3-3理论-基础《财政学》教学大纲.docx

《财政学》教学大纲 一、课程基本信息 课程类别 专业课 课程性质 理论 课程属性 必修 课程名称 财政学 课程英文名称 Public finance 课程编码 F03XB31C 适用专业 金融学、投资学、保险学 考核方式 考试 先修课程 宏观经济学、微观经济学 总学时 32 学分 实验学时/实训学时/ 实践学时/上机学时 开课单位 2 理论学时 32 0 金融与贸易学院 二、课程简介 《财政学》是金融类专业的一门学科基础必修课。本课程的主要内容包括财政学基 本理论、财政收入与支出原理与结构分析、财政税收原理、财政预算、财政政策等。通 过本课程的学习，使学生了解和掌握财政学的基本原理和基本内容，具备财政人才的基 础知识、基本技能和基本素质，根据财政的原理、方法进行分析和解决社会公共财政领 域实际问题的能力，最终达到具备财政管理人员的政治素质、法律素质和业务素质。本 课程注重理论联系实际，采用案例教学与互动教学模式，让学生从枯燥的理论知识中解 脱出来，养成关心事关国计民生的财政大事，培养学生们心怀家国的思想境界。 三、课程教学目标 课程教学目标 知 识 目 标 能 力 目 标 目标1： 了解社会财政现象，理解财政学核心理 论，掌握财政学核心概念，理解财政支 出与收入结构，掌握财政税收原理，理 解财政预算原理，掌握财政政策与宏观 调控。 目标2： 培养学生理论联系实际的能力，及时了 解金融财政领域发展动态与国家财政政 策动向，使学生能用财政学原理与方法 解释社会公共领域的现象与问题，形成 自己的独立见解并用文字表达出来，对 指导学生撰写学年论文与毕业论文有重 支撑人才培养规格指标点 支撑人才培养规 格 4-1：具备扎实的经济管理 类基础知识和金融基础理 论知识 4.基础知识 4-2：充分了解经济金融理 论前沿 4-3：了解国家经济金融 政策动态 13-1：能够掌握有效的学 习方法，培养持续学习意 识，能主动接受终身教育 13-3：适应金融投资理论 和实践快速发展的客观情 况，具有对实际问题进行 综合分析和解决的能力 13.自主与终生学 习能力 要作用。 素 质 目 标 目标3： 培养学生心怀家国情怀，使学生领会到 财政学是一门重要的经济类学科，是关 系到每一们公民切身利益的课程，关心 财政问题就是关心国家利益，把人民利 益放在最高处，与课程思政紧密联系起 来，培养学生的爱国意识与大局意识， 树立正确的世界观、人生观与价值观。 1-1：热爱祖国，牢固树立 正确的世界观、人生观和 1.思想道德品质 社会主义核心价值观。 1-2：具有良好的道德修养 1-3：具有高度的社会责 任感 四、课程主要教学内容、学时安排及教学策略 教学模块 财政学研 究对象与 财政职能 学时 2 主要教学内容与策略 重点： 课前：预习 重点理解财政研究对象与财政职能。 课本，并搜 集不少于3 难点： 种身边的财 正确理解各项财政职能。 政现象。 思政元素： 介绍各种时刻能接触到的财政现象，让学生感受 课堂：由学 财政现象无处不在，需要人人关心，有国才有家， 代表汇报读 天下兴亡，匹夫有责，培养学生们的爱国情操。 书心得并举 例说明。 教学方法与策略： 课堂教学为主，由老师先讲解主要内容，再提出 课后：学生 财政问题，供学生们讨论，由学生代表回答，最 完成课后作 业。 后老师总结课程内容与收获。 重点： 财政学的核心问题；两个基础性概念；财政法治 化与民主化。 难点： 理解市场失灵与政府失灵的原因；公共物品与私 人物品的区别。 思政元素： 财政学基 本原理 4 学习任务安排 课前：预习 课本，找出 身边公共物 品悲剧的案 例。 举例马路上久久不能修复的“坑”，提出“公 课堂：由学 地悲剧”的话题，让学生参与进来并举例说明， 代表汇报读 让学生明白身边的小事也是国家财政问题，爱 书心得并举 国从小事做起，从保护公共财物做起，教育学 例。说明 生要养成爱护公共财物的好习惯。 课后：学生 教学方法与策略： 完成课后作 由老师先讲解财政学原理主要内容，从“公地的 业。 悲剧”案例入手，让学生参与讨论，使学生了解 财政学的核心问题是解决市场失灵问题与提供 公共物品问题， 并提出财政公共问题的解决思路， 支撑课 程目标 目标1 目标3 目标1 目标2 供学生们讨论，由学生代表回答，最后老师总结 课程内容与收获。 重点： 财政支出 6 财政收入 6 财政税收 6 公共物品的提供方式；公共产品的定价方法； 财政支出的效益评价方法；衡量财政活动规模 的指标；财政支出规模的影响因素；财政支出 结构分析； 行政管理与国防支出；教科文卫支出；投资性 支出的一般分析；基础设施投资；三农投资； 课前：预习 社会保险支出的性质；我国社会保险制度的现 课本，找出 状与改革；财政补贴的概念与分类；税收支出。 三公消费的 数据与案例。 难点： 公共定价方法；财政支出的效益评价方法；如 课堂：由学 目标1 何衡量财政活动规模的相对性；理解影响财政 代表汇报读 目标3 支出规模的主要因素分析；财政补贴的作用机 书心得并说 出自己的案 理。 思政元素： 例。 举例三公消费金额惊人的案例，让学生参与讨 课后：学生 论，使学生了解财政支出的重要性，结合个人 完成课后作 理财开源节流的问题，从现在开始要养成节约 业。 的好习惯。 教学方法与策略： 以课堂教学为主，学生参与讨论为辅，从三公消 费的视频案例引入， 由老师先讲解主要理论内容， 提出相关财政支出问题，发动学生们参与讨论， 由学生代表回答，最后老师总结课程内容与收获。 重点： 影响财政收入规模的经济因素；财政收入增长 课前：预习 变化趋势分析；财政收入结构分析。 课本财政收 难点： 入章节内容， 财政收入增长变化趋势实证分析。 并举例不少 思政元素： 于3种国家 举例我国近10年财政收入数据与增长情况，提 财政收入来 目标1 出国力强大的话题，让学生参与进来并举例说 源。 目标2 明，让学生明白国家强大的真正内涵与标志， 课堂：由学 说出自己心中的自豪感，培养学生们的爱国情 代表汇报读 怀。 书心得并举 教学方法与策略： 例说明。 以课堂教学为主，学生参与讨论为辅，由老师先 课后：学生 讲解主要内容，再提出相关财政收入问题，供学 完成课后作 生们讨论，由学生代表回答，最后老师总结课程 业 内容与收获。 重点： 课前：预习 目标1 财政预算 4 财政政策 4 税收概念的理解；专业术语的理解；税收的主 课本财政税 要分类方法；税收原则的理解；税负转嫁的理 收内容，并 解及应用；税收制度的概念；税收制度的发展进 举例税收无 程；我国改革开放前与改革开放后的工商税制改 处不在的现 象。 革。 难点： 课堂：由学 部分专业术语的区别；税收原则的理解；税负 代表汇报读 转嫁的一般规律及应用；主要税种的计算；税 书心得并举 例说明。 制改革的原因理解；税制结构的变化趋势。 思政元素： 课后：学生 举例说明税收无处不在，提出财政税收与国家 完成课后作 安危的话题，让学生参与进来并举例说明，让 业 学生明白人人纳税也是国家大事，爱国从合法 纳税做起，从你我他做起，国家财政，人人有 责。 教学方法与策略： 以课堂教学为主，学生参与讨论为辅。由税收无 处不在的案例引入，让学生参与讨论，再由老师 讲解主要财政税收理论内容，提出相关财政税收 相关问题，供学生们讨论，由学生代表回答，最 后老师总结课程内容与收获。 重点： 国家预算概念；国家预算编制原则；公共预算 收支分类及科目设置；各项预算管制度；分税 制改革的前景与含义；分税制改革的内容及趋 课前：预习 势。 课本，并查 难点： 分税制改革的内容及趋势；财政赤字与社会总 找年政府部 门底集中报 供求平衡。 销的财政现 思政元素： 结合个人理财现象，举例政府部门年底集中报 象。 账的案例，让学生参与进来并举例说明，让学 课堂：由学 生明白做好预算不仅是个人理财问题，更是国 代表汇报读 家财政大问题，爱国从小事做起，教育学生做 书心得并举 任何事情特别个人投资理财方面要养成计划 例说明。 课后：学生 预算的好习惯。 完成课后作 教学方法与策略： 以课堂教学为主，学生参与讨论为辅。从政府部 业。 门年底集中报销的财政现象引入，由老师先讲解 财政预算的主要内容，提出如何解决年底集中报 销的问题，供学生们讨论，由学生代表回答，最 后老师总结课程内容与收获。 重点： 课前：预习 财政政策的概念及构成要素；扩张性财政政策、 课本，并搜 目标3 目标1 目标2 目标1 目标3 紧缩性财政政策、中性财政政策；财政政策与 集目前我国 货币政策的配合的必要性、不同组合及缺点。 经济水平数 据以及正在 难点： 我国财政政策与货币政策的变化原因，现阶段 实施的财政 政策与货币 我国财政政策的现状与未来动向。 政策。 思政元素： 结合当前我国资本市场热点问题，近几年股市 课堂：由学 中新能源行业受到追捧，让学生参与讨论原因 代表汇报读 所在，让学生明白投资理财也需要及时了解财 书心得并举 政政策动向，养成平时关注国家财政政策新闻 例说明。 课后：学生 的好习惯。 完成课后作 教学方法与策略： 以课堂教学为主，学生参与讨论为辅。从近几年 业 股市新能源股票暴涨的案例引入，再由老师先讲 解财政政策的主要内容，提出财政政策与宏观调 控的关系问题，供学生们讨论，由学生代表回答， 最后老师总结课程内容与收获。 五、学生学习成效评估方式及标准 考核与评价是对课程教学目标中的知识目标、能力目标和素质目标等进行综合评价。在 本课程中，学生的最终成绩是由平时成绩、小组讨论汇报成绩、期末考试等3个部分组成。 1.平时成绩（占总成绩的30%）：采用百分制。平时成绩分作业（占10%）、课堂表现成 绩（占10%）和考勤（占10%）三个部分。评分标准如下表： 等级 优秀 （90～100分） 良好 （80～89分） 中等 （70～79分） 评 分 标 准 1.作业；2.课堂表现；3.考勤 1.作业书写工整、书面整洁；90％以上的习题解答正确或实验习题结果准确 无误。 2.课堂发言中表现积极，内容准确，表达流利完整。 3.严格遵守规章制度，考勤全勤，无旷课迟到现象。 1.作业书写工整、书面整洁；；80％以上的习题解答正确或实验习题结果准 确无误。 2.课堂发言中表现较积极，内容较准确，表达较流利。 3.基本遵守规章制度，有1次旷课或2次迟到。 1.作业书写较工整、书面较整洁；70％以上的习题解答正确或实验习题结果 准确无误。 2.课堂发言中表现一般，内容基本准确，表达基本流利。 3.基本遵守规章制度，有2次旷课或3次迟到。 及格 1.作业书写一般、书面整洁度一般；60％以上的习题解答正确或实验习题结 （60～69分） 果准确无误。 2.课堂发言中表现一般，内容欠准确，表达欠流利与完整。 3.不重视规章制度，有3次旷课或4次迟到。 1.字迹模糊、卷面书写零乱；超过40％的习题解答不正确或实验习题结果错 不及格 （60以下） 误。 2.课堂发言中表现不积极，内容不准确，表达不流利。 3.不遵守规章制度，有4次以上旷课或5次迟到。 2.期末考试（占总成绩的70%）：采用百分制。期末考试的考核内容、题型和分值分配 情况请见下表： 考核 模块 财政学对象与财 政职能 财政学基本原理 财政支出 财政收入 主要 题型 选择题 考核内容 认知财政现象 记忆与理解财政学对象与财政职能 简答题 理解政府与市场关系 选择题或简答题 公共物品与公共需要 名词解释 财政支出分类；公共物品的提供方式； 公共生产与公共定价；财政支出效益 选择题或名词解释 分析；购买支出与转移支出 财政支出规模与结构分析 论述题 对国家财政收入的概念与分类的记 选择题或名词解释 忆与理解 财政收入的影响因素分析 简答题或论述题 税收的概念；税收术语；税收分类 税收原理 财政预算 财政政策 选择题或名词解释 税收原则；税负转嫁；税收的经济效 应 简答题或论述题 国家财政预算概念；预算管理制度； 选择题或名词解释 分税制 财政平衡；财政赤字 选择题或简答题 国家财政政策的概念与分类 选择题或简答题 利用财政政策进行宏观经济调控的 机理 论述题 支撑 目标 分值 目标1 目标3 10 目标1 目标2 10 目标1 10 目标1 20 目标1 目标2 30 目标2 10 目标3 10 六、 教学安排及要求 序号 教学安排事项 1 授课教师 职称： 讲师及以上 其他： 2 课程时间 周次：1-16周 节次：2节/周 3 授课地点 √教室 □其他： 4 学生辅导 线上方式及时间安排：企业微信，每周一次 线下地点及时间安排：线下教学，时间待安排 七、选用教材 要 □实验室 求 学历（位）：硕士研究生及以上 □室外场地 [1]陈共.《财政学》(第十版）[M].北京：中国人民大学出版社，2020年4月. [2]刘怡.《财政学》（第三版）[M].北京：中国人民大学出版社，2018年10月. 八、参考资料 [1]吴佩江.《税法教程新编》(第三版）北京：科学出版社，2020年5月. [2]於鼎丞.《中国税制》（第五版），广州：暨南大学出版社，2020年8月. 网络资料 [1] 中国人民共和国财政部官网，http://www.mof.gov.cn [2] 中国人民共和国税务总局官网，http://www.chinatax.gov.cn [3] 东方财富choice数据库 大纲执笔人：毛新平 讨论参与人：郭忠林 系（教研室）主任： 学院（部）审核人：