集团成为金融工具合同的一方时，即于买卖交易日，确认该项金融资产或金融负 债。 本集团初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于 -89- 其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 3. 金融资产和金融负债的后续计量 本集团按照公允价值对金融资产和金融负债进行后续计量，且不扣除将来处置该金 融资产或结清该金融负债时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：对持有至到期 投资、贷款和应收款项以及其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本计量；在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 本集团金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外， 按照下列规定处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允 价值变动(不包括应计的利息收入和支出)形成的利得或损失，计入利润表中的“公允价 值变动收益”；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计 入利润表中的“利息收入”或“投资收益”；可供出售金融资产公允价值变动形成的利 得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产中属于摊余成本变动形成的汇兑差额外， 直接计入其他综合收益，在该金融资产终止确认或发生减值时转出，计入利润表中的“投 资收益”；采用实际利率法计算的利息及被投资单位已宣告发放的与可供出售金融资产 相关的现金股利，分别计入利润表中的“利息收入”及“投资收益”。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或 者转移一项负债所需支付的价格。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团将活跃 市场中的现行出价或现行要价用于确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集 团采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中 可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交 易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和 期权定价模型等。 本集团选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估 值技术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本集团尽 可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数，并采用相同金融工具当前 -90- 市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。 5. 金融资产和金融负债的终止确认 金融资产(含单项或一组类似金融资产)整体及其一部分，满足下列条件之一的，本 集团终止确认该金融资产或其一部分：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；本集 团已转移几乎所有与该金融资产有关的风险和报酬，或虽然既没有转移也没有保留与该 金融资产所有权有关的几乎全部的风险和报酬，但已放弃对该金融资产的控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原通过其他综合收益直接计入 所有者权益的公允价值累计变动之和的差额，计入当期损益。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本集团终止确认该金融负债或其一部 分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 6. 金融资产的减值 本集团在资产负债表日对除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外 的金融资产或金融资产组合是否存在减值的客观证据进行评估。当有客观证据表明金融 资产因在其初始确认后发生的一项或多项损失事件而发生减值，且这些损失事件对该项 或该组金融资产的预计未来现金流量产生的影响能可靠估计时，本集团认定该项或该组 金融资产已发生减值并确认减值损失。 金融资产发生减值的客观证据，包括以下可观察到的各项事件：发行方或债务人发 生严重财务困难；债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；债权 人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；债务人很可 能倒闭或进行其他财务重组；因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场 继续交易；无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开 的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确 已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地 区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；权益工具发 行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人 可能无法收回投资成本；权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工 具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投 -91- 资成本持续时间超过一年(含一年)，对于已持续 6 个月(或以上)低于其初始投资成本超 过 20%(含 20%)或短期内(1 个月内)下降幅度超过 30%也表明其发生减值；其他表明金融 资产发生减值的客观证据。 注：根据具体情况披露各类可供出售金融资产减值的各项认定标准。其中，对于权 益工具投资，明确披露判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标 准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据。 本集团首先对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已 发生减值，则确认减值损失，计入利润表中的“资产减值损失”。本集团将单项金额不 重大的金融资产或单独测试未发生减值的金融资产包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。 （1） 以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，本集团将该金融资产的账面价值减记至预 计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)的现值，减记的金额确认为资产减值 损失，计入当期损益。预计未来现金流量现值按照该金融资产的原实际利率折现确定。 原实际利率是初始确认该金融资产时计算确定的实际利率。对于以浮动利率计息的金融 资产，在计算未来现金流量现值时采用合同规定的现行实际利率作为折现率。 无论该担保物是否将被收回，本集团计算带有担保物的金融资产的未来现金流现值 时，已将担保物价值及取得和出售担保物发生的费用考虑在内。 本集团在实际操作中，亦会用观察到的市场价格确定金融资产的公允价值，并以此 为基础确定减值损失。 在以组合方式进行减值评估时，本集团基于类似信用风险特征对金融资产进行分组。 这些信用风险特征表明了债务人按照该等金融资产的合同条款偿还所有到期金额的能力， 与被评估资产的预计未来现金流量相关。 对于以组合方式进行减值评估的金融资产组合，本集团基于与该组合中的资产具有 相似信用风险特征的资产的历史损失经验，估计其未来现金流量。为反映该组金融资产 的实际情况，以上历史损失经验将根据当期数据进行调整，包括反映历史损失期间不存 在的现实情况及从历史损失经验数据中剔除当期已不存在事项的影响。 -92- 当某金融资产不可回收，待所有必要的程序执行完毕，该资产在冲减相应的减值准 备后进行核销。核销后又收回的金额，计入当期损益。 本集团对金融资产组合的未来现金流变动的估计已反映各期可观察到的相关数据的 变动，并与其变化方向保持一致。为减少预计损失和实际损失之间的差异，本集团定期 审阅预计未来现金流的方法和假设。 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认原减值损失后发生的事 项有关(如债务人的信用评级已提高等)，原确认的减值损失予以转回，计入利润表中的 “资产减值损失”项目。但是，转回后的账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下 该金融资产在转回日的摊余成本。 （2） 可供出售金融资产 如果存在客观证据表明可供出售金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的累 计损失予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得 成本扣除已收回本金、已摊销金额、当前公允价值和原已计入利润表的减值损失后的余 额。 对于已确认减值损失的可供出售债券，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原已确认的减值损失予以转回，计入利润表中 的“资产减值损失”项目。 可供出售权益性证券发生的减值损失，不得通过当期损益转回。但是，在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益性证券，发生的减值损失不得转回。 7.衍生金融工具及套期会计 （1）衍生金融工具 衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始确认，并以公允价值进 行后续计量。公允价值从活跃市场上的公开市场报价中取得(包括最近的市场交易价格 等)，或使用估值技术确定(例如：现金流量折现法、期权定价模型等)。本集团对场外交 易的衍生工具作出了信用风险估值调整，以反映交易对手和银行自身的信用风险。有关 调整根据每一个交易对手未来预期敞口、违约率等确定。当公允价值为正数时，衍生金 融工具作为资产反映；当公允价值为负数时，则作为负债反映。 -93- 衍生金融工具初始确认时公允价值的最佳证据是交易价格(即所收到或给付对价的 公允价值)。当对比可观察到的当前市场交易中相同金融工具(未经调整或重新打包)的价 格、或运用某种所有变量均来自可观察市场的估值方法得出的公允价值可以证明该衍生 金融工具的交易价格不是其公允价值时，本集团在交易当日确认损益。 衍生金融工具公允价值变动的确认方式取决于该项衍生金融工具是否被指定为套期 工具并符合套期工具的要求，以及此种情况下被套期项目的性质。未指定为套期工具或 不符合套期工具要求的衍生金融工具，包括以为特定利率和汇率风险提供套期保值为目 的，但不符合套期会计要求的衍生金融工具，其公允价值的变动计入利润表的“公允价 值变动收益”。 （2）执行现行套期保值准则 本集团于套期开始时为套期工具与被套期项目之间的关系、风险管理目标和进行各 类套期交易时的策略准备了正式书面文件。本集团还于套期开始及以后期间书面评估了 套期业务中使用的衍生金融工具在抵销被套期项目的公允价值变动或现金流量变动方面 是否高度有效。这些标准应在该套期被确认为适用套期会计前予以满足。 1） 公允价值套期 公允价值套期为对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或该资产或负债、尚 未确认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险进行的套期。该类价值变动源于某 类特定风险，并将对当期损益产生影响。 对于被指定为套期工具并符合公允价值套期要求的套期工具，其公允价值的变动连 同被套期项目因被套期风险形成的公允价值变动均计入当期损益，二者的净影响作为套 期无效部分计入当期损益。 若套期关系不再符合套期会计的要求，对以摊余成本计量的被套期项目的账面价值 所做的调整，应在调整日至到期日的期间内按照实际利率法进行摊销并计入当期损益。 当被套期项目被终止确认时，尚未摊销的对账面价值所做的调整直接计入当期损益。 2） 现金流量套期 现金流量套期为对现金流量变动风险进行的套期。该类现金流量变动源于与已确认 资产或负债(如可变利率债务的全部或部分未来利息偿付额)、很可能发生的预期交易有 -94- 关的某类特定风险，最终对当期损益产生影响。 对于被指定为套期工具并符合现金流量套期要求的套期工具，其公允价值变动中属 于有效套期的部分，应计入其他综合收益。属于无效套期的部分计入当期损益。 原已计入其他综合收益中的累计利得或损失，应当在被套期项目影响利润表的相同 期间转出并计入当期损益。 当套期工具已到期、被出售，或不再被指定为套期，或者套期关系不再符合套期会 计的要求时，原已计入所有者权益中的套期工具的累计利得或损失暂不转出，直至预期 交易实际发生时才被重分类至当期损益。如果预期交易预计不会发生，则原已计入其他 综合收益中的累计利得或损失应转出，计入当期损益。 3） 净投资套期 境外经营净投资套期为对境外经营净投资进行的套期。 对境外经营净投资的套期，按照类似于现金流量套期会计的方式处理。套期工具利 得或损失中属于有效套期的部分，直接计入其他综合收益；属于无效套期的部分，计入 当期损益。处置境外经营时，原已计入其他综合收益中的累计利得或损失作为处置损益 的一部分计入当期损益。 （3）执行商品期货套期业务会计处理特殊规定 注：企业开展商品期货套期业务，满足《商品期货套期业务会计处理暂行规定》的 应用条件的，应从《企业会计准则第 24 号—套期保值》和《商品期货套期业务会计处理 暂行规定》二者中选择其一作为商品期货套期业务的会计政策。如果企业选择执行《商 品期货套期业务会计处理暂行规定》，那么应参考以下与套期关系评估、套期关系终止 和组合套期相关的会计政策。 1）套期关系评估以及套期项目和套期工具的再平衡 本集团至少在资产负债表日或相关情况发生重大变化将影响套期有效性要求时，对 现有的套期关系进行评估，并以书面形式记录评估情况。 ① 评估认为套期关系终止的，本集团根据下述 2）套期关系终止确定终止日并进行 会计处理。 ②评估认为套期比率不再反映被套期项目与套期工具所含风险的平衡，但指定该套 -95- 期关系的风险管理目标并没有改变的，本集团调整指定的被套期项目或套期工具的数量， 从而维持满足套期有效性要求的套期比率（即“再平衡”）。例如，当套期关系中的套 期工具和被套期项目具有不同但是经济上相关的基础变量（如指数、比率或价格）时， 套期关系会随着这两个基础变量之间关系的变动而发生变化，如果该变化能通过调整套 期比率得以弥补，则套期关系通过再平衡得以延续。符合套期有效性要求的再平衡应当 作为套期关系的延续进行处理。 本集团将分析套期无效部分的来源，而不能假定所有抵销程度的变动均会导致套期 关系的变化。如果抵销程度的变动围绕套期比率上下波动，但仍然能够适当反映套期工 具与被套期项目之间的关系，对套期比率的人为调整并不能减少该波动，并依然会产生 套期无效部分，那么无需作出再平衡，而应当将抵销程度的变动确认为套期无效部分。 如果抵销程度的变动表明该波动围绕的套期比率不同于当前的套期比率，或存在偏离的 趋势，保留当前套期比率将越来越多地产生套期无效部分，则本集团可以通过调整套期 比率来降低套期无效部分。 对套期比率的调整可能增加或减少指定套期关系中被套期项目或套期工具的数量。 如果本集团在套期比率调整时增加了指定的被套期项目或套期工具，则增加部分自指定 增加之日起作为套期关系的一部分，按套期存续期内进行套期会计处理；如果本集团在 套期比率调整时减少了指定的被套期项目或套期工具，则减少部分自指定减少之日起不 再作为套期关系的一部分，按套期关系终止处理。 在对套期关系作出再平衡时，套期关系的套期无效部分应当在调整套期关系之前确 定并立即计入当期损益。本集团更新预期影响套期关系的套期无效部分产生来源的分析， 套期关系的书面文件记录也应当作出相应更新。 如果套期关系的风险管理目标发生改变，则再平衡不适用，本集团终止对该套期关 系运用套期会计。 2）套期关系终止 发生下列情况之一时，套期关系终止： ① 因风险管理目标的变化，企业不能再指定既定的套期关系； ② 套期工具被平仓或到期交割； -96- ③ 被套期项目风险敞口消失； ④ 在按照（1）套期关系评估的要求考虑再平衡后（如适用），套期关系不再满足本 规定有关套期会计的应用条件。 因合约期限或交易活跃度限制，本集团需要对同一被套期项目的套期工具在同一品 种、不同到期日的商品期货合约中转换的，如该转换与本集团书面文件中载明的套期业 务风险管理目标相符，则不作为套期关系的终止处理，而且本集团在书面指定文件中说 明商品期货合约的选择标准和转换条件，并对每次合约转换的数量、金额、日期保持连 续、完整的记录。 套期关系终止后，本集团停止按套期会计处理。 终止套期会计可能会影响套期关系的整体或其中一部分，在仅影响其中一部分时， 剩余未受影响的部分仍适用套期会计。 套期关系同时满足下列条件的，本集团不撤销指定并由此终止套期关系： ① 套期关系仍然满足风险管理目标； ② 在按照 1）套期关系评估的要求考虑再平衡后（如适用），套期关系仍然满足本 规定其他所有应用条件。 3）组合套期 ①总敞口套期 对于被套期项目为风险总敞口的公允价值套期，本集团在套期关系存续期间，针对 被套期项目组合中各组成项目，分别确认公允价值变动，将其计入当期损益并调整被套 期项目的账面价值。 对于被套期项目为风险总敞口的现金流量套期，本集团在将相关套期储备转出时， 按系统、合理的方法将转出金额在被套期项目组合中分摊，分别计入被套期项目影响的 相应项目。 ②净敞口套期 对于被套期项目为风险净敞口的公允价值套期，本集团在套期关系存续期间，针对 被套期项目组合中各组成项目，分别确认公允价值变动，将其计入当期损益并调整被套 期项目的账面价值。 -97- 被套期项目为风险净敞口的，企业应当在被套期项目影响损益时，将被套期项目累 计公允价值变动转出并单独反映，而不影响被套期项目组合中各组成项目本身结转损益 的项目（如销售收入或销售成本等）。该被套期项目中存在采购商品的确定承诺的，应 当在确定承诺形成存货时，将被套期项目累计公允价值变动形成的资产或负债转出并计 入存货初始成本。由此形成的存货在结转损益时，将存货账面价值中包含的累计公允价 值变动转出并单独反映，而不影响存货结转的销售成本。 本集团不能将风险净敞口指定为现金流量套期的被套期项目。 8. 嵌入衍生金融工具 嵌入衍生金融工具是同时包含非衍生金融工具主合同的混合(组合)工具的一个组成 部分，并导致该混合(组合)工具中的某些现金流量以类似于单独存在的衍生金融工具的 变动方式变动。 嵌入衍生工具相关的混合工具没有被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债，且同时满足下列条件的，本集团从混合工具中分拆该嵌入衍生 工具，作为单独存在的衍生工具处理：与主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系； 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义。 对无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的，本集团将混合工具整 体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 9. 可转换公司债券 可转换公司债券包括负债组成部分及权益组成部分。负债组成部分体现了支付固定 本息义务，被分类为负债并在初始确认时按照未嵌入可转换期权的同类债券的市场利率 计算其公允价值，并采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。权益组成部分体现了 将负债转换成普通股的嵌入期权，按照可转换公司债券的整体发行所得与其负债组成部 分的差额计入资本公积。所有直接的交易费用按照负债和权益组成部分占发行所得的比 例分摊。 当可转换公司债券转换为股票时，按转换的股数与股票面值计算的金额转换为股本， 可转换公司债券相关组成部分的账面余额与上述股本之间的差额，计入资本公积中的股 本溢价。 -98- 10. 金融工具的抵消 当依法有权抵销债权债务且该法定权利是现时可执行的，并且交易双方准备按净额 进行结算，或同时结清资产和负债时，金融资产和负债以抵销后的净额在资产负债表中 列示。 （九） 金融工具（适用于 2022 年 1 月 1 日后） 1.金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融 资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。 交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的 一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： （1）收取金融资产现金流量的权利届满； （2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取 的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 2.金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的 合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融 资产的后续计量取决于其分类。 本集团对金融资产的分类，依据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的现金 流量特征进行分类。 （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本集团管理该 金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特 -99- 定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此 类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得 或损失，均计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出 售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对 本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行 后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损 失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动 作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。 与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为 其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在 初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量， 所有公允价值变动计入当期损益。 当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产 进行重分类。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当 期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 3.金融负债分类和计量 -100- 本集团的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书 面文件载明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产 和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告； （3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 本集团在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入 其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金 融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债。 4.金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列 示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结 算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 5.金融资产减值 本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失， 是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本集团考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以 -101- 摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债 务工具）的预期信用损失进行估计。 （1）预期信用损失一般模型 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工 具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初 始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金 额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入 当期损益。通常逾期超过 30 日，本集团即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非 有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 具体来说，本集团将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程 分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法： 第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准 备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融 资产，下同）。 第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量 损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。 第三阶段：初始确认后发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量 损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值 的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和 实际利率计算利息收入。 对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续 期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计 算利息收入。 （2）本集团对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认 -102- 时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量 义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会 降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的 信用风险。 （3）应收款项及租赁应收款 本集团对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括 根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损 失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 本集团对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的 租赁应收款，本集团作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相 当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 6.财务担保合同 财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向 蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值 计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外， 其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始 确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。 7.金融资产转移 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该 金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下 列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负 债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融 资产，并相应确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和 财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收 -103- 到的对价中，将被要求偿还的最高金额。 （十） 长期股权投资 1.投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债 务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成 本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作 为其初始投资成本。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其 初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始 投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同 或协议约定价值不公允的除外）。 2.后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制或重 大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方 一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但 并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 4.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减 值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十一）固定资产 固定资产指本集团为经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 1. 固定资产的成本 -104- 固定资产以成本进行初始计量。外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费以及 使该项资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的费用。自行建造固定资 产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 固定资产的各组成部分具有不同预计使用年限或者以不同方式提供经济利益，适用 不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。 对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在符合固 定资产确认条件时计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除。与固定资产 日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。 2.各类固定资产的折旧方法 固定资产类别 预计折旧年限（年） 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 30、15 5 3.17、6.33 电子设备 5、3 5 19.00、31.67 通讯设备 5、3 5 19.00、31.67 运输工具 5 5 19.00 机具器具家具 5、3 5 19.00、31.67 其他固定资产 5、3 5 19.00、31.67 房屋及建筑物 3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差 额计提相应的减值准备。 （十二）在建工程 1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可 使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按 实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的 差额计提相应的减值准备。 -105- （十三）无形资产 1.无形资产包括土地使用权、软件、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的 预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体 如下： 项目 摊销方法 软件 按预计使用年限平均摊销，但摊销期限不得超过 10 年。 土地使用权 从出让起始日起，按其出让年限平均摊销。 3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价 值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 （十四）长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长 期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入 当期损益。 （十五）抵债资产 当本集团以抵债资产作为补偿发放贷款和垫款及应收利息的损失时，金融类抵债资 产以公允价值入账，对于取得抵债资产应支付的相关税费、垫付诉讼费用和为取得抵债 资产所支付的欠缴税费等相关交易费用，根据金融资产的类别，分别计入当期损益或初 始入账价值。非金融类抵债资产初始确认按照放弃债权的公允价值作为成本入账，取得 抵债资产应支付的相关税费、垫付诉讼费用和为取得抵债资产支付的欠缴税费等相关交 易费用，计入抵债资产入账价值。 资产负债表日，抵债资产按照账面价值与可变现净值孰低计量，当可变现净值低于 账面价值时，对抵债资产计提跌价准备。 抵债资产处置时，取得的处置收入与抵债资产账面价值的差额计入资产处置收益等 科目。 -106- 取得抵债资产后转为自用的，按转换日抵债资产的账面余额结转。已计提抵债资产 跌价准备的，同时结转跌价准备。 （十六）使用权资产 在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处 理的短期租赁和低价值资产租赁除外。 本集团对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括： 1.租赁负债的初始计量金额； 2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁 激励相关金额； 3.发生的初始直接费用； 4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约 定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第 1 号——存货》。 本集团按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对上述第 4 项所述成本进行确认 和计量。 初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该 租赁，则不会发生的成本。 本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计 提折旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用 寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与 租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本集团按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发 生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。 （十七）买入返售及卖出回购交易 买入返售金融资产，是指本集团按返售协议先买入再按固定价格返售金融资产所融 出的资金。卖出回购金融资产款，是指本集团按回购协议先卖出再按固定价格回购金融 资产所融入的资金。 -107- 买入返售和卖出回购金融资产款按业务发生时实际支付或收到的款项入账并在资产 负债表中反映。买入返售的已购入标的资产不予以确认，在表外记录；卖出回购的标的 资产在资产负债表中不终止确认。 买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销，分别确认 为利息收入和利息支出。 债券出租业务通常以现金或债券作为抵质押物。本集团出租给交易对手的债券，继 续在资产负债表中反映；从交易对手承租的债券，不确认为资产。本集团收取或支付现 金的同时，确认一项负债或资产。 （十八）职工薪酬 职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付 以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长 期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等 的福利，也属于职工薪酬。 1. 短期薪酬 本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2. 辞退福利 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受 裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认 与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关 系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 3. 设定提存计划 本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集 团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办 机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付 社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳 的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 -108- （十九）租赁负债 在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处 理的短期租赁和低价值资产租赁除外。 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。 租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的 款项，包括： 1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； 2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的 指数或比率确定； 3.购买选择权的行权价格，前提是本集团合理确定将行使该选择权； 4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本集团将行使终止租赁 选择权； 5.根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。 在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁 内含利率的，本集团采用增量借款利率作为折现率。 （二十）预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成 为本集团承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本集团，且该义务的金 额能够可靠的计量时，本集团将该项义务确认为预计负债。 2.本集团按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量， 并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 （二十一）应付债券 本集团发行的非可转换公司债券，按照实际收到的金额（扣除相关交易费用），作 为负债处理；债券发行实际收到的金额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价， 在债券的存续期间内按实际利率于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 本集团发行的可转换公司债券，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，分别进 行处理。首先确认负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额，其次按照该可转换 -109- 公司债券整体发行价格（扣除相关交易费用）扣除负债成份初始确认金额后的金额确定 权益成份的初始确认金额。 （二十二）或有事项 或有负债指过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的 发生或不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可 能导致经济利益流出或该义务的金额不能可靠计量。 或有负债不作为预计负债确认，仅在注释中加以披露。如情况发生变化，使得该事 项很可能导致经济利益的流出且金额能够可靠计量时，将其确认为预计负债。 （二十三）受托业务 本集团承办的委托贷款业务为受托业务的一种。委托贷款指由委托人提供资金，并 按照委托人确定的贷款对象、用途、期限和利率，本集团代理发放、监督、使用和协助 收回的贷款。所有委托业务的风险、损益和责任由委托人承担，本集团只收取手续费。 （二十四）利息收入和支出 对于所有以摊余成本计量的金融工具及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产中计息的金融工具，利息收入以实际利率计量。 实际利率是指按金融工具的预计存续期间将其预计未来现金流入或流出折现至该金 融资产账面余额或金融负债摊余成本的利率。实际利率的计算需要考虑金融工具的合同 条款(例如提前还款权)并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本， 但不包括预期信用损失。 本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算利息收入并列报为利息收入，但下 列情况除外： 1.对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产 的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入； 2.对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资 产，按照该金融资产的摊余成本 (即，账面余额扣除预期信用损失准备之后的净额) 和 实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再 存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系， -110- 应按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 金融负债的利息支出以金融负债摊余成本、占用资金的时间按实际利率法计算，并 在相应期间予以确认。 （二十五）手续费及佣金收入 本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。本集团确认的手续费及佣金收 入反映其向客户提供服务而预期有权收取的对价金额，并于履行了合同中的履约义务时 确认收入。 满足下列条件之一时，本集团在时段内按照履约进度确认收入： 1.客户在本集团履约的同时即取得并消耗通过本集团履约所带来的经济利益； 2.客户能够控制本集团履约过程中进行的服务； 3.本集团在履约过程中所进行的服务具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间 内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项； 其他情况下，本集团在客户取得相关服务控制权时点确认收入。 （二十六）政府补助 政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性 资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量； 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助； 政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他 方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相 关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延 收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资 产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益(但按照名义金额计量的政府补助，直 接计入当期损益)，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未 -111- 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 （二十七）所得税 按所得税适用的税率，以会计报表中确认的利润总额为基础，并根据现有的税收法 规及其解释就免税收入和不可抵扣的支出作相应的纳税调整后计提应交税金。 资产和负债按会计和税务基础不同产生暂时性差额，并采用债务法以该暂时性差额 为基础确认递延所得税资产或负债，该暂时性差额会于未来产生应税所得额。暂时性差 额是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额；未作为资产和负债确认的项目， 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面价值之间的差额也属于暂时 性差异。 在每一资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行核查，并且在未来不再很可 能有足够纳税所得以转回部分或全部递延所得税资产时，按不能转回的部分扣减递延所 得税资产。 （二十八）租赁 1.承租人 本集团为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资 产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。 在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业 会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余 使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》 的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。 本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入 当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资 产成本的，从其规定。 -112- 本集团对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短 期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产 成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。 2.出租人 （1）融资租赁 本集团作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止 确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。 （2）经营租赁 本集团作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法将经营租赁的租赁收款额 确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按 照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。 对于经营租赁资产中的固定资产，本集团应当采用类似资产的折旧政策计提折旧； 对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进 行摊销。本集团按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产 是否发生减值，并进行相应会计处理。 （二十九）公允价值计量 本集团于每个资产负债表日以公允价值计量的金融工具包括交易性金融资产和金融 负债、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及衍生金融工具。公允 价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一 项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转 移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定 该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计 量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经 济利益最大化所使用的假设。 本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术， 优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下， 才使用不可观察输入值。 -113- 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言 具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量 日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一 层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产 或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负 债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 （一）会计政策变更情况 1.本集团自 2022 年 1 月 1 日采用《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号）相关规定，该会计政策变更对本集团财务报表无影响。 2.本集团自 2022 年 1 月 1 日采用《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号）相关规定，该会计政策变更对本集团财务报表无影响。 3.财政部、银保监会于 2020 年 12 月 30 日联合发文《关于进一步贯彻落实新金融工 具相关会计准则的通知》（财会〔2020〕22 号），对新金融工具相关准则的执行日期做 出了调整，其中适用《商业银行资本管理办法（试行）》（银监会令 2012 年 1 号）的非 上市企业，执行新金融工具相关会计准则确有困难的，可以推迟至 2022 年 1 月 1 日起执 行，本集团该准则的首次执行日为 2022 年 1 月 1 日。根据财政部于 2017 年发布的《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则 第 23 号——金融资产转移》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会 计》（财会〔2017〕9 号）以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（财会〔2017〕 14 号）（以下简称“新金融工具准则”），本集团根据累积影响数，调整期初留存收益、 其他综合收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予重述。 下表列示了新金融工具准则和新金融企业财务报表格式的相关要求对本集团于 2022 年 1 月 1 日相关资产与负债项目的影响。 -114- 项目 2021 年 12 月 31 日 重分类 重新计量 2022 年 1 月 1 日 资产类 现金及存放中央银行款项 9,873,492,670.45 2,793,618.02 存放同业及其他金融机构款项 1,178,604,845.37 6,543,514.72 -120,384.00 1,185,027,976.09 拆出资金 6,401,000,000.00 115,888,777.79 -2,309,994.27 6,514,578,783.52 36,823,862,286.65 -36,823,862,286.65 15,093,675,501.84 14,892,669.12 851,088,686.77 -851,088,686.77 68,546,234,797.47 178,454,484.16 -46,079,091.97 68,678,610,189.66 交易性金融资产 37,245,310,280.58 60,330,754.59 37,305,641,035.17 债权投资 11,285,560,071.39 -1,761,076.11 11,283,798,995.28 其他债权投资 11,585,730,059.66 11,585,730,059.66 其他权益工具投资 1,039,910,741.88 1,039,910,741.88 以公允价值计量且其变动计入 9,876,286,288.47 当期损益的金融资产 买入返售金融资产 应收利息 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 12,588,699,432.70 -12,588,699,432.70 持有至到期投资 11,117,482,292.51 -11,117,482,292.51 应收款项类投资 124,882,113.38 -124,882,113.38 递延所得税资产 23,213,960.42 15,108,568,170.96 23,213,960.42 1,711,679,082.89 24,476,327.84 55,529,166.51 1,791,684,577.24 164,333,915,670.45 -6,454,266.85 65,589,374.75 164,393,050,778.35 向中央银行借款 14,671,133,515.48 254,438,500.77 14,925,572,016.25 同业及其他金融机构存放款项 8,972,250,790.36 22,126,534.10 8,994,377,324.46 125,000,000.00 932,638.89 125,932,638.89 1,361,322,791.67 4,414,516.03 1,365,737,307.70 吸收存款 111,111,826,373.28 2,149,147,865.16 113,260,974,238.44 应付利息 2,431,078,219.65 -2,431,078,219.65 预计负债 38,515,569.32 其他负债 5,413,182,540.45 其他资产 小计 负债类 拆入资金 卖出回购金融资产款 小计 其他综合收益 未分配利润 少数股东权益 小计 57,411,347.32 18,164.70 95,926,916.64 5,413,200,705.15 57,411,347.32 144,181,721,147.53 -10,206,609.59 -34,854,345.13 -2,608,018,862.71 20,800,944.66 -2,587,217,918.05 -97,909,075.40 -2,416,307.64 -100,325,383.04 8,178,027.43 -2,722,397,646.22 144,124,309,800.21 -18,193,468.69 -2,724,121,406.80 -6,454,266.85 -6,454,266.85 -115- 下表将本集团按照原准则计量列示的金融资产账面价值调整为2022年1月1日过渡至 按照新准则计量列示的账面价值： 项目 注 2021 年 12 月 31 日 重分类 重新计量 2022 年 1 月 1 日 以摊余成本计量的金融资产 现金及存放中央银行款项 按原准则列示的余额 加:自应收利息转入 9,873,492,670.45 1 2,793,618.02 按新准则列示的余额 9,876,286,288.47 存放同业及其他金融机构款项 按原准则列示的余额 加:自应收利息转入 1,178,604,845.37 1 6,543,514.72 重新计量:预期信用损失准备 -120,384.00 按新准则列示的余额 1,185,027,976.09 拆出资金 按原准则列示的余额 加:自应收利息转入 6,401,000,000.00 1 115,888,777.79 重新计量:预期信用损失准备 -2,309,994.27 按新准则列示的余额 6,514,578,783.52 买入返售金融资产 按原准则列示的余额 加:自应收利息转入 15,093,675,501.84 1 14,892,669.12 重新计量:预期信用损失准备 按新准则列示的余额 应收利息 按原准则列示的余额 15,108,568,170.96 1 851,088,686.77 减:转出至现金及存放中央银行款 -2,793,618.02 项 减:转出至存放同业款项 -6,543,514.72 减:转出至拆出资金 -115,888,777.79 减:转出至买入返售金融资产 -14,892,669.12 减:转出至发放贷款和垫款 -172,613,669.03 减:转出至交易性金融资产 -137,635,270.55 -116- 项目 注 2021 年 12 月 31 日 重分类 减:转出至债权投资 -168,077,778.88 减:转出至其他债权投资 -208,167,060.82 减:转出至其他资产 -24,476,327.84 重新计量 2022 年 1 月 1 日 按新准则列示的余额 发放贷款和垫款 按原准则列示的余额 加:自应收利息转入 68,546,234,797.47 1 172,613,669.03 2 -17,703,975,797.70 减:转出至以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的发放贷款 和垫款 重新计量:预期信用损失准备 -9,319,064.70 按新准则列示的余额 51,005,553,604.10 债权投资 按原准则列示的余额 加:自应收利息转入 1 168,077,778.88 加:自持有至到期投资转入 11,117,482,292.51 重新计量：预期信用损失准备 -1,761,076.11 按新准则列示的余额 11,283,798,995.28 持有至到期投资 按原准则列示的余额 11,117,482,292.51 减:转出至债权投资 -11,117,482,292.51 按新准则列示的余额 其他资产 按原准则列示的余额 加:自应收利息转入 1,711,679,082.89 1 24,476,327.84 重新计量：预期信用损失准备 55,529,166.51 按新准则列示的余额 1,791,684,577.24 以摊余成本计量的金融资产 114,773,257,877.30 -18,049,778,129.07 42,018,647.43 96,765,498,395.66 小计 -117- 接上表： 项目 注 2021 年 12 月 31 日 重分类 重新计量 2022 年 1 月 1 日 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产 发放贷款和垫款 按原准则列示的余额 加:自以摊余成本计量的发放 2 17,709,816,612.83 贷款和垫款转入 重新计量:由摊余成本转为以 公允价值计量 -36,760,027.27 按新准则列示的余额 17,673,056,585.56 其他债权投资 按原准则列示的余额 加:自应收利息转入 1 208,167,060.82 加:自交易性金融资产转入 7 193,241,990.00 加:自可供出售金融资产转入 6 11,184,321,008.84 重新计量:其他债权投资公允 价值变动 按新准则列示的余额 11,585,730,059.66 其他权益工具投资 按原准则列示的余额 加:自可供出售金融资产转入 3 1,039,910,741.88 按新准则列示的余额 1,039,910,741.88 可供出售金融资产 按原准则列示的余额 12,588,699,432.70 减:转出至其他债权投资 6 -11,196,616,090.82 减:转出至其他权益工具投资 3 -1,039,910,741.88 减:转出至交易性金融资产 4 -352,172,600.00 按新准则列示的余额 以公允价值计量且其变动计入 12,588,699,432.70 其他综合收益的金融资产小计 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 -118- 17,746,757,981.67 -36,760,027.27 30,298,697,387.10 项目 注 2021 年 12 月 31 日 按原准则列示的余额 5 36,823,862,286.65 加:自应收利息转入 1 137,635,270.55 加:自可供出售金融资产转入 4 352,172,600.00 加:自应收款项类投资转入 4 124,882,113.38 减:转出至其他债权投资 7 -193,241,990.00 重分类 重新计量 2022 年 1 月 1 日 交易性金融资产 重新计量：公允价值变动 60,330,754.59 按新准则列示的余额 37,305,641,035.17 应收款项投资 按原准则列示的余额 减:转出至交易性金融资产 124,882,113.38 4 -124,882,113.38 按新准则列示的余额 以公允价值计量且其变动计入 36,948,744,400.03 296,565,880.55 60,330,754.59 37,305,641,035.17 当期损益的金融资产小计 递延所得税资产 按原准则列示的余额 23,213,960.42 重新计量 按新准则列示的余额 合计 23,213,960.42 164,333,915,670.45 -6,454,266.85 65,589,374.75 164,393,050,778.35 注1：本集团将基于实际利率法计提的金融工具利息重分类至相应金融工具的账面余 额中，相关金融工具已到期可收取但尚未收到的利息，重分类至其他资产列示。 注2：本集团持有的部分以摊余成本计量的发放贷款和垫款，于新金融工具准则施行 日持有该资产的业务模式为同时以收取合同现金流量和出售金融资产为目的，且其合同 现金流量特征被认定为仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，根据新金 融工具准则规定转为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款。 注3：于新金融工具准则施行日，本集团选择将原在可供出售金融资产核算的部分非 交易性股权投资不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益，并根据 新金融企业财务报表格式的规定重分类为其他权益工具投资。 注4：本集团原在应收款项类投资、可供出售金融资产核算的部分金融工具，其合同 -119- 现金流量特征不被认定为仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，根据新 金融工具准则规定转为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，并根据新金 融企业财务报表格式的要求重分类为交易性金融资产。 注5：本集团原在以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算的投资已重 分类至交易性金融资产，但其计量方式没有变化。 注6：本集团原在可供出售金融资产核算的部分债务工具投资已重分类至其他债权投 资，但其计量方式没有变化。 注7：本集团原在以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算的部分金融 工具，于新金融工具准则施行日持有该资产的业务模式为同时以收取合同现金流量和出 售金融资产为目的，且其合同现金流量特征被认定为仅为对本金和以未偿付本金金额为 基础的利息的支付，根据新金融工具准则规定已重分类至其他债权投资。 （二）会计估计变更情况 公司本期无需要说明的会计估计变更事项。 （三）前期重大会计差错更正情况 公司本期无需要说明的前期重大会计差错更正情况。 （四）2022 年起首次执行新金融工具准则调整首次执行当年期初财务报表相关项目 情况 -120- 合并资产负债表 金额单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 调整数 资产 现金及存放中央银行款项 9,873,492,670.45 9,876,286,288.47 2,793,618.02 存放同业及其他金融机构款项 1,178,604,845.37 1,185,027,976.09 6,423,130.72 6,401,000,000.00 6,514,578,783.52 113,578,783.52 贵金属 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 买入返售金融资产 应收利息 36,823,862,286.65 -36,823,862,286.65 671,847.64 671,847.64 15,093,675,501.84 15,108,568,170.96 851,088,686.77 14,892,669.12 -851,088,686.77 68,678,610,189.66 132,375,392.19 -交易性金融资产 37,305,641,035.17 37,305,641,035.17 -债权投资 11,283,798,995.28 11,283,798,995.28 -其他债权投资 11,585,730,059.66 11,585,730,059.66 -其他权益工具投资 1,039,910,741.88 1,039,910,741.88 发放贷款和垫款 68,546,234,797.47 金融投资： 可供出售金融资产 12,588,699,432.70 -12,588,699,432.70 持有至到期投资 11,117,482,292.51 -11,117,482,292.51 应收款项类投资 124,882,113.38 -124,882,113.38 长期股权投资 276,571,993.50 276,571,993.50 固定资产 7,139,081,599.38 7,139,081,599.38 在建工程 731,251,850.35 731,251,850.35 无形资产 65,735,415.29 65,735,415.29 使用权资产 152,596,665.43 152,596,665.43 23,213,960.42 23,213,960.42 1,711,679,082.89 1,791,684,577.24 投资性房地产 商誉 递延所得税资产 其他资产 80,005,494.35 -121- 项目 2021 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 调整数 资产合计 172,699,825,042.04 172,758,960,149.94 59,135,107.90 向中央银行借款 14,671,133,515.48 14,925,572,016.25 254,438,500.77 同业及其他金融机构存放款项 8,972,250,790.36 8,994,377,324.46 22,126,534.10 125,000,000.00 125,932,638.89 932,638.89 1,361,322,791.67 1,365,737,307.70 4,414,516.03 111,111,826,373.28 113,260,974,238.44 2,149,147,865.16 应付职工薪酬 792,481,159.47 792,481,159.47 应交税费 200,320,624.82 200,320,624.82 应付利息 2,431,078,219.65 负债 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 卖出回购金融资产款项 吸收存款 -2,431,078,219.65 应付股利 预计负债 38,515,569.32 95,926,916.64 57,411,347.32 应付债券 6,110,107,853.84 6,110,107,853.84 租赁负债 134,732,540.40 134,732,540.40 其他负债 5,413,182,540.45 5,413,200,705.15 18,164.70 151,361,951,978.74 151,419,363,326.06 57,411,347.32 20,000,000,000.00 20,000,000,000.00 4,000,000,000.00 4,000,000,000.00 -18,193,468.69 -34,854,345.13 其中：优先股 永续债 递延所得税负债 负债合计 所有者权益 股本 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 -122- -16,660,876.44 项目 2021 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 调整数 61,994,470.10 61,994,470.10 未分配利润 -2,608,018,862.71 -2,587,217,918.05 20,800,944.66 归属于母公司所有者权益合计 21,435,782,138.70 21,439,922,206.92 4,140,068.22 -97,909,075.40 -100,325,383.04 -2,416,307.64 所有者权益合计 21,337,873,063.30 21,339,596,823.88 1,723,760.58 负债及所有者权益合计 172,699,825,042.04 172,758,960,149.94 59,135,107.90 一般风险准备 少数股东权益 母公司资产负债表 金额单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 调整数 资产 8,807,933,057.16 8,810,726,675.18 2,793,618.02 970,031,480.14 975,599,485.03 5,568,004.89 拆出资金 6,401,000,000.00 6,514,578,783.52 113,578,783.52 以公允价值计量且其变动计入 36,823,862,286.65 现金及存放中央银行款项 存放同业及其他金融机构款项 贵金属 -36,823,862,286.65 当期损益的金融资产 衍生金融资产 买入返售金融资产 应收利息 671,847.64 671,847.64 15,093,675,501.84 15,108,568,170.96 -770,795,506.24 770,795,506.24 63,222,045,721.70 83,750,037.88 -交易性金融资产 37,305,641,035.17 37,305,641,035.17 -债权投资 11,283,798,995.28 11,283,798,995.28 -其他债权投资 11,585,730,059.66 11,585,730,059.66 -其他权益工具投资 1,039,910,741.88 1,039,910,741.88 发放贷款和垫款 63,138,295,683.82 14,892,669.12 金融投资： 可供出售金融资产 12,588,699,432.70 -12,588,699,432.70 持有至到期投资 11,117,482,292.51 -11,117,482,292.51 应收款项类投资 124,882,113.38 -124,882,113.38 长期股权投资 530,359,317.60 530,359,317.60 -123- 项目 2021 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 调整数 投资性房地产 固定资产 7,005,977,486.55 7,005,977,486.55 在建工程 710,893,392.91 710,893,392.91 无形资产 51,835,740.61 51,835,740.61 使用权资产 119,273,069.64 119,273,069.64 23,213,960.42 23,213,960.42 1,300,240,145.45 1,355,769,311.91 55,529,166.46 165,579,122,315.26 165,644,593,795.66 65,471,480.40 向中央银行借款 14,399,685,086.48 14,654,023,885.78 254,338,799.30 同业及其他金融机构存放款项 10,435,939,326.28 10,458,886,551.53 22,947,225.25 125,000,000.00 125,932,638.89 932,638.89 1,361,322,791.67 1,365,737,307.70 4,414,516.03 102,526,802,726.02 104,461,172,925.90 1,934,370,199.88 应付职工薪酬 771,099,646.62 771,099,646.62 应交税费 193,323,143.98 193,323,143.98 应付利息 2,217,003,379.35 商誉 递延所得税资产 其他资产 资产合计 负债 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 卖出回购金融资产款项 吸收存款 -2,217,003,379.35 应付股利 预计负债 765,421,145.00 822,832,492.32 应付债券 6,110,107,853.84 6,110,107,853.84 104,480,956.77 104,480,956.77 5,390,743,983.72 5,390,743,983.72 144,400,930,039.73 144,458,341,387.05 20,000,000,000.00 20,000,000,000.00 57,411,347.32 其中：优先股 永续债 租赁负债 递延所得税负债 其他负债 负债合计 所有者权益 股本 -124- 57,411,347.32 项目 2021 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 调整数 其他权益工具 其中：优先股 永续债 4,000,000,000.00 4,000,000,000.00 -18,193,468.69 -34,854,345.13 -16,660,876.44 -2,803,614,255.78 -2,778,893,246.26 24,721,009.52 所有者权益合计 21,178,192,275.53 21,186,252,408.61 8,060,133.08 负债及所有者权益合计 165,579,122,315.26 165,644,593,795.66 65,471,480.40 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 六、税项 本集团主要税项及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 增值税 应税收入计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 6%、13% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 房产税 从租计征、从价计征 12%、1.2% 注：本集团按照国家税务总局《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》 （国家税务总局 2012 年第 57 号公告）的规定，实行“统一计算、分级管理、就地预缴、 汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法。根据国家税务总局《跨地区经营汇 总纳税企业所得税征收管理暂行办法》，先由总机构统一计算全部应纳税所得额，然后 按照国家税务总局 2012 年第 57 号公告文件，第六条规定的比例和第十五条规定的三因 素及其权重，计算划分总机构和分支机构应分摊的税款。 -125- 七、财务报表主要项目注释 说明：期初指2021年12月31日，期末指2022年12月31日，上期指2021年度，本期指 2022年度。 （一）现金及存放中央银行款项 项目 期末余额 期初余额 387,084,756.77 381,184,787.58 存放中央银行款项 9,695,384,425.15 9,492,307,882.87 其中：法定存款准备金 6,711,883,857.58 6,367,176,177.65 超额存款准备金 2,962,178,567.57 3,104,229,705.22 21,322,000.00 20,902,000.00 10,082,469,181.92 9,873,492,670.45 库存现金 财政性存款 小计 2,951,764.79 应计利息 合计 10,085,420,946.71 9,873,492,670.45 受限制的货币资金明细如下： 项目 存放中央银行法定准备金 财政性存款 合计 期末余额 期初余额 6,711,883,857.58 6,367,176,177.65 21,322,000.00 20,902,000.00 6,733,205,857.58 6,388,078,177.65 注：本集团按规定向中国人民银行缴存法定存款准备金及财政性存款，此款项不能用于日常业务。 于2022年12月31日、2021年12月31日本集团人民币存款准备金缴存比率分别为5.25%和6%；外币存款 准备金缴存比率分别为6%和9%。 超额存款准备金包括存放于中国人民银行用作资金清算用途的资金及其他各项非限制性资金。 -126- （二）存放同业及其他金融机构款项 项目 期末余额 期初余额 存放境内银行同业款项 357,479,036.77 1,165,394,902.30 存放境内其他金融机构款项 37,876,127.65 16,478,248.00 87,174.61 91,774.11 395,442,339.03 1,181,964,924.41 存放境外同业款项 小计 6,160,074.20 应计利息 合计 减：减值准备 账面价值 401,602,413.23 1,181,964,924.41 3,349,241.41 3,360,079.04 398,253,171.82 1,178,604,845.37 （三）拆出资金 项目 期末余额 期初余额 拆放境内其他金融机构 12,130,000,000.00 6,450,000,000.00 小计 12,130,000,000.00 6,450,000,000.00 173,265,277.78 应计利息 合计 12,303,265,277.78 6,450,000,000.00 减：拆出资金减值准备 48,380,775.42 49,000,000.00 12,254,884,502.36 6,401,000,000.00 账面价值 （四）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项目 期初余额 交易性金融资产 10,938,682,668.77 其中：政府债券 779,821,930.00 政策性金融债券 4,204,607,790.00 企业债券 143,145,390.00 中期票据 50,096,600.00 基金及其他 5,761,010,958.77 -127- 项目 期初余额 10,938,682,668.77 小计 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 25,885,179,617.88 融资产-特殊资产包 36,823,862,286.65 合计 注：特殊资产是指本集团收购承接包商银行股份有限公司的不良类贷款及垫款、应收款项类投资、 债券等资产。 （五）衍生金融资产及负债 期末余额 项目 名义金额 利率合约 合计 资产 50,000,000.00 1,600,000.00 50,000,000.00 1,600,000.00 负债 接上表： 期初余额 项目 名义金额 利率合约 合计 资产 50,000,000.00 671,847.64 50,000,000.00 671,847.64 负债 （六）买入返售金融资产 1.按担保物类别分析 项目 期末余额 期初余额 债券 3,008,450,000.00 9,144,378,800.00 其中：政府债券 1,386,769,000.00 1,927,512,417.02 1,621,681,000.00 7,062,866,382.98 政策性金融债券 154,000,000.00 银行及非银行金融机构债券 票据 小计 应计利息 -128- 3,423,515,610.27 5,949,296,701.84 6,431,965,610.27 15,093,675,501.84 7,920,292.37 项目 期末余额 期初余额 合计 6,439,885,902.64 15,093,675,501.84 541,379.01 减：买入返售金融资产减值准备 6,439,344,523.63 15,093,675,501.84 期末余额 期初余额 境内银行同业 5,039,349,610.27 13,050,163,084.82 境内其他金融机构 1,392,616,000.00 2,043,512,417.02 6,431,965,610.27 15,093,675,501.84 账面价值 2.按交易对手类别分析 项目 小计 7,920,292.37 应计利息 15,093,675,501.84 6,439,885,902.64 合计 541,379.01 减：买入返售金融资产减值准备 6,439,344,523.63 账面价值 15,093,675,501.84 （七）应收利息 项目 期初余额 存放中央银行款项应收利息 2,793,618.02 存放同业款项应收利息 6,543,514.73 拆出资金应收利息 115,888,777.79 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产应收利息 137,635,270.55 买入返售金融资产应收利息 14,892,669.12 应收款项类投资应收利息 121,915,124.23 发放贷款及垫款应收利息 270,249,262.24 可供出售金融资产应收利息 208,167,060.82 持有至到期投资应收利息 168,077,778.87 小计 1,046,163,076.37 195,074,389.60 减：减值准备 合计 851,088,686.77 -129- （八）发放贷款和垫款 1.按计量方式分析 期末余额 期初余额 项目 比例 金额 （%） 金额 比例 （%） 发放贷款和垫款 -以摊余成本计量 60,459,355,012.78 73.98 -以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 21,262,836,074.91 26.02 小计 81,722,191,087.69 100.00 73,982,964,332.45 100.00 73,982,964,332.45 100.00 334,830,596.24 应计利息 合计 减：以摊余成本计量的贷款损失准备 贷款和垫款账面价值 82,057,021,683.93 73,982,964,332.45 5,323,410,279.73 5,436,729,534.98 76,733,611,404.20 68,546,234,797.47 其中：（1）以摊余成本计量的发放贷款和垫款 期末余额 期初余额 项目 比例 金额 比例（%） 金额 企业贷款和垫款 25,547,086,394.26 42.25 24,706,829,261.75 43.91 个人贷款和垫款 34,912,268,618.52 57.75 31,554,694,058.34 56.09 -信用卡 14,551,061,250.09 24.07 13,022,482,114.53 23.15 -零售业务 20,281,921,188.81 33.55 18,413,301,754.47 32.73 -数字银行 79,286,179.62 0.13 118,910,189.34 0.21 60,459,355,012.78 100.00 56,261,523,320.09 100.00 小计 （%） 17,721,441,012.36 票据贴现 以摊余成本计量的贷款和垫款总和 73,982,964,332.45 60,459,355,012.78 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款 期末余额 期初余额 项目 票据贴现 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的贷款和垫款总和 -130- 金额 比例（%） 21,262,836,074.91 100.00 21,262,836,074.91 100.00 金额 比例 （%） 2.按客户行业分布情况分析 期末余额 类 期初余额 别 金额 占比(%) 金额 占比(%) 企业贷款及垫款 25,547,086,394.26 31.26 24,706,829,261.75 33.40 其中：租赁和商务服务业 10,129,547,017.44 12.40 10,443,423,753.64 14.12 建筑业 4,534,847,763.02 5.55 4,007,702,964.44 5.42 制造业 2,969,719,273.06 3.63 2,280,737,635.38 3.08 交通运输、仓储和邮政业 2,234,337,362.78 2.73 2,277,340,000.00 3.08 水利、环境和公共设施管理业 1,860,708,156.69 2.28 1,654,015,464.80 2.24 电力、燃气及水的生产和供应业 1,541,299,241.10 1.89 1,278,496,126.96 1.73 房地产业 844,548,414.43 1.03 955,350,000.00 1.29 批发和零售业 839,491,409.77 1.03 963,880,531.86 1.30 农、林、牧、渔业 353,833,743.62 0.43 575,711,580.22 0.78 住宿和餐饮业 81,581,838.69 0.10 89,646,750.10 0.12 居民服务和其他服务业 59,733,180.32 0.07 32,719,858.33 0.04 卫生、社会保障和社会福利业 52,964,667.75 0.06 55,536,123.91 0.08 金融业 13,134,000.00 0.02 3,500,000.00 0.01 信息传输、计算机服务和软件业 10,632,514.53 0.02 5,100,000.00 0.01 教育 9,707,811.06 0.01 8,353,888.76 0.01 采矿业 4,900,000.00 0.01 61,700,000.00 0.08 文化、体育和娱乐业 4,000,000.00 0.01 4,514,583.35 0.01 科学研究、技术服务和地质勘查业 2,100,000.00 0.01 9,100,000.00 0.01 个人贷款及垫款 34,912,268,618.52 42.72 31,554,694,058.34 42.65 其中：信用卡 14,551,061,250.09 17.80 13,022,482,114.53 17.60 零售业务 20,281,921,188.81 24.82 18,413,301,754.47 24.89 数字银行 79,286,179.62 0.10 118,910,189.34 0.16 21,262,836,074.91 26.02 17,721,441,012.36 23.95 81,722,191,087.69 100.00 73,982,964,332.45 100.00 票据贴现 贷款和垫款总额 -131- 期末余额 类 期初余额 别 金额 占比(%) 金额 占比(%) 334,830,596.24 应计利息 减：贷款损失准备 贷款和垫款账面净值 5,323,410,279.73 5,436,729,534.98 76,733,611,404.20 68,546,234,797.47 3.按担保方式分析 项目 期末余额 期初余额 信用贷款 19,249,466,973.82 17,608,726,833.18 保证贷款 18,335,924,767.30 22,433,039,955.38 抵押贷款 18,867,672,012.34 15,048,384,680.84 质押贷款 25,269,127,334.23 18,892,812,863.05 81,722,191,087.69 73,982,964,332.45 贷款和垫款总额 334,830,596.24 应计利息 减：贷款损失准备 贷款和垫款账面净值 5,323,410,279.73 5,436,729,534.98 76,733,611,404.20 68,546,234,797.47 4. 已逾期贷款（未含应计利息）按担保方式及逾期期限分析 期末余额 项目 逾期 1 天至 90 天 逾期 90 天至 1 年 逾期 1 年至 3 年 （含 90 天） （含 1 年） （含 3 年） 信用贷款 330,633,239.38 226,526,689.17 保证贷款 162,870,752.74 抵押贷款 逾期 3 年以上 合计 612,638,950.55 187,542,978.26 1,357,341,857.36 115,367,792.26 288,066,464.56 156,157,368.88 722,462,378.44 703,491,908.59 152,723,756.20 347,743,979.59 127,146,620.03 1,331,106,264.41 质押贷款 7,532,446.82 340,870,000.00 13,539,104.95 17,671,079.86 379,612,631.63 合计 1,204,528,347.53 835,488,237.63 1,261,988,499.65 488,518,047.03 3,790,523,131.84 -132- 接上表： 期初余额 项目 逾期 1 天至 90 天 逾期 90 天至 1 年 逾期 1 年至 3 年 （含 90 天） （含 1 年） （含 3 年） 信用贷款 2,144,649,156.52 950,050,443.32 保证贷款 1,064,033,074.13 抵押贷款 质押贷款 合计 逾期 3 年以上 合计 131,641,015.05 142,561,974.82 3,368,902,589.71 298,631,444.82 421,888,875.18 112,709,868.05 1,897,263,262.18 155,656,832.82 220,027,772.81 331,393,706.86 155,463,234.61 862,541,547.10 6,934,130.53 292,537,955.68 33,398,854.23 6,666,260.04 339,537,200.48 3,371,273,194.00 1,761,247,616.63 918,322,451.32 417,401,337.52 6,468,244,599.47 逾期贷款是指所有或部分本金或利息已实质性逾期 1 天及以上的贷款。 5.贷款和垫款及贷款损失准备分析 其中：（1）以摊余成本计量的发放贷款和垫款减值准备变动 本期发生额 项目 经 会计 政 策变 更 调 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 1,197,777,072.30 1,457,118,799.42 2,788,937,814.23 -至第一阶段 602,561,656.83 -595,657,792.73 -6,903,864.10 -至第二阶段 -456,064,530.82 460,590,112.90 -4,525,582.08 -至第三阶段 -168,020,491.98 -448,052,888.63 616,073,380.61 本期计提 544,734,232.83 -93,332,204.02 209,124,813.53 660,526,842.34 -626,561,394.55 -626,561,394.55 80,766,395.00 80,766,395.00 -235,155,249.01 -235,155,249.01 2,821,756,313.63 5,323,410,279.73 整后的期初余额 5,443,833,685.95 本期转移 本期核销 本期收回原核销 本期转出 年末余额 1,720,987,939.16 780,666,026.94 -133- 接上表： 项目 期初余额 期初余额 3,716,011,699.06 因企业合并增加 1,240,182,148.37 本期计提 1,251,349,774.08 本期核销 -802,666,405.62 本期收回 31,852,319.09 期末余额 5,436,729,534.98 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款减值准备变动 本期发生额 项目 合计 第一阶段 经会计政策变更调整 第二阶段 第三阶段 5,840,815.13 5,840,815.13 本期计提 1,650,220.22 1,650,220.22 年末余额 7,491,035.35 7,491,035.35 后的期初余额 本年转移： -至第一阶段 -至第二阶段 -至第三阶段 （九）交易性金融资产 1.交易性金融资产情况 项目 按交易目的分类 14,223,079,944.40 其中：政府债券 700,624,216.32 政策性金融债券 同业及其他金融机构债券 基金投资 -134- 期末余额 2,331,563,504.92 50,515,258.90 11,045,950,042.66 项目 期末余额 信托投资计划 94,426,921.60 小计 14,223,079,944.40 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-特 24,023,633,189.89 殊资产包 合计 38,246,713,134.29 2.交易性金融资产公允价值变动分析 项目 期末余额 成本 41,420,371,274.70 公允价值 38,246,713,134.29 累计计入公允价值变动损益的金额 -3,173,658,140.41 （十）债权投资 1.债权投资情况 项目 期末余额 按交易品种分类 8,741,260,673.71 其中：政府债券 7,514,105,812.91 1,227,154,860.80 政策性银行债券 8,741,260,673.71 小计 应计利息 99,629,985.35 减：债权投资减值准备 1,146,991.78 8,839,743,667.28 债权投资账面价值 2. 减值准备计提情况 本期发生额 项目 合计 第一阶段 经会计政策变更调 整后的期初余额 1,761,076.11 第二阶段 第三阶段 1,761,076.11 本年转移： -至第一阶段 -至第二阶段 -至第三阶段 -135- 本期发生额 项目 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 本期计提 -614,084.33 -614,084.33 年末余额 1,146,991.78 1,146,991.78 十一）其他债权投资 1．其他债权投资情况 项目 期末余额 债券投资（按发行人分类） 19,756,338,579.50 其中: 政府债券 5,372,536,757.01 政策性金融债券 8,273,191,632.49 同业及其他金融机构债券 495,888,200.00 企业债券 289,826,030.00 同业存单 4,476,726,890.00 中期票据 196,544,970.00 公司债 651,624,100.00 小计 19,756,338,579.50 应计利息 269,481,358.27 合计 20,025,819,937.77 2.其他债权投资公允价值变动分析 项目 成本 20,292,640,242.26 公允价值 20,025,819,937.77 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 -266,820,304.49 累计已计提减值金额 265,595,398.00 2. 减值准备计提情况 -136- 期末余额 本期发生额 项目 合计 第一阶段 第二阶段 2,651,236.76 3,072,340.30 本期计提 649,079.27 -3,072,340.30 年末余额 3,300,316.03 经会计政策变更调 整后的期初余额 第三阶段 262,295,081.97 268,018,659.03 本年转移： -至第一阶段 -至第二阶段 -至第三阶段 -2,423,261.03 262,295,081.97 265,595,398.00 （十二）其他权益工具投资 1.其他权益工具投资情况 项目 期末余额 上市公司股权投资 792,831,813.80 非上市公司股权投资 4,000,000.00 合计 796,831,813.80 2.其他权益工具投资公允价值变动情况 项目 期末余额 成本 1,128,244,215.99 公允价值 796,831,813.80 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 -331,412,402.19 （十三）可供出售金融资产 项目 期初余额 可供出售债务工具-按公允价值计量 11,548,788,690.82 其中：政府债券 6,928,187,908.64 政策性金融债券 同业及其他金融机构债券 2,393,219,470.00 352,374,600.00 -137- 项目 期初余额 企业债券 1,078,189,390.16 同业存单 547,141,222.02 中期票据 249,676,100.00 11,548,788,690.82 小计 可供出售权益工具 1,039,910,741.88 其中：按公允价值计量的上市股权投资 1,035,910,741.88 4,000,000.00 按成本计量的非上市股权投资 小计 1,039,910,741.88 合计 12,588,699,432.70 （十四）持有至到期投资 项目 期初余额 政府债券 7,993,405,844.43 政策性金融债券 3,124,076,448.08 小计 11,117,482,292.51 合计 11,117,482,292.51 减：减值准备 （十五）应收款项类投资 项目 170,486,407.38 信托投资计划 小计 170,486,407.38 45,604,294.00 减：减值准备 合计 （十六）长期股权投资 -138- 期初余额 124,882,113.38 -139- 276,571,993.50 276,571,993.50 合计 余额 期初 一、联营企业 被投资单位 减少 投资 追加 投资 （十六）长期股权投资 准备 值 计提减 其他 余额 期末 282,347,291.05 润 金股利或利 宣告发放现 5,775,297.55 变动 益 其他权 282,347,291.05 收益调整 其他综合 5,775,297.55 资损益 确认的投 权益法下 本期增减变动 额 期末余 备 减值准 -140- 6,926,104,624.86 6,689,948,525.82 2.期末账面价值 218,018,272.16 218,018,272.16 1.期初账面价值 四、账面价值： 4.期末余额 3.本期减少金额 2.本期增加金额 1.期初余额 三、减值准备： 112,930,191.74 138,543,718.92 230,881,174.41 4.期末余额 703,957,517.71 3,018,256.28 57,527,323.17 （1）处置 246,480,696.71 （1）本期计提 57,527,323.17 3,018,256.28 246,480,696.71 2.本期增加金额 176,372,107.52 3.本期减少金额 457,476,821.00 1.期初余额 二、累计折旧： 426,138.88 651,876.88 1,123,775.25 38.00 4,364,012.49 4,132,860.28 43,572,155.90 50,914,593.22 5,157,629.17 5,157,629.17 60,530,405.05 1,096,627.30 4,951,756.43 23,784,140.08 1,096,627.30 16,238,931.29 16,238,931.29 45,388,101.06 109,260,190.12 1,375,774.87 4,951,756.43 1,754,714.22 271,215.79 38.00 1,754,714.22 26,981,182.29 28,148,152.57 271,215.79 852,597.46 1,549,914.13 5,714,214.69 18,989,389.78 18,733,925.22 864,513.67 864,513.67 8,778,758.58 132,584.93 132,584.93 3,377,114.10 3,377,114.10 5,534,229.41 28,632,662.03 153,103.00 343,811,366.15 7,611,924,315.69 40.00 4.期末余额 2,553,012.77 3,329,244.80 1,375,774.87 9,175,641.54 3,653,096.73 （1）处置 5,714,214.69 2,748,324.69 9,175,641.54 25,132,668.30 其他固定资产 153,103.00 40.00 45,479.79 2,748,324.69 101,460,323.45 机具器具家具 3,329,244.80 32,224,784.51 45,479.79 31,114,042.57 运输工具 3.本期减少金额 10,324,597.67 （1）购置 32,224,784.51 1,504,474.34 通讯设备 1,100,083.96 10,324,597.67 2.本期增加金额 314,915,826.44 电子设备 本期金额 （2）在建工程转入 7,601,599,718.02 房屋及建筑物 1.期初余额 一、账面原值： 项目 （十七）固定资产 6,870,230,414.61 7,139,081,599.38 224,040,415.00 224,040,415.00 1,029,055,771.08 9,199,262.94 9,199,262.94 325,649,995.28 325,649,995.28 712,605,038.74 8,123,326,600.69 10,572,377.36 10,572,377.36 1,100,083.96 57,071,840.97 58,171,924.93 8,075,727,053.12 合计 （十八）在建工程 1.在建工程明细表 期末余额 期初余额 项目 账面余额 蒙商银行商 减值准备 减值准备 账面净值 账面净值 账面余额 639,737,745.35 639,737,745.35 639,737,745.35 639,737,745.35 20,358,457.44 20,358,457.44 20,358,457.44 20,358,457.44 务大厦工程 村镇银行商 务工程楼 零星工程 107,668,612.23 63,207.54 107,605,404.69 71,218,855.10 63,207.54 71,155,647.56 合计 767,764,815.02 63,207.54 767,701,607.48 731,315,057.89 63,207.54 731,251,850.35 2.在建工程变动表 本期增加金额 本期转入 项目名称 期初余额 蒙商银行商务大厦工程 639,737,745.35 639,737,745.35 村镇银行商务工程楼 20,358,457.44 20,358,457.44 零星工程 71,218,855.10 37,549,841.09 1,100,083.96 107,668,612.23 小计 731,315,057.89 37,549,841.09 1,100,083.96 767,764,815.02 减：减值准备 63,207.54 合计 731,251,850.35 固定资产金额 本期减少金额 期末余额 63,207.54 37,549,841.09 1,100,083.96 767,701,607.48 -141- （十九）使用权资产 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值： 1.期初余额 200,292,415.61 200,292,415.61 2.本期增加金额 112,727,839.17 112,727,839.17 3.本期减少金额 30,092,598.61 30,092,598.61 4.期末余额 282,927,656.17 282,927,656.17 1.期初余额 47,695,750.18 47,695,750.18 2.本期增加金额 55,456,452.08 55,456,452.08 3.本期减少金额 25,030,596.47 25,030,596.47 4.期末余额 78,121,605.79 78,121,605.79 期初账面价值 152,596,665.43 152,596,665.43 期末账面价值 204,806,050.38 204,806,050.38 二、累计折旧 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 -142- （二十）无形资产 项目 土地使用权 计算机软件及其他 合计 一、账面原值： 132,646,488.69 250,004,242.15 2.本期增加金额 7,337,644.33 7,337,644.33 （1）购置 7,337,644.33 7,337,644.33 376,424.06 376,424.06 117,357,753.46 139,607,708.96 256,965,462.42 1.年初余额 4,963,748.84 99,524,140.17 104,487,889.01 3.本期增加金额 1,345,543.45 13,958,181.90 15,303,725.35 （1）本期计提 1,345,543.45 13,958,181.90 15,303,725.35 376,424.06 376,424.06 113,105,898.01 119,415,190.30 1.期初余额 117,357,753.46 3.本期减少金额 4.期末余额 二、累计摊销： 4.本期减少金额 5.期末余额 6,309,292.29 三、减值准备： 1.年初余额 79,780,937.85 79,780,937.85 79,780,937.85 79,780,937.85 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值： 1.期初账面价值 32,613,066.77 33,122,348.52 65,735,415.29 2.期末账面价值 31,267,523.32 26,501,810.95 57,769,334.27 （二十一）递延所得税资产 1.未经抵销的递延所得税资产 期初余额 期末余额 项目 资产减值准备 合计 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 92,855,841.68 23,213,960.42 92,855,841.68 23,213,960.42 92,855,841.68 23,213,960.42 92,855,841.68 23,213,960.42 -143- （二十二）其他资产 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 642,418,971.94 227,295,129.49 抵债资产 1,052,815,291.45 1,006,932,489.65 长期待摊费用 29,032,014.32 48,011,670.30 应收未收利息 40,574,241.99 其他 326,387,919.77 930,634,938.35 2,091,228,439.47 2,212,874,227.79 588,588,652.00 501,195,144.90 1,502,639,787.47 1,711,679,082.89 小计 减：减值准备 合计 1.其他应收款 （1）按项目列示 项目 期末余额 期初余额 应收诉讼费借款 108,677,750.31 57,583,507.95 应收暂付款 47,645,938.60 70,872,863.70 清算资金往来 33,779,557.30 36,726,032.37 应收手续费及佣金收入款项 30,809,770.59 31,237,435.12 应收周转金 2,790,630.42 938,163.32 存放其他机构保证金 1,600,000.00 1,626,000.00 417,115,324.72 28,337,127.03 642,418,971.94 227,295,129.49 72,197,417.05 62,627,755.53 570,221,554.89 164,667,373.96 其他 小计 减：减值准备 合计 （2）按账龄列示 -144- 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 523,557,939.58 193,866,023.22 1 至 2 年（含 2 年） 99,380,589.12 27,920,044.22 2 至 3 年（含 3 年） 14,502,892.25 2,003,579.11 3 年以上 4,977,550.99 3,505,482.94 642,418,971.94 227,295,129.49 72,197,417.05 62,627,755.53 570,221,554.89 164,667,373.96 小计 减：减值准备 合计 2.抵债资产 项目 期末余额 期初余额 1,044,371,864.48 993,179,116.15 土地使用权 5,640,650.99 5,692,619.73 机器设备 560,000.00 813,415.79 2,242,775.98 7,247,337.98 1,052,815,291.45 1,006,932,489.65 473,195,792.54 438,567,389.37 579,619,498.91 568,365,100.28 房屋及建筑物 其他 小计 减：减值准备 合计 3.长期待摊费用 本期金额 类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 本期其他减少 期末余额 待摊装修费 35,537,594.80 2,333,042.70 17,861,652.10 1,841,416.65 18,167,568.75 待摊租入固定资产改良支出 2,543,619.36 2,989,901.51 1,474,793.17 4,058,727.70 422,435.90 102,000.00 422,435.90 102,000.00 9,508,020.24 1,826,874.40 3,827,668.77 803,508.00 6,703,717.87 48,011,670.30 7,251,818.61 23,586,549.94 2,644,924.65 29,032,014.32 48,011,670.30 7,251,818.61 23,586,549.94 2,644,924.65 29,032,014.32 待摊房租费 其他长期待摊费用 小计 减：减值准备 合计 -145- 4.应收利息 项目 发放贷款和垫款应收未收利息 小计 期末余额 期初余额 40,574,241.99 40,574,241.99 38,121,080.02 减：坏账准备 合计 2,453,161.97 5.其他资产 项目 期末余额 期初余额 预付股权投资款 160,031,712.37 776,382,667.69 被套期项目 99,094,772.44 99,094,772.44 预付长期资产购置款 19,216,874.32 27,378,662.04 预付其他款项 25,952,050.07 27,659,378.59 其他 22,092,510.57 119,457.59 326,387,919.77 930,634,938.35 小计 5,074,362.39 减：减值准备 合计 321,313,557.38 930,634,938.35 注：截至2022年12月31日，原包商银行内蒙古自治区区外村镇银行股权由蒙商银行阶段性管理， 不符合纳入会计报表合并范围的条件，未纳入合并范围。 -146- -147- 501,195,144.90 其他资产减值准备 09 6,305,836,689. 79,780,937.85 无形资产减值准备 合计 63,207.54 224,040,415.00 11,667,369.78 98 5,436,729,534. 49,000,000.00 3,360,079.04 期初余额 在建工程减值准备 固定资产减值准备 信用承诺损失准备 备 其他债权投资减值准 债权投资减值准备 的减值准备 益的发放贷款及垫款 变动计入其他综合收 以公允价值计量且其 准备 放贷款及垫款的减值 以摊余成本计量的发 值准备 买入返售金融资产减 拆出资金减值准备 备 存放同业款项减值准 减值资产项目 356,584,092.66 14,017,665.83 57,411,347.32 268,018,659.03 1,761,076.11 5,840,815.13 7,104,150.97 2,309,994.27 120,384.00 会计政策变更调 整 （二十三）资产减值准备 224,040,415.00 120,895,065.02 265,595,398.00 1,146,991.78 7,491,035.35 5,323,410,279.73 541,379.01 48,380,775.42 3,349,241.41 期末余额 6,662,420,781.75 515,212,810.73 782,223,082.43 -626,759,963.83 -235,366,917.24 6,663,283,378.11 588,588,652.00 79,780,937.85 -211,668.23 -235,155,249.01 其他转出 79,780,937.85 -198,569.28 -626,561,394.55 本期核销 （负数填列） 63,207.54 80,766,395.00 80,766,395.00 核销后收回 （正数填列） 63,207.54 73,786,078.78 51,816,347.92 69,078,717.10 224,040,415.00 -2,423,261.03 -614,084.33 1,650,220.22 660,526,842.34 541,379.01 -2,929,218.85 -131,221.63 本期计提 或转回 268,018,659.03 1,761,076.11 5,840,815.13 5,443,833,685.95 51,309,994.27 3,480,463.04 经会计政策变更 调整后的期初余 额 （二十四）向中央银行借款 项目 期末余额 期初余额 10,698,600.00 中央银行借款 34,490,000.00 211,508,586.48 再贴现 支小再贷款 1,074,944,300.00 653,686,500.00 中期借贷便利 10,000,000,000.00 13,500,000,000.00 支农再贷款 175,045,000.00 38,688,000.00 其他 113,977,280.00 232,760,429.00 11,374,665,180.00 14,671,133,515.48 小计 182,861,438.93 应计利息 合计 11,557,526,618.93 14,671,133,515.48 （二十五）同业及其他金融机构存放款项 项目 境内银行同业存放款项 境内其他金融机构存放款项 境外银行同业存放款项 小计 期末余额 期初余额 1,957,898,371.67 5,148,427,027.12 298,408,531.65 3,819,840,608.43 3,773,785.78 3,983,154.81 2,260,080,689.10 8,972,250,790.36 6,653,342.22 应计利息 合计 2,266,734,031.32 8,972,250,790.36 （二十六）拆入资金 项目 境内银行同业拆入资金 小计 期初余额 100,000,000.00 125,000,000.00 100,000,000.00 125,000,000.00 386,333.35 应计利息 合计 -148- 期末余额 100,386,333.35 125,000,000.00 （二十七）卖出回购金融资产款项 1.按担保物类别分析 项目 期末余额 银行及其他金融机构债券 1,497,800,000.00 银行承兑汇票 1,550,181,367.08 期初余额 1,261,322,791.67 100,000,000.00 同业存单 小计 3,047,981,367.08 1,361,322,791.67 7,718,168.76 应计利息 合计 3,055,699,535.84 1,361,322,791.67 2. 按交易对手所在地区及类型分析 项目 境内银行 小计 期末余额 期初余额 3,047,981,367.08 1,361,322,791.67 3,047,981,367.08 1,361,322,791.67 7,718,168.76 应计利息 合计 3,055,699,535.84 1,361,322,791.67 （二十八）吸收存款 项目 期末余额 期初余额 活期存款 27,174,993,512.02 25,570,227,862.68 其中：公司客户 13,881,364,640.11 12,240,017,520.81 个人客户 13,293,628,871.91 13,330,210,341.87 定期存款 102,713,664,772.10 84,468,481,101.53 其中：公司客户 27,453,553,902.58 27,357,794,745.94 个人客户 75,260,110,869.52 57,110,686,355.59 保证金存款 1,530,594,559.86 829,203,626.95 其他存款 457,977,614.51 243,913,782.12 -149- 项目 期末余额 期初余额 131,877,230,458.49 小计 111,111,826,373.28 3,238,872,922.66 应计利息 111,111,826,373.28 135,116,103,381.15 合计 （二十九）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 730,071,441.31 1,288,868,626.27 1,483,420,388.81 535,519,678.77 二、离职后福利-设定提存计划 2,063,398.27 148,995,589.43 148,798,762.96 2,260,224.74 三、内部退养福利 60,346,319.89 10,785,731.22 49,560,588.67 合计 792,481,159.47 1,437,864,215.70 1,643,004,882.99 587,340,492.18 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 696,573,342.88 972,538,932.39 1,157,019,435.25 512,092,840.02 职工福利费 82,400.01 68,653,787.98 68,427,715.28 308,472.71 社会保险费 6,021,560.24 121,070,034.23 126,133,077.22 958,517.25 其中：医疗保险费 5,936,793.84 119,185,186.92 124,247,621.20 874,359.56 生育保险费 18,754.56 50,937.26 50,841.54 18,850.28 工伤保险费 66,011.84 1,833,910.05 1,834,614.48 65,307.41 住房公积金 1,716,184.72 107,800,455.90 108,678,105.23 838,535.39 工会经费和职工教育经费 25,677,953.46 18,805,415.77 23,162,055.83 21,321,313.40 合计 730,071,441.31 1,288,868,626.27 1,483,420,388.81 535,519,678.77 项目 一、短期薪酬 2.短期薪酬 项目 工资、奖金、津贴和补贴 3.离职后福利-设定提存计划 项目 基本养老保险费 失业保险费 合计 -150- 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1,910,800.29 144,501,766.82 144,308,431.98 2,104,135.13 152,597.98 4,493,822.61 4,490,330.98 156,089.61 2,063,398.27 148,995,589.43 148,798,762.96 2,260,224.74 4.内部退养福利 项目 期初余额 本期增加 本年减少 期末余额 应付工资 55,601,454.95 9,929,100.83 45,672,354.12 应付福利费 4,744,864.94 856,630.39 3,888,234.55 合计 60,346,319.89 10,785,731.22 49,560,588.67 （三十）应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 72,550,806.05 148,302,346.64 增值税 34,158,163.04 28,146,349.65 城市维护建设税 3,425,375.16 3,976,655.94 教育费附加 1,488,732.39 1,717,453.86 地方教育费附加 978,760.51 1,141,022.08 房产税 450,677.98 12,655,610.09 土地使用税 66,186.69 134,949.76 水利建设基金 231,525.50 330,138.10 印花税 31,176.91 105,362.31 土地增值税 65,754.78 代扣代缴个人所得税 其他 合计 4,408,400.25 2,527,968.54 839,569.02 1,217,013.07 118,629,373.50 200,320,624.82 （三十一）应付利息 项目 期初余额 向中央银行借款应付利息 254,438,500.77 同业存放应付利息 20,065,309.40 拆入资金应付利息 932,638.89 卖出回购金融资产应付利息 4,414,516.03 2,151,208,949.56 吸收存款应付利息 18,305.00 其他应付利息 合计 2,431,078,219.65 -151- （三十二）预计负债 项目 期末余额 期初余额 未决诉讼预计损失 20,041,277.57 26,848,199.54 信用承诺损失准备 120,895,065.02 11,667,369.78 140,936,342.59 38,515,569.32 合计 （三十三）应付债券 1. 已发行证券按类别分析 项目 期末余额 同业存单 合计 期初余额 4,404,008,285.13 6,110,107,853.84 4,404,008,285.13 6,110,107,853.84 2.同业存单明细 本期数 项目 期限 发行日期 到期日 面值总额 期末余额 22 蒙商银行 CD083 92 天 2022-11-02 2023-02-03 10,000,000.00 9,982,366.52 22 蒙商银行 CD084 365 天 2022-11-08 2023-11-09 500,000,000.00 490,268,164.38 22 蒙商银行 CD086 92 天 2022-11-10 2023-02-11 40,000,000.00 39,906,377.39 22 蒙商银行 CD041 186 天 2022-07-29 2023-02-01 600,000,000.00 598,941,114.13 22 蒙商银行 CD043 365 天 2022-08-02 2023-08-03 50,000,000.00 49,360,521.10 22 蒙商银行 CD049 365 天 2022-08-11 2023-08-12 2,000,000,000.00 1,973,908,389.04 22 蒙商银行 CD052 273 天 2022-08-18 2023-05-19 50,000,000.00 49,612,816.48 22 蒙商银行 CD053 186 天 2022-08-19 2023-02-22 200,000,000.00 199,446,991.30 22 蒙商银行 CD054 275 天 2022-08-19 2023-05-22 20,000,000.00 19,841,759.78 22 蒙商银行 CD055 273 天 2022-08-22 2023-05-23 40,000,000.00 39,681,275.02 22 蒙商银行 CD056 365 天 2022-08-24 2023-08-25 50,000,000.00 49,325,751.23 22 蒙商银行 CD068 273 天 2022-09-22 2023-06-23 200,000,000.00 198,012,591.21 22 蒙商银行 CD071 181 天 2022-09-27 2023-03-28 30,000,000.00 29,864,870.72 22 蒙商银行 CD072 365 天 2022-09-27 2023-09-28 100,000,000.00 98,443,098.63 -152- 本期数 项目 期限 发行日期 到期日 面值总额 期末余额 22 蒙商银行 CD075 365 天 2022-10-08 2023-10-09 20,000,000.00 19,675,933.86 22 蒙商银行 CD076 365 天 2022-10-10 2023-10-11 40,000,000.00 39,347,254.68 22 蒙商银行 CD077 92 天 2022-10-18 2023-01-19 100,000,000.00 99,910,176.09 22 蒙商银行 CD080 94 天 2022-10-28 2023-01-31 100,000,000.00 99,839,695.65 22 蒙商银行 CD081 92 天 2022-10-31 2023-02-01 100,000,000.00 99,834,352.17 22 蒙商银行 CD005 365 天 2022-03-16 2023-03-17 100,000,000.00 99,450,054.79 22 蒙商银行 CD012 365 天 2022-03-29 2023-03-30 100,000,000.00 99,354,730.96 4,450,000,000.00 4,404,008,285.13 合计 接上表： 上期数 项目 期限 发行日期 到期日 面值总额 期末余额 21 蒙商银行 CD008 276 天 2021-5-8 2022-2-10 1,000,000,000.00 996,837,681.16 21 蒙商银行 CD019 365 天 2021-7-26 2022-7-27 20,000,000.00 19,687,844.00 21 蒙商银行 CD021 182 天 2021-10-26 2022-4-27 50,000,000.00 49,567,390.11 21 蒙商银行 CD022 98 天 2021-10-29 2022-2-7 20,000,000.00 19,952,388.04 21 蒙商银行 CD024 92 天 2021-11-9 2022-2-10 60,000,000.00 59,826,913.04 21 蒙商银行 CD023 181 天 2021-11-9 2022-5-10 2,000,000,000.00 1,980,273,690.61 21 蒙商银行 CD027 92 天 2021-11-19 2022-2-22 90,000,000.00 89,662,480.43 21 蒙商银行 CD028 92 天 2021-11-22 2022-2-23 110,000,000.00 109,579,542.93 21 蒙商银行 CD029 92 天 2021-11-24 2022-2-25 30,000,000.00 29,881,002.72 21 蒙商银行 CD031 31 天 2021-12-3 2022-1-6 50,000,000.00 49,984,959.68 21 蒙商银行 CD032 90 天 2021-12-7 2022-3-8 200,000,000.00 199,029,946.67 21 蒙商银行 CD033 31 天 2021-12-14 2022-1-15 50,000,000.00 49,947,048.39 21 蒙商银行 CD034 90 天 2021-12-15 2022-3-16 50,000,000.00 49,733,106.67 21 蒙商银行 CD035 90 天 2021-12-15 2022-3-16 20,000,000.00 19,893,242.67 21 蒙商银行 CD036 90 天 2021-12-16 2022-3-17 750,000,000.00 745,866,250.00 -153- 上期数 项目 期限 发行日期 到期日 面值总额 期末余额 21 蒙商银行 CD037 31 天 2021-12-17 2022-1-20 20,000,000.00 19,972,161.94 21 蒙商银行 CD038 31 天 2021-12-17 2022-1-20 120,000,000.00 119,832,971.61 21 蒙商银行 CD040 31 天 2021-12-20 2022-1-21 30,000,000.00 29,956,045.16 21 蒙商银行 CD039 90 天 2021-12-20 2022-3-21 190,000,000.00 188,896,931.78 21 蒙商银行 CD041 90 天 2021-12-24 2022-3-27 700,000,000.00 695,417,177.78 21 蒙商银行 CD042 90 天 2021-12-27 2022-3-28 350,000,000.00 347,706,714.44 21 蒙商银行 CD043 90 天 2021-12-27 2022-3-28 200,000,000.00 198,689,551.11 21 蒙商银行 CD044 31 天 2021-12-29 2022-1-30 40,000,000.00 39,912,812.90 6,150,000,000.00 6,110,107,853.84 合计 （三十四）租赁负债 项目 租赁负债 合计 期末余额 期初余额 199,988,597.37 134,732,540.40 199,988,597.37 134,732,540.40 （三十五）其他负债 项目 期末余额 期初余额 2,970,423,920.32 3,276,996,554.65 应付基建办工程款 763,438,252.80 764,390,672.26 应付日常费用款 567,462,447.08 519,713,369.03 待清算应付款项 276,502,784.34 346,469,770.66 递延收益 36,654,962.20 44,258,043.32 应付其他款项 248,991,192.56 461,354,130.53 4,863,473,559.30 5,413,182,540.45 专项应付款 合计 （三十六）股本 -154- 期初余额 投资者名称 期末余额 所占比例 投资金额 本期增加 本期减少 所占比例 投资金额 （%） （%） 国家股本金 4,749,999,999.00 23.75 4,749,999,999.00 23.75 法人股本金 15,250,000,001.00 76.25 15,250,000,001.00 76.25 合计 20,000,000,000.00 100.00 20,000,000,000.00 100.00 截止 2022 年 12 月 31 日，股本明细如下： 投资者名称 投资金额 所占比例（%） 存款保险基金管理有限责任公司 5,500,000,003.00 27.50 内蒙古自治区财政厅 3,333,333,333.00 16.68 徽商银行股份有限公司 3,000,000,000.00 15.00 内蒙古高速公路集团有限责任公司 1,666,666,666.00 8.33 内蒙古电力（集团）有限责任公司 1,666,666,666.00 8.33 包头稀土高新技术产业开发区管理委员会 1,000,000,000.00 5.00 建信金融资产投资有限公司 1,000,000,000.00 5.00 内蒙古金融资产管理有限公司 1,000,000,000.00 5.00 内蒙古公路交通投资发展有限公司 1,000,000,000.00 5.00 416,666,666.00 2.08 416,666,666.00 2.08 20,000,000,000.00 100.00 包头市财政局 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公 司 合计 （三十七）资本公积 类 别 股本溢价 合计 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 4,000,000,000.00 4,000,000,000.00 4,000,000,000.00 4,000,000,000.00 -155- -156- 动 合计 3.可供出售金融资产公允价值变 信用损失准备 入其他综合收益的其他债权投资 ----以公允价值计量且其变动计 款信用减值损失准备 入其他综合收益的发放贷款和垫 ----以公允价值计量且其变动计 用减值损失 其他综合收益的债务工具投资信 2.以公允价值计量且其变动计入 公允价值变动 入其他综合收益的其他债权投资 ----以公允价值计量且其变动计 款公允价值变动 入其他综合收益的发放贷款和垫 ----以公允价值计量且其变动计 允价值变动 其他综合收益的债务工具投资公 1.以公允价值计量且其变动计入 综合收益 二、以后可以重分类进损益的其他 动 1.其他权益工具投资公允价值变 综合收益 一、以后不可重分类进损益的其他 项目 -18,193,468.69 -18,193,468.69 -18,193,468.69 期初余额 -16,660,876.44 18,193,468.69 268,018,659.03 5,840,815.13 273,859,474.16 -183,620,317.91 -36,760,027.27 -220,380,345.18 71,672,597.67 -88,333,474.11 -88,333,474.11 会计政策变更 （三十八）其他综合收益 -34,854,345.13 268,018,659.03 5,840,815.13 273,859,474.16 -183,620,317.91 -36,760,027.27 -220,380,345.18 53,479,128.98 -88,333,474.11 -118,535,612.06 3,385,699.71 13,462,695.00 16,848,394.71 1,680,112.78 106,014,808.53 107,694,921.31 124,543,316.02 -243,078,928.08 -243,078,928.08 税前发生额 的期初余额 -88,333,474.11 本期所得 经会计政策变更后 111,465,954.45 5,808,960.74 11,812,474.78 17,621,435.52 84,880,099.36 8,964,419.57 93,844,518.93 111,465,954.45 益 合收益当期转入损 减：前期计入其他综 税影响 减：所得 -230,001,566.51 -2,423,261.03 1,650,220.22 -773,040.81 -83,199,986.58 97,050,388.96 -264,855,911.64 265,595,398.00 7,491,035.35 273,086,433.35 -266,820,304.49 60,290,361.69 -206,529,942.80 13,850,402.38 -331,412,402.19 -331,412,402.19 期末余额 66,556,490.55 东 于少数股 税后归属 13,077,361.57 -243,078,928.08 -243,078,928.08 母公司 税后归属于 本期发生金额 （三十九）一般风险准备 项目 期初余额 本期提取 本期减少 期末余额 一般风险准备 61,994,470.10 61,994,470.10 合计 61,994,470.10 61,994,470.10 注：本集团根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20 号)，在提取资产减值 准备的基础上，设立一般风险准备用以部分弥补尚未识别的可能性损失。该一般风险准备作为利润分 配处理，是所有者权益的组成部分，原则上不低于风险资产期末余额的 1.50%，可以分年到位，原则 上不得超过 5 年。 （四十）未分配利润 项目 本期金额 -2,608,018,862.71 上期期末数 会计政策变更影响 上期金额 -3,493,898,673.74 20,800,944.66 前期差错更正调整 本期期初数 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -2,587,217,918.05 -3,493,898,673.74 41,645,173.51 947,874,281.13 减：提取法定盈余公积 提取一般风险准备 -2,532,478.60 其他 -59,461,991.50 -2,545,572,744.54 本期期末数 -2,608,018,862.71 （四十一）利息净收入 项目 本期发生额 上期发生额 4,896,259,617.17 4,959,235,263.48 111,129,815.04 138,530,383.88 存放同业及其他金融机构款项 34,484,577.11 41,324,077.66 拆出资金 347,366,172.26 310,790,918.02 买入返售金融资产 313,346,163.40 464,672,374.84 发放贷款及垫款 3,396,163,930.16 2,839,372,948.29 债务工具投资 693,768,959.20 1,164,544,560.79 3,715,854,477.01 4,142,153,510.31 利息收入 其中：存放中央银行款项 利息支出 -157- 项目 本期发生额 上期发生额 355,880,879.77 525,536,877.06 同业及其他金融机构存放款项 213,011,356.86 399,625,553.91 拆入资金 10,632,173.61 25,549,840.27 卖出回购金融资产 94,750,352.55 83,993,540.72 吸收存款 2,901,478,021.03 2,812,337,473.13 应付债券 139,063,021.29 272,173,420.66 其他 1,038,671.90 22,936,804.56 利息净收入 1,180,405,140.16 817,081,753.17 其中：向中央银行借款 （四十二）手续费及佣金净收入 项目 本期发生额 上期发生额 手续费及佣金收入 546,381,318.13 937,515,674.08 其中：银行卡业务 360,788,733.45 858,116,434.55 理财业务 76,364,357.92 9,480,272.53 支付结算与代理业务 93,705,112.51 66,412,314.36 其他 15,523,114.25 3,506,652.64 手续费及佣金支出 90,144,137.07 114,323,775.21 其中：银行卡业务 76,309,900.27 93,379,615.51 其他 13,834,236.80 20,944,159.70 手续费及佣金净收入 456,237,181.06 823,191,898.87 （四十三）投资收益 项目 本期发生额 处置金融工具的损益 2,894,822,810.25 其中：交易性金融资产 2,800,978,291.31 其他债权投资 -158- 93,844,518.94 上期发生额 项目 本期发生额 其他权益工具投资收益 1,200,000.00 权益法下确认的长期股权投资收益 5,775,297.55 上期发生额 34,436,134.79 10,320,626.73 自营贵金属净损益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 4,960,299,929.71 金融资产交易净收益 可供出售金融资产交易净损益 10,641,296.11 贴现票据买卖价差净损益 1,393,714.08 3,163.51 持有至到期金融资产交易净损益 其他投资收益 合计 3,609,212.94 -203,775,131.51 2,905,407,320.74 4,813,319,733.42 （四十四）公允价值变动收益 项目 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 本期发生额 上期发生额 -1,111,629,024.19 -874,869,820.83 928,152.36 693,873.06 融资产公允价值变动损失 衍生金融工具公允价值变动损益 3,575,792.00 其他金融工具公允价值变动损失 合计 -1,110,700,871.83 -870,600,155.77 （四十五）汇兑收益 项目 结售汇业务 其他外汇业务 合计 本期发生额 上期发生额 580,272.55 53,977.63 54,609,197.14 12,327,078.26 55,189,469.69 12,381,055.89 （四十六）其他业务收入和成本 -159- 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 20,336,221.95 租赁业务 29,488,548.01 2,041,320.80 867,867.11 246,263.39 120,657.29 32,361.85 21,204,089.06 246,263.39 29,609,205.30 2,073,682.65 其他 合计 成本 （四十七）资产处置收益 项目 固定资产处置收益 合计 本期发生额 上期发生额 400,542.37 604,962.91 400,542.37 604,962.91 （四十八）其他收益 项目 与日常活动相关的政府补助 个税手续费 合计 本期发生额 上期发生额 10,359,360.24 2,564,946.29 951,494.69 54,623.27 11,310,854.93 2,619,569.56 （四十九）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 13,910,240.41 11,227,669.32 教育费附加 6,030,676.10 4,862,600.13 地方教育费附加 4,020,450.61 3,238,501.72 水利建设基金 2,177,060.24 2,864,156.35 印花税 1,373,172.78 7,081,853.03 房产税 61,131,837.12 61,282,440.59 土地使用税 1,691,063.55 1,683,742.02 车船使用税 169,219.80 261,900.00 40,263.94 其他 合计 -160- 90,503,720.61 92,543,127.10 （五十）业务及管理费 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,437,864,215.70 1,754,658,875.08 公杂费 343,894,237.69 260,907,703.23 固定资产折旧费 325,649,995.28 362,535,047.78 无形资产摊销费 15,303,725.35 56,351,162.72 长期待摊费用 23,586,549.94 47,432,603.51 使用权资产折旧 55,456,452.08 47,177,135.28 电子设备运转费 71,638,984.54 90,295,183.12 保险费 46,180,113.41 22,604,810.85 安全防卫费 43,946,399.25 49,100,883.52 广告及业务宣传费 36,684,228.14 50,851,721.55 邮递通讯费 39,325,176.80 47,291,372.72 租赁费 10,332,590.53 45,114,125.54 租赁负债利息支出 5,558,705.24 4,482,362.17 其他办公及行政费用 256,356,685.24 198,226,318.53 2,711,778,059.19 3,037,029,305.60 合计 （五十一）信用减值损失 项目 存放同业款项减值损失 拆出资金减值损失 买入返售金融资产减值损失 以摊余成本计量的发放贷款和垫款减值损失 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款 本期发生额 -131,221.63 -2,929,218.85 541,379.01 660,526,842.34 1,650,220.22 和垫款减值损失 债权投资减值损失 其他债权投资减值损失 -614,084.33 -2,423,261.03 -161- 项目 本期发生额 预计负债 51,816,347.92 其他资产减值损失 38,946,007.38 747,383,011.03 合计 （五十二）其他资产减值损失 项目 本期发生额 34,840,071.40 抵债资产减值损失 34,840,071.40 合计 （五十三）资产减值损失 项目 上期发生额 1,251,349,774.08 贷款减值损失 固定资产减值损失 216,676,805.03 无形资产减值损失 79,780,937.85 存放同业款项减值损失 254,172.52 在建工程减值损失 63,207.54 应收款项类投资减值损失 16,417,545.84 应收利息减值损失 -4,522,755.24 其他资产减值损失 201,602,367.25 1,761,622,054.87 合计 （五十四）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得 3,862,173.52 3,589,449.92 其中：固定资产处置利得 3,862,173.52 3,589,449.92 178,891.19 489,484.63 9,062.53 117,195.57 员工罚款收入 长款收入 -162- 项目 违约金 其他 合计 本期发生额 上期发生额 861,286.25 78,063.43 286,469,874.55 22,445,558.03 291,381,288.04 26,719,751.58 （五十五）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 194,982.86 362,724.19 194,982.86 362,724.19 捐赠支出 2,643,779.20 1,670,687.50 滞纳金及行政罚款 2,632,908.11 1,388,401.43 18,000.00 954,931.55 非流动资产处置损失 其中：固定资产报废损失 违约赔偿支出 479,589.85 网点撤销损失 其他支出 合计 1,569,064.26 1,549,536.73 7,058,734.43 6,405,871.25 （五十六）所得税费用 1.所得税费用 项目 所得税费用 其中：当期所得税费用 本期发生额 208,300,469.15 141,356,099.71 208,300,469.15 164,570,060.13 -23,213,960.42 递延所得税费用 合计 上期发生额 208,300,469.15 141,356,099.71 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 219,025,154.17 755,253,733.46 按法定税率计算的所得税费用 54,756,288.54 188,813,433.37 子公司适用不同税率的影响 6,173,637.90 6,496,490.17 -163- 项目 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 本期发生额 上期发生额 33,931,158.48 -232,942,154.60 -151,177,595.67 -130,223,779.98 2,684,240.47 -6,259,222.63 261,932,739.43 315,471,333.38 208,300,469.15 141,356,099.71 异或可抵扣亏损的影响 所得税费用合计 （五十七）现金流量表补充资料 1.净利润调整为经营活动产生的现金流量 项目 净利润 本期发生额 10,724,685.02 上期发生额 613,897,633.75 1,761,622,054.87 加：资产减值损失 信用减值损失 747,383,011.03 其他资产减值损失 34,840,071.40 固定资产及使用权资产折旧 381,106,447.36 409,712,183.06 无形资产摊销 15,303,725.35 56,351,162.72 长期待摊费用摊销 23,586,549.94 47,432,603.51 处置固定资产利得 -400,542.37 -4,194,412.83 362,724.19 固定资产报废损失 债券及其他投资利息收入 -693,768,959.20 -1,164,542,137.45 投资收益 -103,229,029.43 -9,787,898,431.82 公允价值变动损失 1,110,700,871.83 870,600,155.77 发行债券利息支出 139,063,021.29 272,173,420.66 租赁负债利息支出 5,558,705.24 4,482,362.17 -23,213,960.42 递延所得税资产减少 经营性应收项目的增加 -45,398,594,381.53 4,018,676,005.35 经营性应付项目的减少 11,055,278,439.44 -7,179,253,770.63 经营活动产生的现金流量净额 -32,672,447,384.63 -10,103,792,407.10 -164- 2.现金及现金等价物变动情况 项目 本期发生额 上期发生额 现金期末余额 3,349,263,324.34 3,485,414,492.80 减：现金期初余额 3,485,414,492.80 4,917,485,767.99 加：现金等价物的期末余额 12,512,423,658.44 4,797,754,048.31 减：现金等价物的期初余额 4,797,754,048.31 4,327,227,748.48 现金及现金等价物增加额 7,578,518,441.67 -961,544,975.36 期末余额 期初余额 3.现金及现金等价物 项目 387,084,756.77 381,184,787.58 存放中央银行超额存款准备金 2,962,178,567.57 3,104,229,705.22 现金等价物 12,512,423,658.44 4,797,754,048.31 其中：原始到期日不超过三个月的存放同业 1,233,333,256.85 717,688,454.09 原始到期日不超过三个月的拆出资金 1,995,949,386.74 100,000,000.00 原始到期日不超过三个月的买入返售金融资产 6,439,344,523.63 3,980,065,594.22 原到期不超过三个月的其他债券投资 2,263,286,906.54 库存现金 原到期不超过三个月的债券投资 合计 580,509,584.68 15,861,686,982.78 8,283,168,541.11 八、关联方关系及其交易 （一）关联方的认定标准 如果一方有能力控制、共同控制另一方或对另一方的财务和经营决策产生重大影响， 或一方与另一方或多方同受一方控制、共同控制或重大影响，均被视为存在关联关系。 个人或企业均可能成为关联方。 下列各方构成本集团的关联方： 1.本集团的子公司和联营企业 子公司及联营企业详见附注十。 2.本集团的其他关联方 -165- 本行的其他关联方包括：①本行的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；② 本行的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；③本行的主要投资者个人、关键管理 人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业；④其他可 共同控制本行或可对本行施加重大影响的法人或其他组织。 （二）本集团与关联方之主要交易 1.与持本集团 5%以上股份且能施加重大影响的股东及其附属子公司的关联交易情况 （1）关联往来余额 项目 期末余额 期初余额 资产 2,464,786,333.33 拆出资金 2,502,725,555.56 500,398,750.01 发放贷款和垫款 负债 吸收存款 20,737,259,579.22 21,781,852,396.78 同业及其他金融机构存放款项 1,427,235,797.85 14,638,783.29 25,129,680,460.41 24,299,216,735.63 合计 （2）关联交易发生额 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 73,742,252.80 52,725,555.56 利息支出 572,148,658.71 3,220,180,001.20 645,890,911.51 3,272,905,556.76 合计 2.本集团的其他关联方 （1）关联往来余额 交易名称 期末余额 吸收存款 1,006,835.08 发放贷款及垫款 1,007,138.12 合计 2,013,973.20 （2）关联交易发生额 -166- 期初余额 4,993,480.08 4,993,480.08 交易名称 本期发生额 上期发生额 利息收入 10.28 利息支出 17,665.76 45,711.45 17,676.04 45,711.45 合计 于资产负债表日，本集团与关联方之间不存在担保事项。 九、或有事项、承诺及主要表外事项 （一）未决诉讼 于资产负债表日，无以本集团作为被告的重大未决诉讼案件。 （二）用作质押的金融资产 本集团部分资产被用作卖出回购业务、向中央银行借款的质押物，该等交易按相关 业务的常规及惯常条款进行，具体质押物情况列示如下： 项目 期末余额 期初余额 12,604,744,472.44 15,244,519,846.35 1,885,800,000.00 3,566,056,120.63 可供出售金融资产 不适用 5,556,364,782.97 持有至到期投资 不适用 6,021,174,042.75 债权投资 6,076,619,100.00 不适用 其他债权投资 4,543,230,600.00 不适用 99,094,772.44 100,924,900.00 99,094,772.44 100,924,900.00 1,550,181,367.08 1,262,578,874.79 其中：发放贷款及垫款 1,550,181,367.08 1,262,578,874.79 合计 14,154,925,839.52 16,507,098,721.14 债券投资 其中：交易性金融资产 其他资产 其中：被套期项目 票据 注：债券投资被用作向中央银行借款、卖出回购金融资产款的质押物；票据被用作卖出回购金融 资产款的质押物。 （三）买入返售接纳的担保物 本集团按照一般拆借业务的标准条款进行买入返售协议交易，并相应持有交易下的 -167- 担保物。买断式买入返售所接纳的担保物，在交易对手未违约的情况下，本集团可将其 直接处置或再质押，且有义务于约定的返售日返还这些担保物。于资产负债表日，本集 团无从同业接受的上述质押物。 （四）资本性支出承诺 项目 期末余额 期初余额 已签约但尚未履行的合同 195,207,707.89 159,192,626.35 已批准但尚未签约的合同 5,476,524.66 23,720,282.85 200,684,232.55 182,912,909.20 合计 （五）表外承诺事项 项目 银行承兑汇票 开出保函 未使用的信用卡额度 期末余额 期初余额 2,173,586,233.18 539,427,809.00 7,056,300.00 2,164,545,665.40 30,367,720,920.07 23,472,135,186.26 159,569,737.39 开出信用证 合计 32,707,933,190.64 26,176,108,660.66 （六）委托代理业务 项目 期末余额 期初余额 委托贷款 2,551,934,893.32 2,351,058,328.35 委托贷款资金 2,551,934,893.32 2,351,058,328.35 委托理财资产 10,804,419,320.25 18,354,732,300.00 委托理财资金 10,804,419,320.25 18,354,732,300.00 委托贷款资金是指存款人存于本集团的款项，仅用于向存款者指定的第三方发放贷 款之用。贷款相关的信贷风险由存款人承担。委托贷款和委托贷款资金并不属于本集团 的资产和负债，故未在资产负债表内确认，但如果委托贷款资金大于委托贷款，有关剩 余资金确认为吸收存款。委托贷款业务相关服务收入于手续费及佣金收入中确认。 委托理财业务是指本集团按照与客户事先约定的投资计划和方式，以客户支付的本 金进行投资和资产管理，投资收益由本集团代为收取，根据约定条件和实际投资收益向 -168- 客户支付收益的业务。本集团将理财产品销售给企业或个人，募集资金投资于国家债券、 央行票据、政策性银行债券、企业短期融资券、信托贷款等投资品种。与理财产品相关 的投资风险由投资者承担，理财产品投资和募集的资金不属于本集团的资产和负债，故 未在资产负债表内确认。委托理财业务相关服务收入于手续费及佣金收入中确认。 十、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 本集团通过投资方式取得的子公司情况如下： 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 达尔罕茂明安联合旗蒙 商村镇银行股份有限公 包头市 包头市 银行业 100,000,000.00 69.37% 宁城县 宁城县 银行业 100,000,000.00 51.00% 鄂温克族自治旗 鄂温克族自治旗 银行业 80,000,000.00 84.44% 乌兰察布市 乌兰察布市 银行业 80,000,000.00 51.00% 莫力达瓦旗 莫力达瓦旗 银行业 46,305,000.00 82.35% 呼和浩特市 呼和浩特市 银行业 40,000,000.00 100.00% 包头市 包头市 银行业 39,460,000.00 67.18% 乌兰察布市 乌兰察布市 银行业 30,000,000.00 51.00% 鄂尔多斯市 鄂尔多斯市 银行业 30,000,000.00 51.00% 兴安盟 兴安盟 银行业 30,000,000.00 51.00% 鄂尔多斯市 鄂尔多斯市 银行业 30,000,000.00 51.00% 司 宁城蒙商村镇银行有限 责任公司 鄂温克蒙商村镇银行有 限责任公司 乌兰察布市集宁蒙商村 镇银行有限责任公司 莫力达瓦蒙商村镇银行 有限责任公司 内蒙古和林格尔蒙商村 镇银行有限责任公司 固阳蒙商村镇银行股份 有限公司 化德蒙商村镇银行有限 责任公司 乌审旗蒙商村镇银行有 限责任公司 兴安盟科尔沁蒙商村镇 银行有限公司 准格尔旗蒙商村镇银行 有限责任公司 -169- 子公司名称 主要经营地 西乌珠穆沁蒙商惠丰村 镇银行有限责任公司 兴和蒙商村镇银行有限 责任公司 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 锡林郭勒盟 锡林郭勒盟 银行业 22,000,000.00 51.00% 乌兰察布市 乌兰察布市 银行业 20,000,000.00 86.00% （二）在合营企业或联营企业中的权益 本集团通过投资方式取得的联营企业情况如下： 持股比例 被投资单位名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 内蒙古蒙商消费金融股份有限 公司 全国 包头市 消费金融 500,000,000.00 44.16% 内蒙古土默特右旗农村商业银 行股份有限公司 土默特右旗 包头市 商业银行 529,894,754.31 24.45% （1）重要联营企业的主要财务信息 年末数 年初数 联营企业名称 内蒙古蒙商消费金融股份有限 公司 资产总额 负债总额 资产总额 负债总额 4,790,793,544.31 4,135,427,400.96 3,626,604,756.70 2,984,371,345.45 本年数 上年数 联营企业名称 营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额 内蒙古蒙商消费 金融股份有限公 507,559,812.49 13,132,732.10 13,132,732.10 640,771,648.53 78,007,622.57 78,007,622.57 司 （三）未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益 （1）在第三方机构发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益 本集团投资于第三方机构发行或管理的未纳入合并的结构化主体，并确认其产生的 投资收益。这些结构化主体主要包括信托投资计划和基金投资等。 基金投资的最大损失敞口为其在报告日的公允价值。信托计划的最大损失敞口按其 在资产负债表中确认的分类为其在报告日的公允价值或摊余成本。, 本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益的账 面价值及其在本集团的资产负债表的相关资产负债项目列示如下： -170- 期末余额 项目 交易性金融资产 基金 信托计划 合计 合计 最大风险敞口 11,045,950,042.66 11,045,950,042.66 11,045,950,042.66 94,426,921.60 94,426,921.60 94,426,921.60 11,140,376,964.26 11,140,376,964.26 11,140,376,964.26 接上表： 期初余额 项目 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 基金 应收款项类投资 5,761,010,958.77 信托计划 合计 5,761,010,958.77 合计 最大风险敞口 5,761,010,958.77 5,761,010,958.77 124,882,113.38 124,882,113.38 124,882,113.38 124,882,113.38 5,885,893,072.15 5,885,893,072.15 （2）在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益 本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发行的 净值型理财产品。作为理财产品的管理人，本集团代理客户将募集到的理财资金根据产 品合同的约定投入相关基础资产，根据产品运作情况分配收益给投资者。本集团在这些 未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要指通过管理这些结构化主体赚 取管理费收入。 于2022年12月31日，本集团管理的未纳入本集团合并财务报表范围的净值型理财投 资规模为108.04亿元（2021年12月31日：184.92亿元）。本集团2022年度从净值型理财 产品中获得的收益为7,636.44万元（2021年度：948.03万元）。 十一、金融风险管理 本集团从事的银行业务使本集团面临各种类型的风险。本集团通过持续的风险识别， 评估、监控各类风险。本集团业务经营中主要面临信用风险、市场风险、流动性风险和 操作风险。其中市场风险包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，确保在合理的风 险水平下安全、稳健地经营。 本集团董事会对全行的风险管理承担最终责任，并通过董事会风险与内控委员会监 督风险管理职能的执行和落实。高级管理层向董事会汇报风险管理事宜，并通过总行风 -171- 险管理委员会负责落实执行董事会制定的风险管理战略。本集团设立首席风险官。首席 风险官根据公司章程及董事会授权履行全面风险管理相关职责。相关职能部门作为具体 管理和执行部门，共同构成风险管理的三道防线：第一道防线为业务条线，承担所辖产 品和业务风险管理的直接责任；第二道防线为风险管理部门和内控合规管理部门，其中 风险管理部门负责对各业务部门的风险管理活动进行规范、引导、协调、评估及监督、 报告，内控合规管理部门负责督查各业务部门遵守法律法规、监管规定及内部规章制度 的情况；第三道防线为审计部门，负责对风险管理、控制、监督体系进行再监督。在风 险管理过程中，三道防线信息沟通共享与协调配合，联防联控，全力防止风险交叉传染。 总行风险管理部是本集团全面风险管理的牵头管理部门。各专业风险管理部门分别 对各类具体风险承担牵头管理职责。其中，风险管理部牵头负责信用风险、市场风险、 信息科技风险、国别风险管理；资产负债与财务会计部牵头负责流动性风险、银行账簿 利率风险管理；内控合规部牵头负责操作风险、合规风险和洗钱风险管理；法律事务部 牵头负责法律风险管理；企业文化部牵头负责声誉风险管理；董事会办公室牵头负责战 略风险管理。其他风险根据部门职责划分至相关部门管理。 （一）信用风险 信用风险是指借款人或交易对手无法履行到期合同约定的义务而承担的风险。信用 风险敞口主要来源于信贷业务以及债券投资业务。此外，表外金融工具也存在信用风险， 如贷款承诺、承兑汇票、保函及信用证等。 1.信用风险管理 信用风险是指商业银行在经营信贷、拆借、投资等业务时，由于客户违约或资信下 降而给银行造成损失的可能性和收益的不确定性。本集团信用风险主要存在于发放贷款 和垫款、存放同业、同业拆借、债券投资、票据承兑、信用证、银行保函等表内、表外 业务。本集团信用风险管理流程主要关注授信前尽职调查、信用评级、贷款审批程序、 放款管理、贷后监控和清收管理等程序来确认和管理上述风险。 本集团在向单个客户授信之前，会先进行信用评核，并定期检查所授出的信贷额度。 信用风险缓释手段包括取得抵质押物及保证。对于表外业务，本集团会视客户资信状况 和业务风险程度收取相应比例的保证金，以降低信用风险。 -172- 本集团将发放贷款和垫款划分为以下五类：正常、关注、次级、可疑和损失，其中 次级、可疑和损失类贷款被视为不良贷款。对于贷款减值的主要考虑为偿贷的可能性和 贷款本息的可回收性，主要评估因素包括：借款人还款能力、信贷记录、还款意愿、贷 款项目盈利能力、担保或抵押以及贷款偿还的法律责任等。本集团采用预期信用损失模 型方法计量并计提损失准备。 本集团发放贷款和垫款按照中国银保监会贷款风险分类指引的五级分类主要定义列 示如下： 正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响 的因素。 次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷 款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。 可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或 只能收回极少部分。 预期信用损失计量 自2022年1月1日起，本集团按照新金融工具准则的规定、运用“预期信用损失模型” 计量以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具金融资产 的信用损失。 对于纳入预期信用损失计量的金融资产，本集团评估相关金融资产的信用风险自初 始确认后是否显著增加，运用“三阶段”减值模型分别计量其损失准备，确认预期信用 损失及其变动： 阶段一：自初始确认后信用风险未显著增加的金融工具。需确认金融工具未来12个 月内的预期信用损失金额； 阶段二：自初始确认起信用风险显著增加，但尚无客观减值证据的金融工具。需确 认金融工具在剩余存续期内的预期信用损失金额； 阶段三：在资产负债表日存在客观减值证据的金融资产。需确认金融工具在剩余存 -173- 续期内的预期信用损失金额。 信用风险显著增加 本集团对符合减值要求的所有金融资产进行监控，以评估初始确认后信用风险是否 显著增加。如果信用风险显著增加，本集团将根据整个存续期内的预期信用损失而非12 个月预期信用损失计量损失准备。 当触发以下一个或多个标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加： i.本金或利息逾期； ii.信贷业务风险分类为关注类； iii.债务主体关键财务指标恶化，减值损失违约概率明显上升； iv.其他信用风险显著增加的情况。 违约及已发生信用减值 当金融工具符合以下一项或多项条件时，本集团将该金融资产界定为已发生信用减 值： i.本金或利息逾期超过90天； ii.债务人破产或发生严重的财务困难，预计将发生较大损失； iii.金融资产风险分类为次级类、可疑类或损失类； iv.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 各阶段之间是可迁移的。如第一阶段的金融工具，出现信用风险显著恶化情况，则 需下调至第二阶段。若第二阶段的金融工具，情况好转并不再满足信用风险显著恶化的 判断标准，则可以调回第一阶段。 根据信用风险是否发生显著增加以及资产是否已发生信用减值，本集团对不同的资 产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。相关定义如下： i.违约概率是指借款人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的 可能性； ii.违约损失率是指本集团对违约敞口发生损失程度做出的预期。由于交易对手的类 型、追索的方式和优先级，以及担保品或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也 有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月或整个存续 -174- 期为基准进行计算； iii.违约风险暴露，是指发生违约时预期表内和表外项目风险暴露总额，反映可能 发生损失的总额度。一般包括已使用的授信余额、应收未收利息、未使用授信额度的预 期提取数量以及可能发生的相关费用。 本集团已将具有类似风险特征的敞口进行归类，分别估计违约概率、违约损失率、 违约风险敞口等参数。本集团获取了充分的信息，确保其统计上的可靠性。本集团定期 根据客户实际违约和损失的情况对模型评级结果进行定期监控与返回检验。 前瞻性信息 本集团使用无须过度成本或投入就可获得的前瞻性信息来计量预期信用损失。本集 团使用外部经济信息，通过统计方法计算相关数据和商业银行不良率的关系，从而调整 预期信用损失模型的违约率参数。本集团所使用的宏观经济信息包括国内生产总值增长 比例、消费者物价指数增长比例、生产者物价指数增长比例和企业商品价格指数增长比 例等宏观指标，并根据相关宏观指标预测值，通过模型建立和不良率的关系，设置不同 情景权重，调整对预计信用损失的影响。 2.最大信用风险敞口信息 信用风险敞口主要来源于信贷业务。此外，表外金融工具也存在信用风险，如承兑 汇票、保函等。本集团所承受的表内业务最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资 产的账面价值。于资产负债表日本集团表外信贷业务承受的最大信用风险敞口在附注九 中披露。 于资产负债表日，本集团不考虑任何可利用的抵押物及其他信用增级措施的最大信 用风险敞口情况如下： 项目 期末余额 期初余额 9,698,336,189.94 9,492,307,882.87 398,253,171.82 1,178,604,845.37 12,254,884,502.36 6,401,000,000.00 不适用 36,823,862,286.65 表内资产项目相关的信用风险敞口如下： 存放中央银行款项 存放同业及其他金融机构款项 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -175- 项目 期末余额 期初余额 1,600,000.00 671,847.64 买入返售金融资产 6,439,344,523.63 15,093,675,501.84 发放贷款及垫款 76,733,611,404.20 68,546,234,797.47 交易性金融资产 38,246,713,134.29 不适用 债权投资 8,839,743,667.28 不适用 其他债权投资 20,025,819,937.77 不适用 其他权益工具投资 796,831,813.80 不适用 可供出售金融资产 不适用 12,588,699,432.70 持有至到期投资 不适用 11,117,482,292.51 应收款项类投资 不适用 124,882,113.38 572,674,716.86 1,004,754,844.77 174,007,813,061.95 162,372,175,845.20 2,173,586,233.18 539,427,809.00 7,056,300.00 2,164,545,665.40 30,367,720,920.07 23,472,135,186.26 衍生金融资产 其他金融资产（注 1） 表内信用风险敞口小计 表外资产项目相关的信用风险敞口如下： 银行承兑汇票 开出保函 信用卡额度 159,569,737.39 信用证 表外信用风险敞口小计 32,707,933,190.64 26,176,108,660.66 信用风险敞口合计 206,715,746,252.59 188,548,284,505.86 注1：其他金融资产指其他应收款及应收未收利息 3.信用质量分析 本集团各项金融资产的信用质量分析如下： -176- -177- 小计 合计 165,264,926,005.24 32,581,065,898.26 注1：其他金融资产指其他应收款及应收未收利息 信贷承诺 42,085,487,826.48 796,831,813.80 20,025,819,937.77 其他债权投资 其他权益工具投资 21,262,836,074.91 5,541,290,652.34 91,008,781.07 5,450,281,871.27 发放贷款和垫款 金融资产： 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 小计 90,598,372,280.50 8,840,890,659.06 债权投资 3,204,634,793.75 10,779,994.19 54,479,808,808.06 发放贷款和垫款 2,234,867,083.33 二阶段 669,450,113.12 6,439,885,902.64 买入返售金融资产 其他金融资产（注 1） 10,068,398,194.45 401,602,413.23 9,698,336,189.94 一阶段 拆出资金 存放同业及其他金融机构款项 存放中央银行款项 以摊余成本计量的金融资产： 项目 3,148,363,625.13 35,858,511.31 3,112,505,113.82 2,763,106.62 3,109,742,007.20 三阶段 期末余额 5,608,042,229.43 120,895,065.02 5,487,147,164.41 110,318,497.07 1,146,991.78 5,323,410,279.72 541,379.01 48,380,775.42 3,349,241.41 损失准备 168,346,538,053.28 32,587,038,125.62 42,085,487,826.48 796,831,813.80 20,025,819,937.77 21,262,836,074.91 93,674,012,101.18 572,674,716.86 8,839,743,667.28 55,470,775,329.29 6,439,344,523.63 12,254,884,502.36 398,253,171.82 9,698,336,189.94 账面价值 接上表： 期初余额 项目 未逾期未减值 存放中央银行款项 存放同业及其他金融机 已逾期未减值 已减值 期末合计 9,492,307,882.87 9,492,307,882.87 1,178,604,845.37 3,360,079.04 1,181,964,924.41 6,401,000,000.00 49,000,000.00 6,450,000,000.00 构款项 拆出资金 以公允价值计量且其变 36,823,862,286.65 36,823,862,286.65 671,847.64 671,847.64 买入返售金融资产 15,093,675,501.84 15,093,675,501.84 发放贷款及垫款 67,357,854,185.15 可供出售金融资产 12,588,699,432.70 持有至到期投资 11,117,482,292.51 应收款项类投资 124,882,113.38 其他金融资产 972,121,008.49 合计 161,151,161,396.60 动计入当期损益的金融 资产 衍生金融资产 3,558,200,702.36 3,066,909,444.94 73,982,964,332.45 241,465,241.34 12,830,164,674.04 11,117,482,292.51 45,604,294.00 170,486,407.38 3,551,261.16 224,930,434.32 1,200,602,703.97 3,561,751,963.52 3,631,269,493.64 168,344,182,853.76 （二）流动性风险 流动性风险是指商业银行无法以合理成本及时获得足够资金，以应对资产增长、偿 付到期债务或其他支付义务的风险。本集团流动性风险管理的目标是：在平衡“流动性、 安全性与盈利性”的前提下，加强资产的流动性和融资来源的稳定性，保持合理的流动 性水平。 1.金融工具的现金流分析 下表按照资产负债表日至合同到期日的剩余期限对金融资产和金融负债进行到期分 析： -178- -179- 4,863,473,559.30 38,795,550,552.91 流动性净额 4,863,473,559.30 43,659,024,112.21 796,831,813.80 负债合计 其他金融负债 应付债券 吸收存款 款项 卖出回购金融资产 拆入资金 构存放款项 同业及其他金融机 向中央银行借款 负债项目： 资产合计 其他金融资产 其他权益工具投资 债权投资 -33,022,064,119.98 36,111,768,105.81 34,635,730,675.79 1,467,008,361.48 9,029,068.54 3,089,703,985.83 6,048,339,122.00 18,362,593,401.12 199,749,871.74 15,915,417,866.32 1,797,807,231.38 100,386,333.35 349,232,098.33 24,410,932,523.12 473,381,338.55 994,810,015.69 94,426,921.60 交易性金融资产 其他债权投资 15,276,567,601.38 304,212,011.56 1,226,829,043.87 1 个月以内 发放贷款及垫款 398,253,171.82 2,292,811,880.85 逾期/即期偿还 6,439,344,523.63 35,069,583,232.55 7,792,609,065.86 无期限 买入返售金融资产 衍生金融资产 拆出资金 存放同业款项 行款项 现金及存放中央银 资产项目： 项目 1,101,627,408.67 6,915,778,260.05 1,176,780,857.98 5,254,710,286.88 293,506,953.68 190,780,161.51 8,017,405,668.72 83,019,928.70 580,509,584.69 1,268,476,890.85 5,346,307,338.28 739,091,926.20 1 至 3 个月 期末余额 -16,138,943,066.32 57,302,921,840.12 3,027,477,555.41 41,503,011,853.54 1,257,892,304.46 156,949,117.83 11,357,591,008.88 41,163,978,773.80 12,115,334.51 832,789,328.95 6,936,335,457.30 23,093,775,120.75 10,288,963,532.29 3 个月至 1 年 -3,292,675,906.44 34,026,351,791.72 34,026,187,911.72 37,500.00 126,380.00 30,733,675,885.28 4,158,115.10 3,286,231,466.87 7,142,303,881.55 202,633,382.05 20,096,749,039.71 1,600,000.00 1 年至 5 年 19,539,132,082.86 3,781,044,786.90 3,781,044,786.90 23,320,176,869.76 4,140,213,286.77 3,683,893,692.38 2,880,069,598.09 12,616,000,292.52 5 年以上 13,030,966,073.70 161,363,931,745.02 4,863,473,559.30 4,404,008,285.13 135,116,103,381.15 3,055,699,535.84 100,386,333.35 2,266,734,031.32 11,557,526,618.93 174,394,897,818.72 572,674,716.86 796,831,813.80 8,839,743,667.28 20,025,819,937.77 38,246,713,134.29 76,733,611,404.20 6,439,344,523.63 1,600,000.00 12,254,884,502.36 398,253,171.82 10,085,420,946.71 期末合计 -180- 162,190,853.41 34,807,082,059.55 -30,597,420,685.33 其他金融负债 负债合计 流动性净额 6,453,017,606.57 16,310,704,235.81 -24,891,259,700.21 830,796,788.51 42,377,296,608.52 260,225,141.19 2,049,528,924.72 22,762,002,851.06 25,000,000.00 2,223,000,000.00 14,486,968,044.23 17,486,036,908.31 402,558,600.27 4,063,896,796.99 1,667,459,234.48 17,001,510,937.22 4,060,578,929.12 6,755,246,023.99 应付债券 吸收存款 100,000,000.00 4,280,000,000.00 1,361,322,791.67 32,175,612,995.78 2,469,250,790.36 184,138,051.25 33,312,215,173.03 卖出回购金融 资产 款项 衍生金融负债 拆入资金 同业及其他金 融机 构存放款项 向中央银行借款 27,420.00 4,209,661,374.22 资产合计 负债项目： 1,649,734.93 其他金融资产 477,608,348.47 203,074,191.59 持有至到期投资 应收款项类投资 450,649,885.54 14,553,904,792.80 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 15,093,675,501.84 460,604,670.00 4,401,000,000.00 2,000,000,000.00 40,160,150.00 37,500,000.00 3 个月至 1 年 486,350,000.00 6,792,302.79 3 个月内 买入返售金融资产 衍生金融资产 以公允价值计 量且 其变动计入当 期损 益的金融资产 1,202,128.86 654,754,845.37 存放同业及其 他金 融机构款项 拆出资金 3,552,054,665.06 即时偿还 现金及存放中 央银 行款项 资产项目： 项目 -30,980,533,636.89 50,757,019,624.22 1,380,698,795.24 49,376,320,828.98 19,776,485,987.33 106,506,741.47 2,829,918,900.60 6,482,900,937.80 7,525,500,419.82 671,847.64 2,830,987,140.00 1至5年 1,845,919,750.00 5 年以上 47,723,538,115.03 34,856,993.20 9,552,568.12 25,304,425.08 47,758,395,108.23 2,466,381.29 4,020,592,403.33 2,947,778,633.00 38,941,637,940.61 期初余额 38,976,779,654.15 34,864,732.61 34,864,732.61 39,011,644,386.76 10,897,365.63 1,039,910,741.88 31,646,190,576.65 6,314,645,702.60 无固定期限 1,181,582,446.51 17,339,248.39 17,339,248.39 1,198,921,694.90 3,067,672.71 124,882,113.38 1,070,971,908.81 已逾期 17,723,390,429.07 145,029,970,203.71 2,678,328,879.08 6,110,107,853.84 111,111,826,373.28 1,361,322,791.67 125,000,000.00 8,972,250,790.36 14,671,133,515.48 162,753,360,632.78 1,004,754,844.77 124,882,113.38 11,117,482,292.51 12,588,699,432.70 68,546,234,797.47 15,093,675,501.84 671,847.64 36,823,862,286.65 6,401,000,000.00 1,178,604,845.37 9,873,492,670.45 期初合计 2.表外项目 期末余额 项目 银行承兑汇票 不超过 1 年 信用证 合计 6,756,300.00 合计 2,173,586,233.18 2,173,586,233.18 开出保函 信用卡额度 5 年以上 1 年至 5 年 300,000.00 7,056,300.00 30,367,720,920.07 30,367,720,920.07 159,569,737.39 159,569,737.39 32,707,633,190.64 300,000.00 32,707,933,190.64 接上表： 期初余额 项目 银行承兑汇票 不超过 1 年 1 年至 5 年 384,701,685.00 开出保函 2,164,245,665.40 信用卡额度 23,472,135,186.26 合计 26,021,082,536.66 5 年以上 154,726,124.00 300,000.00 合计 539,427,809.00 2,164,545,665.40 23,472,135,186.26 300,000.00 154,726,124.00 26,176,108,660.66 （三）市场风险 市场风险主要包括因利率、汇率、股票、商品以及它们的隐含波动性引起的波动风 险。市场风险可存在于非交易类业务中，也可存在于交易类业务中。 本集团专门搭建了市场风险管理架构和团队，总览集团的市场风险敞口，并负责拟 制相关市场风险管理政策报送风险管理委员会和行办会。 本集团按照既定标准和当前管理能力测度市场风险，其主要的测度方法包括敏感性 分析等。 在新产品或新业务上线前，该产品和业务中的市场风险将按照规定予以辨识。 本集团的市场风险主要源于利率风险。 1.利率风险 本集团及本集团的利率风险敞口如下表所示。下表根据合同约定的重新定价日或到 期日中的较早者，按本集团及本集团的资产与负债的账面价值分类列示。 -181- -182- 资产合计 其他金融负债 应付债券 吸收存款 4,863,756,859.30 32,382,378,927.07 利率风险缺口 4,863,473,559.30 283,300.00 负债合计 卖出回购金融资产款项 拆入资金 同业及其他金融机构存放款项 向中央银行借款 负债项目： 572,674,716.86 其他金融资产 37,246,135,786.37 796,831,813.80 其他权益工具投资 债权投资 -18,297,190,299.46 60,244,394,252.59 55,805,858,828.99 -12,890,912,330.09 54,044,375,769.38 41,503,011,853.54 -3,298,434,021.54 34,026,351,791.72 34,026,187,911.72 3,781,044,786.90 2,266,734,031.32 11,557,526,618.93 174,394,897,818.72 572,674,716.86 796,831,813.80 8,839,743,667.28 20,025,819,937.77 38,246,713,134.29 76,733,611,404.20 6,439,344,523.63 1,600,000.00 12,254,884,502.36 398,253,171.82 10,085,420,946.71 期末合计 15,135,123,797.72 8,185,053,072.03 4,404,008,285.13 13,030,966,073.70 161,363,931,745.02 4,863,473,559.30 4,404,008,285.13 135,116,103,381.15 3,055,699,535.84 1,257,892,304.46 23,320,176,869.75 4,140,213,286.77 3,683,893,692.38 2,880,069,598.09 12,616,000,292.51 已逾期/不计息 1,797,807,231.38 37,500.00 126,380.00 30,727,917,770.18 3,286,231,466.87 7,142,303,881.55 202,633,382.05 20,096,749,039.71 5 年以上 100,386,333.35 156,949,117.82 11,126,522,493.56 41,153,463,439.29 832,789,328.95 6,936,335,457.30 23,093,775,120.75 1,600,000.00 10,288,963,532.29 1至5年 期末余额 100,386,333.35 2,109,747,413.50 430,594,445.37 41,947,203,953.13 580,509,584.69 2,263,286,906.54 35,164,010,154.15 交易性金融资产 其他债权投资 20,622,874,939.67 304,212,011.56 发放贷款及垫款 1,965,920,970.07 398,253,171.82 9,677,013,856.71 3 个月至 1 年 6,439,344,523.63 408,407,090.00 3 个月内 买入返售金融资产 衍生金融资产 拆出资金 存放同业及其他金融机构款项 现金及存放中央银行款项 资产项目： 项目 -183- 2,000,000,000.00 40,160,150.00 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2,829,918,900.60 4,020,592,403.33 2,947,778,633.00 1,039,910,741.88 1,081,767,312.09 -8,232,305,254.14 利率风险缺口 -24,851,460,697.19 42,308,769,611.38 788,777,779.37 2,049,528,924.72 22,762,002,851.06 25,000,000.00 2,233,000,000.00 14,450,460,056.23 17,457,308,914.19 -30,988,584,852.71 50,770,366,387.01 1,357,295,558.03 49,376,320,828.98 47,715,705,204.82 39,523,455.89 14,219,030.81 25,304,425.08 47,755,228,660.71 19,781,781,534.30 36,750,000.00 367,100.00 99,094,772.43 34,080,036,028.29 302,944,716.64 267,689,985.24 4,316,193.40 30,938,538.00 34,382,980,744.93 17,723,390,429.07 145,029,970,203.71 2,678,328,879.08 6,110,107,853.84 111,111,826,373.28 1,361,322,791.67 125,000,000.00 8,972,250,790.36 14,671,133,515.48 162,753,360,632.78 1,004,754,844.77 124,882,113.38 11,117,482,292.51 12,588,699,432.70 68,546,234,797.47 15,093,675,501.84 671,847.64 36,823,862,286.65 6,401,000,000.00 1,178,604,845.37 9,873,492,670.45 期初合计 动的影响。 利率风险主要来源于资产和负债重新定价期限不匹配，以及资产负债所依据基准利率变动的不一致。因存在利率风险敞口，本集团的财务状况会受到市场利率水平波 51,608,366,032.79 250,346,525.63 其他金融负债 负债合计 4,060,578,929.12 1,361,322,791.67 卖出回购金融资产款项 应付债券 100,000,000.00 拆入资金 38,943,882,074.76 6,739,250,790.36 同业及其他金融机构存放款项 吸收存款 152,984,921.25 43,376,060,778.65 向中央银行借款 负债项目： 资产合计 396,409,436.68 4,063,896,796.99 6,482,900,937.80 38,940,570,774.38 31,646,190,576.65 374,093,009.48 已逾期/不计息 116,136,991.45 392,746,544.21 203,074,191.59 持有至到期投资 1,667,459,234.48 7,538,207,935.83 1,845,919,750.00 5 年以上 其他金融资产 450,649,885.54 可供出售金融资产 6,437,938,776.04 671,847.64 2,830,987,140.00 1至5年 124,882,113.38 14,547,749,999.13 发放贷款及垫款 460,604,670.00 4,401,000,000.00 30,000,000.00 3 个月至 1 年 期初余额 应收款项类投资 15,093,675,501.84 买入返售金融资产 衍生金融资产 1,148,604,845.37 存放同业及其他金融机构款项 3 个月内 9,499,399,660.97 项目 现金及存放中央银行款项 资产项目： 接上表： 利率风险主要来源于资产和负债重新定价期限不匹配，以及资产负债所依据基准利 率变动的不一致。因存在利率风险敞口，本集团的财务状况会受到市场利率水平波动的 影响。 2.外汇风险 本集团大部分的业务以人民币进行，此外有美元、港币和少量其他外币业务。 本集团汇率风险主要来源于表内外汇资产及负债币种错配导致的头寸错配。报告期 内，本集团加强外汇业务管理，合理调整结构。针对集团外汇资产加强动态管理，尽量 压缩头寸，减少风险敞口，办理兑换业务实行结售汇头寸零限额管理，采取集中控制汇 率风险的管理模式。 下表按币种列示了本集团受外汇汇率变动影响的风险敞口。本集团人民币敞口列示 在下表中用于比较。本集团的资产和负债以及表外敞口净额和信用承诺按原币以等值人 民币账面价值列示。 期末余额 项目 美元折合 其他币种 人民币 折合人民币 9,761,448,482.04 1,216,611.15 322,755,853.52 10,085,420,946.71 328,091,498.92 57,093,301.44 13,068,371.46 398,253,171.82 人民币 期末合计 资产项目： 现金及存放中央银行款项 存放同业及其他金融机构款 项 12,254,884,502.36 12,254,884,502.36 1,600,000.00 1,600,000.00 买入返售金融资产 6,439,344,523.63 6,439,344,523.63 发放贷款及垫款 76,733,611,404.20 76,733,611,404.20 交易性金融资产 38,246,713,134.29 38,246,713,134.29 其他债权投资 19,955,282,066.56 债权投资 8,839,743,667.28 8,839,743,667.28 796,831,813.80 796,831,813.80 拆出资金 衍生金融资产 其他权益工具投资 -184- 70,537,871.21 20,025,819,937.77 期末余额 项目 人民币 其他金融资产 资产合计 美元折合 其他币种 人民币 折合人民币 572,674,716.86 572,674,716.86 173,930,225,809.94 期末合计 128,847,783.80 335,824,224.98 174,394,897,818.72 负债项目： 向中央银行借款 同业及其他金融机构存放款 11,557,526,618.93 11,557,526,618.93 2,264,665,268.01 2,067,841.24 922.07 2,266,734,031.32 项 拆入资金 卖出回购金融资产款项 100,386,333.35 100,386,333.35 3,055,699,535.84 3,055,699,535.84 吸收存款 135,101,713,859.47 13,825,165.45 564,356.23 135,116,103,381.15 应付债券 4,404,008,285.13 4,404,008,285.13 其他金融负债 4,863,473,559.30 4,863,473,559.30 负债合计 161,347,473,460.03 15,893,006.69 565,278.30 161,363,931,745.02 表内净头寸 12,582,752,349.91 112,954,777.11 335,258,946.68 13,030,966,073.70 银行承兑汇票 开出保函 信用卡额度 2,173,586,233.18 2,173,586,233.18 7,056,300.00 7,056,300.00 30,367,720,920.07 30,367,720,920.07 信用证 表外头寸 32,548,363,453.25 159,569,737.39 159,569,737.39 159,569,737.39 32,707,933,190.64 接上表： 期初余额 项目 人民币 美元折合 其他币种 人民币 折合人民币 期初合计 资产项目： 现金及存放中央银行款项 存放同业及其他金融机构款项 拆出资金 9,871,108,261.49 2,213,489.22 170,919.74 9,873,492,670.45 700,065,059.04 470,971,568.20 7,568,218.13 1,178,604,845.37 6,401,000,000.00 6,401,000,000.00 -185- 期初余额 项目 人民币 以公允价值计量且其变动计入 美元折合 其他币种 人民币 折合人民币 期初合计 36,823,862,286.65 36,823,862,286.65 671,847.64 671,847.64 买入返售金融资产 15,093,675,501.84 15,093,675,501.84 发放贷款及垫款 68,546,234,797.47 68,546,234,797.47 可供出售金融资产 12,588,699,432.70 12,588,699,432.70 持有至到期投资 11,117,482,292.51 11,117,482,292.51 应收款项类投资 124,882,113.38 124,882,113.38 其他金融资产 1,004,754,844.77 1,004,754,844.77 当期损益的金融资产 衍生金融资产 资产合计 162,272,436,437.49 473,185,057.42 7,739,137.87 162,753,360,632.78 负债项目： 向中央银行借款 14,671,133,515.48 同业及其他金融机构存放款项 8,959,160,283.00 拆入资金 卖出回购金融资产款项 14,671,133,515.48 13,089,606.05 901.31 8,972,250,790.36 125,000,000.00 125,000,000.00 1,361,322,791.67 1,361,322,791.67 15,876,395.34 554,125.98 111,111,826,373.28 吸收存款 111,095,395,851.96 应付债券 6,110,107,853.84 6,110,107,853.84 其他金融负债 2,678,328,879.08 2,678,328,879.08 负债合计 145,000,449,175.03 28,966,001.39 555,027.29 145,029,970,203.71 表内净头寸 17,271,987,262.46 444,219,056.03 7,184,110.58 17,723,390,429.07 银行承兑汇票 2,016,612.30 开出保函 信用卡额度 表外头寸 -186- 539,427,809.00 539,427,809.00 2,162,529,053.10 23,472,135,186.26 24,013,579,607.56 2,164,545,665.40 23,472,135,186.26 2,162,529,053.10 26,176,108,660.66 十二、公允价值的披露 以公允价值计量的资产和负债在估值方面分为以下三个层次： 第一层次输入值：相同资产或负债在活跃市场未经调整的公开报价； 第二层次输入值：使用估值技术，所有对估值结果有重大影响的参数均采用可直接 或间接可观察的市场信息； 第三层次输入值：使用估值技术，部分对估值结果有重大影响的参数并非基于可观 察的市场信息。 确定金融工具公允价值时，对于能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整 报价的金融工具，本集团将活跃市场上未经调整的报价作为其公允价值的最好证据，以 此确定其公允价值，并将其划分为公允价值计量的第一层次。本集团划分为第一层次的 金融工具包括在交易所上市的权益证券和公募基金等。 划分为第二层次的债券投资大部分为人民币债券。这些债券的公允价值按照中央结 算公司的估值结果确定，此层级还包括大多数场外衍生工具。估值技术包括远期定价、 掉期模型和期权定价模型；输入参数的来源是彭博、万得和路透交易系统等可观察的公 开市场。 第三层次输入值包括不能直接观察和无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动 率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。 期末余额 项目 第一层次 衍生金融资产 发放贷款和垫款 其中：以公允价值计量且 第二层次 第三层次 期末合计 1,600,000.00 1,600,000.00 21,262,836,074.91 21,262,836,074.91 21,262,836,074.91 21,262,836,074.91 其变动计入其综合收益 交易性金融资产 14,223,079,944.40 其中：债务工具投资 3,082,702,980.14 3,082,702,980.14 权益工具投资 94,426,921.60 94,426,921.60 11,045,950,042.66 11,045,950,042.66 基金 24,023,633,189.89 38,246,713,134.29 -187- 期末余额 项目 第一层次 第二层次 第三层次 24,023,633,189.89 特殊资产包 期末合计 24,023,633,189.89 其他债权投资 20,025,819,937.77 20,025,819,937.77 其中：债务工具投资 20,025,819,937.77 20,025,819,937.77 796,831,813.80 796,831,813.80 其他权益工具 56,310,167,770.88 资产合计 24,023,633,189.89 80,333,800,960.77 期初余额 项目 第一层次 第二层次 第三层次 10,938,682,668.77 25,885,179,617.88 合计 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 36,823,862,286.65 资产 其中：债务工具投资 5,177,671,710.00 5,177,671,710.00 基金 5,761,010,958.77 5,761,010,958.77 25,885,179,617.88 特殊资产包 25,885,179,617.88 671,847.64 671,847.64 可供出售金融资产 12,588,699,432.70 12,588,699,432.70 其中：债务工具投资 11,548,788,690.82 11,548,788,690.82 权益工具投资 1,039,910,741.88 1,039,910,741.88 资产合计 23,528,053,949.11 衍生金融资产 25,885,179,617.88 49,413,233,566.99 第三层次公允价值计量的量化信息如下： 本期数 项目 公允价值 特殊资产包 接上表： -188- 24,023,633,189.89 估值技术 现金流量折现法 不可观察输入值 风险调整折现率 范围区间 6.75% 上期数 项目 公允价值 特殊资产包 25,885,179,617.88 估值技术 现金流量折现法 不可观察输入值 风险调整折现率 范围区间 6.75% 十三、资本管理 本集团资本管理遵循如下原则： 1.保持较高的资本质量和充足的资本水平，支持集团发展战略规划实施，满足监管 要求。 2.充分识别、计量、监测、缓释和控制各类主要风险，确保资本水平与面临的风险 及风险管理水平相适应。 3.优化资产结构，合理配置经济资本，保证银行可持续健康发展。 本集团负责对下列资本项目进行管理： 1.核心一级资本，包括普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润 和少数股东资本可计入部分； 2.其它一级资本，包括其它一级资本工具及溢价和少数股东资本可计入部分； 3.二级资本，包括二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备和少数股东资本可计 入部分。 商誉、其他无形资产（土地使用权除外）、对有控制权但不并表的金融机构的核心 一级资本投资、对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资本和其他需要从资本中 扣减的项目已从核心一级资本和二级资本中对应扣除以符合监管资本要求。 表内风险加权资产采用不同的风险权重进行计量，风险权重在考虑资产和交易对手 的信用状况及质押保证后确定。对于表外风险敞口也采取了相似的处理方法，并进行了 适当调整，以反映其潜在损失情况。场外衍生工具交易的交易对手信用风险加权资产为 交易对手违约风险加权资产与信用估值调整风险加权资产之和。市场风险加权资产采用 标准法进行计量。操作风险加权资产采用基本指标法进行计量。 -189- 本集团采取了包括调整表内及表外资产结构等多种措施对风险加权资产进行管理。 集团并表资本充足率的计算范围包括蒙商银行股份有限公司以及符合《商业银行资 本管理办法（试行)》第二章第一节中关于并表资本充足率计算范国要求的相关金融机构。 具体包括：蒙商银行本行、附属13家村镇银行和内蒙古蒙商消费金融股份有限公司。 本集团在本年遵守了监管部门规定的资本要求。下表列示了本集团2022年12月31日 的核心一级资本充足率、一级资本充足率及资本充足率： 项目 期末余额 核心一级资本净额 21,318,254,357.26 一级资本净额 21,354,896,057.26 二级资本 2,108,423,589.99 资本净额 23,463,319,647.25 风险加权资产 172,496,453,500.82 核心一级资本充足率 12.36% 一级资本充足率 12.38% 资本充足率 13.60% 十四、资产负债表日后事项 截止本报告报出日，本集团无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十五、其他重要事项 截止本报告报出日，本集团无需要披露的其他重要事项。 十六、母公司主要财务报表注释 （一）发放贷款和垫款 1.按计量方式分析 -190- 期末余额 期初余额 项目 金额 比例（%） 金额 比例（%） 发放贷款和垫款 -以摊余成本计量 -以公允价值计量且其变动计入其他 53,814,713,340.35 71.68 21,262,836,074.91 28.32 75,077,549,415.26 100.00 67,334,938,444.11 100.00 67,334,938,444.11 100.00 综合收益 小计 235,492,726.89 应计利息 合计 75,313,042,142.15 67,334,938,444.11 减：以摊余成本计量的贷款损失准备 3,981,373,708.77 4,196,642,760.29 贷款和垫款账面价值 71,331,668,433.38 63,138,295,683.82 其中：（1）以摊余成本计量的发放贷款和垫款 期末余额 期初余额 项目 金额 比例（%） 金额 比例（%） 企业贷款和垫款 24,071,487,905.65 44.73 23,285,807,373.84 46.93 个人贷款和垫款 29,743,225,434.70 55.27 26,327,690,057.91 53.07 -信用卡 14,551,061,250.09 27.04 13,022,482,114.53 26.25 -零售业务 15,112,878,004.99 28.08 13,186,297,754.04 26.58 -数字银行 79,286,179.62 0.15 118,910,189.34 0.24 53,814,713,340.35 100.00 49,613,497,431.75 100.00 小计 17,721,441,012.36 票据贴现 以摊余成本计量的贷款和垫款总和 53,814,713,340.35 67,334,938,444.11 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款 期末余额 期初余额 项目 金额 票据贴现 以公允价值计量且其变动计入其他 比例（%） 21,262,836,074.91 100.00 21,262,836,074.91 100.00 金额 比例（%） 综合收益的贷款和垫款总和 -191- 2.按客户行业分布情况分析 期末余额 类 期初余额 别 金额 比例（%） 金额 比例（%） 企业贷款及垫款 24,071,487,905.65 32.06 23,285,807,373.84 34.58 其中：租赁和商务服务业 10,076,651,430.46 13.42 10,380,645,753.64 15.42 建筑业 4,433,761,726.07 5.91 3,887,904,435.34 5.77 制造业 2,836,092,105.98 3.78 2,120,009,801.60 3.15 交通运输、仓储和邮政业 2,185,750,000.00 2.91 2,208,750,000.00 3.28 水利、环境和公共设施管理业 1,855,208,156.69 2.47 1,654,015,464.80 2.46 电力、燃气及水的生产和供应业 1,180,099,241.10 1.57 1,216,828,967.11 1.81 房地产业 819,508,414.43 1.09 931,250,000.00 1.38 批发和零售业 611,666,830.92 0.81 606,303,333.35 0.90 住宿和餐饮业 42,000,000.00 0.06 44,000,000.00 0.07 卫生、社会保障和社会福利业 30,750,000.00 0.04 48,750,000.00 0.07 农、林、牧、渔业 132,349,618.00 0.20 采矿业 55,000,000.00 0.08 个人贷款及垫款 29,743,225,434.70 39.62 26,327,690,057.91 39.10 其中：信用卡 14,551,061,250.09 19.38 13,022,482,114.53 19.34 零售业务 15,112,878,004.99 20.13 13,186,297,754.04 19.58 数字银行 79,286,179.62 0.11 118,910,189.34 0.18 21,262,836,074.91 28.32 17,721,441,012.36 26.32 75,077,549,415.26 100.00 67,334,938,444.11 100.00 票据贴现 贷款和垫款总额 235,492,726.89 应计利息 减：贷款损失准备 贷款和垫款账面净值 3. 按担保方式分析 -192- 3,981,373,708.77 4,196,642,760.29 71,331,668,433.38 63,138,295,683.82 项目 期末余额 期初余额 信用贷款 18,835,906,628.77 17,223,807,790.04 保证贷款 15,764,862,752.91 20,061,418,366.49 抵押贷款 15,494,550,311.10 11,727,057,139.42 质押贷款 24,982,229,722.48 18,322,655,148.16 75,077,549,415.26 67,334,938,444.11 贷款和垫款总额 235,492,726.89 应计利息 减：贷款损失准备 贷款和垫款账面净值 3,981,373,708.77 4,196,642,760.29 71,331,668,433.38 63,138,295,683.82 4. 已逾期贷款（未含应计利息）按担保方式及逾期期限分析 期末余额 项目 逾期 1 天至 90 天 逾期 90 天至 1 年 逾期 1 年至 3 年 （含 90 天） （含 1 年） （含 3 年） 信用贷款 306,928,608.87 224,710,167.34 保证贷款 8,722,674.74 抵押贷款 逾期 3 年以上 合计 603,370,743.09 70,106,298.21 1,205,115,817.51 26,317,045.35 178,071,244.96 5,231,514.07 218,342,479.12 468,463,932.74 113,760,231.40 234,172,682.77 5,498,462.49 821,895,309.40 质押贷款 5,598,408.52 340,700,000.00 10,942,134.95 合计 789,713,624.87 705,487,444.09 1,026,556,805.77 357,240,543.47 80,836,274.77 2,602,594,149.50 接上表： 期初余额 项目 逾期 1 天至 90 天 逾期 90 天至 1 年 逾期 1 年至 3 年 逾期 3 年 （含 90 天） （含 1 年） （含 3 年） 以上 信用贷款 2,128,652,852.43 938,618,217.18 122,279,979.46 保证贷款 933,172,879.68 179,134,786.14 298,119,755.41 1,410,427,421.23 抵押贷款 79,454,151.31 99,318,207.04 240,525,559.20 419,297,917.55 质押贷款 992,408.31 10,357,271.41 10,740,000.00 22,089,679.72 3,142,272,291.73 1,227,428,481.77 671,665,294.07 合计 610,883.22 合计 610,883.22 3,190,161,932.29 5,041,976,950.79 -193- 逾期贷款是指所有或部分本金或利息已实质性逾期 1 天及以上的贷款。 5.贷款和垫款及贷款损失准备分析 其中：（1）以摊余成本计量的发放贷款和垫款减值准备变动 本期发生额 项目 经会计政 策变更调 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 4,193,798,105.81 1,004,293,960.30 1,340,341,799.00 1,849,162,346.51 -至第一阶段 587,482,349.48 -585,045,979.52 -2,436,369.96 -至第二阶段 -439,964,498.12 444,165,946.98 -4,201,448.86 -至第三阶段 -162,526,008.62 -441,047,333.13 603,573,341.75 本期计提 477,237,514.67 -85,730,860.03 170,479,876.87 561,986,531.51 -606,844,484.71 -606,844,484.71 67,588,805.17 67,588,805.17 -235,155,249.01 -235,155,249.01 1,842,166,817.76 3,981,373,708.77 整后的期初余额 本期转移 本期核销 本期收回原核销 本期转出 年末余额 1,466,523,317.71 672,683,573.30 续上表： 项目 期初余额 年初余额 3,716,011,699.06 本期计提(转回以“-”填列） 1,192,999,999.97 本期核销后收回 24,853,479.83 本期核销 -737,222,418.57 年末余额 4,196,642,760.29 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款减值准备变动 -194- 本期发生额 项目 合计 第一阶段 经会计政策变更调整后 第二阶段 第三阶段 5,840,815.13 5,840,815.13 本期计提 1,650,220.22 1,650,220.22 年末余额 7,491,035.35 7,491,035.35 的期初余额 本年转移： -至第一阶段 -至第二阶段 -至第三阶段 -195- -196- 530,359,317.60 276,571,993.50 二、联营企业 合计 253,787,324.10 余额 一、子公司 被投资单位 期初 (二)长期股权投资 投资 追加 投资 减少 -12,884,829.70 -12,884,829.70 准备 其他 240,902,494.40 余额 期末 523,249,785.45 利润 股利或 计提减值 5,775,297.55 变动 权益 放现金 宣告发 282,347,291.05 收益调整 其他综合 其他 5,775,297.55 资损益 确认的投 权益法下 本期增减变动 200,007,495.69 200,007,495.69 期末余额 减值准备 （三）吸收存款 项目 期末余额 期初余额 活期存款 25,700,572,077.62 24,070,024,868.69 其中：公司客户 13,241,512,592.69 11,583,105,492.21 个人客户 12,459,059,484.93 12,486,919,376.48 定期存款 95,475,299,265.59 77,408,812,273.88 其中：公司客户 27,312,483,112.47 27,215,157,249.99 个人客户 68,162,816,153.12 50,193,655,023.89 保证金存款 1,507,998,111.70 804,051,801.34 其他存款 455,763,210.09 243,913,782.11 123,139,632,665.00 102,526,802,726.02 小计 应付利息 2,989,961,909.87 合计 126,129,594,574.87 102,526,802,726.02 本期发生额 上期发生额 （四）利息净收入 项目 4,381,920,280.56 4,490,677,758.66 104,733,993.66 131,583,001.62 存放同业及其他金融机构款项 18,799,185.61 29,298,553.57 拆出资金 347,366,172.26 310,790,918.02 买入返售金融资产 313,346,163.40 464,672,374.84 发放贷款及垫款 2,903,905,806.43 2,389,790,773.16 利息收入 其中：存放中央银行款项 交易性金融资产 208,288,733.51 可供出售金融资产 603,050,586.47 持有至到期投资 353,202,817.47 债权工具投资 利息支出 其中：向中央银行借款 693,768,959.20 3,493,494,145.43 3,942,750,418.76 349,464,821.06 520,693,864.81 -197- 项目 本期发生额 上期发生额 同业及其他金融机构存放款项 243,738,708.88 418,013,564.42 拆入资金 10,632,173.61 25,549,840.27 卖出回购金融资产 94,750,352.55 83,993,540.72 吸收存款 2,655,806,711.88 2,599,389,383.32 应付债券 139,063,021.29 272,173,420.66 38,356.16 22,936,804.56 888,426,135.13 547,927,339.90 其他利息支出 利息净收入 （五）手续费及佣金净收入 项目 本期发生额 上期发生额 手续费及佣金收入 546,196,802.94 937,261,814.05 其中：银行卡业务 360,693,954.71 857,986,921.00 理财业务 76,364,357.92 9,480,272.53 支付结算与代理业务 93,673,002.67 39,624,803.79 单位托管及年金业务 4,468,243.52 26,742,820.33 其他 10,997,244.12 3,426,996.40 手续费及佣金支出 89,675,815.15 110,068,009.36 其中：银行卡业务 76,139,413.32 93,123,043.00 其他 13,536,401.83 16,944,966.36 手续费及佣金净收入 456,520,987.79 827,193,804.69 （六）投资收益 项目 本期发生额 处置金融工具的损益 2,894,822,810.25 其中：交易性金融资产 2,800,978,291.31 其他债权投资 93,844,518.94 其他权益工具投资收益 1,200,000.00 股利收入 1,002,876.01 -198- 上期发生额 2,147,154.53 项目 本期发生额 上期发生额 5,775,297.55 权益法下确认的长期股权投资收益 34,436,134.79 10,320,626.73 自营贵金属净损益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产交易净收益 4,971,310,888.48 可供出售金融资产交易净损益 10,641,296.11 贴现票据买卖价差净损益 1,393,714.08 3,163.51 持有至到期金融资产交易净损益 3,609,212.94 -215,446,090.27 2,906,410,196.75 4,814,806,887.96 其他投资收益 合计 （七）净利润调整为经营活动产生的现金流量 项目 净利润 本期发生额 64,628,176.09 加：资产减值损失 上期发生额 690,284,417.96 1,668,925,940.24 信用减值损失 644,238,542.46 其他资产减值损失 46,929,567.68 固定资产及使用权资产折旧 359,420,607.13 390,393,296.74 无形资产摊销 14,882,158.27 55,964,726.23 长期待摊费用摊销 18,720,540.62 41,023,922.02 处置固定资产利得 56,407.88 -3,533,061.42 固定资产报废损失 263,370.66 债券及其他投资利息收入 -693,768,959.20 -1,164,542,137.45 投资收益 -103,229,029.43 -9,787,898,431.82 公允价值变动损失 1,110,700,871.83 870,600,155.77 发行债券利息支出 139,063,021.29 272,173,420.66 租赁负债的利息支出 4,866,723.47 3,304,912.00 递延所得税资产减少 -23,213,960.42 经营性应收项目的增加 -48,262,186,501.46 9,712,728,792.59 经营性应付项目的减少 12,329,333,237.85 -13,895,949,285.71 经营活动产生的现金流量净额 -34,326,344,635.52 -11,169,473,921.95 -199- （八）母公司资本管理 本集团采用足够防范本集团经营业务的固有风险的资本管理办法，并且对于资本的 管理完全符合监管当局的要求。本集团资本管理的目标除了符合监管当局的要求之外， 还必须保持能够保障经营的资本充足率和使股东权益最大化。视乎经济环境的变化和面 临的风险特征，本集团将积极调整资本结构。这些调整资本结构的方法通常包括调整股 利分配，转增资本和发行新的债券等。报告期内，本集团资本管理的目标和方法没有重 大变化。 根据《商业银行资本管理办法（试行）》（中国银行业监督管理委员会令2012年第1 号），商业银行核心一级资本充足率不得低于百分之五，一级资本充足率不得低于百分 之六，资本充足率不得低于百分之八，商业银行应在2018年底前达到规定的资本充足率 监管要求。 根据《中国银监会关于实施<商业银行资本管理办法（试行）>过渡期安排相关事项 的通知》（银监发〔2012〕57号），过渡期内，商业银行逐步引入储备资本要求（2.5%)， 商业银行应达到分年度资本充足率要求，2018年底商业银行资本充足率、一级资本充足 率和核心一级资本充足率分别不低于10.5%、8.5%、7.5%。 项 目 期末余额 核心一级资本净额 19,516,453,045.85 一级资本净额 19,516,453,045.85 二级资本 1,875,344,721.24 资本净额 21,391,797,767.09 风险加权资产 158,555,141,573.18 核心一级资本充足率 12.31% 一级资本充足率 12.31% 资本充足率 13.49% -200-